GUIA DE FP&A

Clique nos ícones abaixo para nos seguir nas redes sociais

Público 1
 Índice
Página 23- Habilidades de Modelagem
Seção 1 - FPA
Página 24 – Melhores Práticas de Modelagem
Página 4 - O que é FP&A

Páginas 26 a 28 – Treinamento FP&A Na Prática

Página 5 - Funções comuns de FP&A

Página 6 – Funções de FP&A e Interface

Página 7 – Dicas de Orçamento

Página 8 - Métodos de Orçamento e Previsão

Página 9 – Métodos de plan. de HC´s

Página 9 - Gerenciando Despesas

Páginas 10 – Custos de Folha

Página 11- Gerenciando Despesas

Páginas 12 a 14 – Análise de Índices Financeiros

Página 15 – Riscos e Oportunidades

Páginas 16 – Avaliação de Equipe

Páginas 17 a 20 - A arte de contar histórias

Página 21 - Dicas para apresentação

Seção 2 – Modelagem Financeira

Público 2
 Seção 1 - FP&A

Público 3
 O que é FP&A?

FP&A é um conjunto de atividades que apoiam uma empresa

no cumprimento de objetivos estratégicos e na gestão da
saúde financeira da organização:

Planejamento e orçamento

Previsão

Planejamento financeiro integrado

Relatórios de gestão e desempenho

Modelagem financeira

Modelagem de cenários

Atividades analíticas

Público 4
 Funções comuns de FP&A

Profissional ponte entre TI e finanças. Possui uma

visão de helicóptero de como tudo se encaixa.

Cientista de dados: Aproveita ferramentas analíticas

avançadas para gerar drivers e previsões assertivas.

Análise de Dados facilitando a tomada de decisão por

parte da liderança.

Influenciador-Trabalha com executivos seniores para

orientar a direção que a empresa precisa tomar.

Conecta e liga os pontos.

Intérprete-Indivíduo que fica entre o negócio e o

analista para fornecer materiais para o contador de
histórias - para diferentes públicos e níveis.

Público 5
 Funções de FP&A e Interface com Outras Áreas da Empresa

Público 6
 Dicas para Orçamento

Entenda o negócio da sua empresa

Entenda os principais impulsionadores do seu negócio

Concentre-se nos 80 itens mais relevantes

Construir um modelo flexível baseado em driver

Envolver os principais interessados

Usar cenários de modelagem

Range de variação para suas estimativas

Público 7
 Métodos de orçamento e previsão

Orçamento Base Zero: Todos os orçamentos começam do

zero e devem ser reajustados anualmente.

Orçamento Histórico: Valores reais do ano anterior mais

algum valor incremental para crescimento.

Orçamento Baseado em Atividade: Este é o orçamento de cima

para baixo, no qual você determina as principais atividades e

insumos necessários para dar suporte a uma determinada meta.

Orçamento Baseado nos drivers principais: focado nos

principais fatores que têm o maior impacto no orçamento. Foque
na compreensão dos principais impulsionadores de negócios
necessários para atingir os objetivos.

Orçamento por Pacote: É conhecido por ser um orçamento que

é feito por “pacotes”. São designados “pacoteiros” para cada
tipo de linha de receita, custo, despesa, etc e estes pacoteiros
ajudam na elaboração do Orçamento

Público 8
 Métodos de planejamento de número de funcionários (Headcount)

Projeção: Use os custos de folha do período anterior e atribua

um fator de crescimento para construir o plano (ex: IPCA)

Planejamento Baseado em HC´s: Crie um plano de número de

funcionários usando nomes para cada cargo com salários reais

e, em seguida, espaços reservados para novas funções.

Planejamento Baseado em Funções: Crie um plano com

base no número de chefes em cada função usando um
salário médio para cada função no plano.

Planejamento Baseado em Capacidade: Crie um plano usando

métricas de capacidade para estimar a quantidade de mão de
obra necessária e o custo por unidade de mão de obra (Exemplo:
Call Center)

Público 9
 Principais Custos de Folha

Salário base: Esta é a taxa básica paga a um funcionário. Normalmente, uma taxa horária ou um
salário mensal.

Impostos: Todos os impostos do governo (INSS, desemprego, saúde, aposentadoria, etc.).

Bônus: Normalmente, um % do salário para todos os funcionários elegíveis.

Incentivos: Programas especiais de incentivo a funcionários. Por exemplo, as operações podem

pagar um incentivo trimestral com base em determinadas metas de desempenho.

Comissões: Isso geralmente consiste em comissões de vendas pagas com base no

plano de vendas. Normalmente, uma certa porcentagem de vendas.

Custos de Contratação: O custo para contratar um funcionário, incluindo custos de recrutamento,

realocação e bônus de contratação.

Benefícios: São benefícios acima e além do salário base, como VR, VA, plano de saúde,
viagens, reembolsos de educação, etc.

Mérito/Custo de Vida: Normalmente, uma porcentagem do salário base é atribuída a todos

os funcionários para um aumento anual do custo de vida.

Estimativa da quantidade de horas extras que os funcionários horistas trabalharão

durante o ano.

Demissões: Estime uma taxa de demissões e inclua nos custos de compensação.

Público 10
 Gerenciando Despesas

Maneiras de reduzir despesas:

Elimine licenças de software não utilizadas. Livre-se de software duplicado.

Terceirize funções não essenciais.
Aproveite o poder de compra para reduzir os gastos de terceiros.
Estabeleça limite de horas extras.
Pare de atender clientes não lucrativos.
Exija suporte de modelagem para justificar os investimentos.
Descontinue produtos não rentáveis.
• Reduza as despesas com viagens. Gaste somente o necessário.

Público 11
 Análise de Índices Financeiros

Análise de Índices – Os índices financeiros são uma maneira de analisar um negócio

e facilmente compará-los com outros
negócios em uma indústria.

Alguns tipos comuns de índices financeiros incluem:

Índices de lucratividade

Índices de liquidez

Índices de eficiência

Índices de cobertura

Índices de valor de mercado

Público 12
 Índices de eficiência

Medidas Operacionais Comuns/(Ratios de Eficiência):

CAGR = [(Vendas do ano atual/Vendas do período 1)^1/Nº de períodos] - 1

Margem Bruta = Lucro Bruto/Receita Líq

Margem Ebitda = Ebitda/Receita Líq

Margem Líquida = Lucro Líquido/Receita Líq

% de P&D das Vendas = P&D/Vendas Brutas

% SG&A das Vendas = SG&A/Vendas

Público 13
 Exemplo de Análise de Eficiência

Comentário Adicional para Análise do Índice de Eficiência:

A receita está aumentando ano a ano, mas as despesas estão aumentando

a uma taxa maior do que a receita reduzindo a margem percentual.

Nos últimos três anos, as despesas têm crescido mais

rapidamente do que as receitas.

O aumento do CPV e do SG&A são os principais responsáveis

pela queda no Retorno sobre Vendas.

Público 14
 Riscos e Oportunidades

Riscos: Em termos de negócios, o risco refere-se a

fatores desconhecidos que afetam o desempenho.
Esses são os "bandidos" que não foram incluídos no
processo orçamentário anual.

Oportunidades-Estes são os "mocinhos" que eram

desconhecidos ou não incluídos como parte do
processo orçamentário anual

Prós
Fácil de implementar.

Contras
Muitos itens pequenos, quando somados, podem
ser materiais e passar despercebidos, pois o foco
está nos itens materiais.

Avaliação de Equipe
Público 15
 Avaliação de Equipe
Você como gestor de Equipes, deve se preocupar em desenvolver a sua equipe.
Listamos abaixo os principais pontos para avaliar nas habilidades dos membros da
sua equipe:

Avalie a equipe em várias capacidades financeiras.

Avalie funcionários individuais em várias capacidades financeiras.

Desenvolva um plano para melhorar as habilidades individuais e gerais

da equipe.

Reavalie periodicamente para acompanhar o progresso e ajustar as metas.

Público 16
 A arte de contar histórias

Público 17
 5 botões-chave da narrativa

1. Origem vulnerável

2. Intenção

3. Lutas e Obstáculos

4. Transformação

5. Uma mensagem que importa

Público 18
 Conte sua história

ORIGEM VULNERÁVEL INTENÇÃO

Pense em Harry Potter, a contracapa Tenha uma intenção que guie suas
não falava sobre o maior bruxo do ações. Exemplo de história com
mundo, falava sobre um menino que uma intenção clara foi do filme “Se
era órfão vivendo em uma Beber Não Case”
circunstância terrível.

LUTAS E OBSTÁCULOS TRANSFORMAÇÃO

Quais são as lutas e obstáculos que
você enfrentou. Toda grande história
conta as lutas pelas quais uma pessoa
passou durante a jornada.
No final da história queremos ver
uma transformação, pense no Senhor
dos Anéis, StarWars, Harry Potter,
todos eles tiveram
transformações.

UMA MENSAGEM QUE IMPORTA

Um ótimo exemplo de construir uma história

em torno de uma mensagem que importa é a
campanha da Apple e Steve Jobs pensam
diferente, essa campanha falou sobre o que a

Apple acreditava.

Público 19
 Narrativa de dados

Data storytelling é uma metodologia para comunicar informações, sob medida

para um público específico, com uma narrativa convincente. São os últimos três
metros de sua análise de dados e, sem dúvida, o aspecto mais importante.

Público 20
 Dicas para melhorar sua apresentação

1. Pergunte a si mesmo em cada slide/gráfico qual é o ponto principal

2. Elimine todos os elementos de apresentação desnecessários (brilhantes

cores, linhas, etc.)

3. Mantenha-o simples e cubra apenas o necessário

4. Pratique - Arranje tempo para planejar e praticar o que você vai dizer

5. Junte-se a um clube de palestras - Ótima maneira de se sentir à vontade para

apresentar

6. Observe os outros presentes e tome notas

Público 21
 Seção 2 - Modelagem Financeira

Público 22
 Habilidades de modelagem financeira

Entendimento da contabilidade

Fortes habilidades em Excel/planilha

Capacidade de ler demonstrações financeiras

Compreensão de como vincular 3 demonstrações financeiras

Atenção aos detalhes

Habilidades de apresentação

Habilidades analíticas

Solução de problemas

Previsão

Capacidade de simplificar coisas complexas (fórmulas, modelos,

suposições)

Público 23
 Melhores práticas de Modelagem Financeira

Planeje o seu modelo antecipadamente.

Limitar o tamanho do arquivo usando as melhores práticas.

Nunca codifique dados em suas fórmulas.

Estruturar o arquivo(entradas, cálculo, saídas).

Incluir uma folha de rosto, resumo executivo e índice.

Usar ratios (Capital de Giro, Dívida, etc.).

Construir uma seção de cenários para o seu modelo.

Usar código de cores distinguir (entradas, links, cálculos).

Manter fórmulas simples e rastreáveis

Público 24
 Tipos comuns de modelos financeiros
Os modelos financeiros podem ser usados para muitos propósitos
diferentes, mas alguns dos tipos mais comuns de modelos financeiros são:

Modelo integrado de 3 demonstrações

Fluxo de caixa descontado

Modelo de Fusão e Aquisição (M&A)

Modelo de orçamento/previsão

Modelo de consolidação

Modelo de precificação de opções

Modelo Comparável da Empresa

Modelo de projeto

Público 25
 Treinamento Completo FP&A Na Prática

FP&A Na Prática 2.0

Aprenda como funciona, quais são as principais ferramentas e atribuições de uma área de FP&A e como definir e acompanhar
metas financeiras em um conteúdo 100% na Prática, de forma objetiva e usando exemplos reais do cotidiano de um profissional
da área de FP&A de pequenas e grandes corporações.

Nosso treinamento passo a passo online é a maneira mais eficiente de aprender do zero ao avançado a como ser um
profissional completo da área de FP&A.

Público 26
Público 27
 Acesse agora nosso site e alavanque sua carreira

http://fpanapratica.com.br/

Público 28