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INVENTÁRIO
1) Judicial
Conflitos entre os herdeiros
Filhos menores – necessariamente deve ser judicial
Testamento - necessariamente deve ser judicial
Demora
2) Extrajudicial
Sem conflitos entre os herdeiros
Sem filhos menores
Sem testamento
Período: cerca de 30 dias
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Três grandes dificuldades:
1) Conflitos familiares na disputa pelo patrimônio - há uma
dificuldade maior quando existem núcleos familiares
distintos;
2) Falta de liquidez – os herdeiros não têm condições de
arcar com os custos do inventário, perda da principal
renda familiar e ausência de recursos para indenizar
eventuais herdeiros, facilitando a dinâmica familiar;
3) Regularização Imobiliária.
Instrumentos jurídicos:
a) Testamento – a necessidade de inventário judicial, não há
brecha para redução tributária e grande potencialidade de
conflitos.
b) Doação direta de bens – quando não se justifica a criação
de holding (quando não é um patrimônio de valor
significativo).
c) Holdings e patrimoniais – volume patrimonial grande,
dinâmica familiar complexa.
Tanto na doação direta, quanto na Holding há o
esvaziamento do inventário e redução da carga tributária.
Elas trazem a oneração do patrimônio.
Instrumentos financeiros
a) Seguro de vida – no caso de falecimento o prêmio é pago
a empresa.
b) Previdência privada
c) Fundos patrimoniais
Dados do SEBRAE:
70% das empresas não sobrevivem à morte do Fundador;
95% não sobrevivem até a 3ª geração;
Os ciclos médios são de 24 anos.
Principais problemas:
Contaminação da gestão por problemas familiares
Ingresso de familiares na empresa
Discordâncias na condução dos negócios e dificuldades na
construção do consenso societário – pulverização
Escolha dos futuros sucessores/gestores
Desemprenho dos membros da família à frente da gestão
Acesso às informações, comunicação e transparência
Saída de sócios da empresa
O conselho é:
a) a divisão em vida do patrimônimo;
b) a constituição de um Conselho de Família e;
c) um acordo de sócios formalizado, para refletir a dinâmica
familiar e deve ser revisado de tempos em tempos.