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Processo nº 2017/002194
BRASÍLIA-DF
DEZEMBRO DE 2017
SUMÁRIO
1. APRESENTAÇÃO ............................................................................................................................ 3
2. METODOLOGIA DE TRABALHO .................................................................................................... 4
3. INVENTÁRIO DOS BENS ATIVOS .................................................................................................. 5
4. OBSERVAÇÕES E RECOMENDAÇÕES ...................................................................................... 36
5. SUGESTÕES DE MELHORIAS ..................................................................................................... 39
6. CONCLUSÃO ................................................................................................................................ 39
7. ANEXO I......................................................................................................................................... 42
8. ANEXO II........................................................................................................................................ 43
9. ANEXO III....................................................................................................................................... 48
1. APRESENTAÇÃO
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2. METODOLOGIA DE TRABALHO
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3. INVENTÁRIO DOS BENS ATIVOS
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Recomenda-se que, para os casos em que os bens patrimoniais estão
identificados com mais de uma plaqueta, realizem a extração das plaquetas
anteriores mantendo-se apenas a plaqueta atual e ainda, a substituição das
plaquetas que estão se desprendendo dos bens móveis.
3.2.3. Observou-se também que bens baixados ainda estão com as plaquetas de
bens patrimoniais do CFC, como na imagem seguinte:
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Observou-se também que há informações de baixa para outros bens ativos,
localizados nas diversas dependências do CFC, como o exemplo a seguir:
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3.2.5. Observou-se que existem bens baixados no sistema de bens patrimoniais
baixados com informação de que o bem patrimonial não precisa de controle
pelo patrimônio. São calculadoras, aparelhos telefônicos, cinzeiros/lixeiras,
totens, HD externo, entre outros, conforme apresentado a seguir:
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Lixeiras ativas no sistema de bens patrimoniais:
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3.2.6. Verificou-se que bens com mesmas características e especificações,
adquiridos na mesma data e ainda, com as mesmas condições de uso, estão
avaliados com valores diferentes, como segue na imagem:
3.2.7. Observou-se que 130 (cento e trinta) itens ativos, em uso, com vida útil de
aproximadamente dois anos, estão com valores zerados e totalmente
depreciados. Exemplo:
3.2.8. Dos bens patrimoniais classificados como obras de arte, três itens estão sem
o devido valor atual, conforme relação a seguir:
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Em nosso entendimento e em consonância com a INSTRUÇÃO DE
TRABALHO INT/VPCI N.º 004/2012, do controle Interno do CFC, as obras de arte
não são bens depreciáveis, portanto, os bens deveriam, no mínimo, vigorar com o
valor de aquisição.
3.2. OCORRÊNCIAS
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- 11512 – Poltrona giratória com braços, reformada, tecido na cor bege;
- 11692 – Mesa de apoio, em madeira, na cor creme;
- 13767 – Roteador Wireless Access Point.
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b) Bens patrimoniais localizados, não constante do relatório do setor:
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Recomenda-se verificar nos processos anteriores se os bens
patrimoniais passaram pelos procedimentos de baixa. Verificar se são
realmente do CFC. Avaliar e lançar no patrimônio.
3.2.5. 9º PAVIMENTO
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- 10946 – cadeira giratória secretária
3.2.6. 8º PAVIMENTO
3.2.7. 7º PAVIMENTO
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3.2.7.2. 7º ANDAR – DELOG
3.2.8. 6º PAVIMENTO
b) Outras ocorrências:
13026 – cabideiro com duas plaquetas (11577)
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- duas esculturas de princesas indianas (obras de arte), sem registro no
patrimônio.
Verificar se há necessidade de inclusão do item no patrimônio.
Retirar as plaquetas.
3.2.8.2. DIREX
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3.2.9. 5º PAVIMENTO
3.2.9.1. DEPEV
3.2.9.2. BIBLIOTECA
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Recomenda-se reativar o bem patrimonial.
3.2.10. 4º PAVIMENTO
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3.2.10.4. 4º ANDAR – SALA DE APOIO
3.2.11. 3º PAVIMENTO
- 10888 – projector LG
- 11190 – monitor Samsung 19” 940plus
- 11322 – monitor Samsung 19” 940plus
- 11389 – mesa de apoio cor creme 0,80 x 0,60 x 0,75
- 11552 – notebook Sony vaio
- 11586 – monitor Samsung LCD 17”
- 11639 – TV Plasma 42” LG
- 11748 – Tela de projeção com tripe, marca Nardeli
- 11909 – Monitor Samsung LCD 17”
- 12197 – Notebook HP DV4 1580BR
- 12562 – Notebook Sony Vaio VGN Z570AN
- 12591 – Computador Daten DT 02BVX232L
- 12610 – Computador Daten DT 02BVX232L
- 12613 – Computador Daten DT 02BVX232L
- 13158 – Computador Daten série nº 00298245
- 13441 – Notebook Samsung NP 600 15/4gb
- 13442 – Notebook Samsung NP 600 15/4gb
- 13443 – Notebook Samsung NP 600 15/4gb
- 13491 – Notebook Lenovo Modelo NB E431
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- 13510 – Notebook Lenovo Modelo NB E431
- 13511 – Notebook Lenovo Modelo NB E431
- 13606 – Computador HP modelo Prodesk 600
- 13708 – Computador HP modelo Prodesk 600
- 13839 – Impressora HP portátil officejet 100 mobile
- 13840 – Impressora HP portátil officejet 100 mobile
- 13841 – Switch TP Link 16p modelo TL-SG1016D
- 13842 – Switch TP Link 16p modelo TL-SG1016D
- 13849 – Switch TP Link 16p modelo TL-SG1016D
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Recomenda-se verificar o porque bem patrimonial não ter sido lançado,
pois há outros bens com as mesmas características lançados no sistema
de bens patrimoniais.
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b) Bens patrimoniais localizados, não constante do relatório do setor:
3.2.12. 2º PAVIMENTO
3.2.12.1. DECOM
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- 10296 – Cadeira giratória com braços, cor bege
- 11198 – Poltrona fixa com apoio para os braços, cor bege
- 11451 – Cadeira giratória, sem braços, cor vermelha marca tecno 2000
3.2.12.2. DEMÍDIA
- HD externo ICYDOCK
- 11198 – cadeira fixa, com apoio para os braços, cor bege
- 11434 – cadeira giratória s/braços, cor bege
- 11451 – cadeira giratória s/braços, cor vermelha
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a) Bens patrimoniais constante do relatório e não localizados no setor:
3.2.12.5. SERPROD
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a) Os bens patrimoniais desta cessão foram localizados em outros
departamentos, conforme relatados anteriormente, com exceção do
bem patrimonial 11942 – cadeira giratória com braços que está na
localização correta.
3.2.13. TÉRREO
3.2.13.1. AUDITÓRIO
3.2.13.2. RECEPÇÃO
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- Base para microfone sem fio marca shure sem patrimônio. Em consulta
ao Departamento de Contabilidade, verificou-se que as bases de
microfone foi lançado em despesa corrente.
3.2.14. 1º SUB-SOLO
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- 11586 – monitor Samsung
- 12591 – Computador Daten
- 10972 – Cadeira Giratória com braços, cor bege
- Ar condicionado Trane
3.2.14.6. TELEFONIA
3.2.15. 2º SUB-SOLO
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- 13856 – Conversor digital Terrestre ZBT-670n EKOTECH
3.2.15.2. DEPÓSITO
3.2.15.3. ALMOXARIFADO
3.2.16. 3º SUB-SOLO
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Entende-se que os bens que estão em uso, devem estar na condição de
ativo e devem passar pelo procedimento de reavaliação e de definição de
nova vida útil remanescente. Se está em uso é porque ainda está em
atividade.
Existem ainda, nesse mesmo local, bens que já foram baixados seja por
doação, inservibilidade ou não é necessário o controle, segundo o CFC.
Recomenda-se que quando os bens forem baixados por qualquer uma das
situações aceitáveis, extrair a plaqueta para não se confundir com
patrimônio ativo.
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d) Sucatas, bens inservíveis e obsoletos:
Os bens constantes desse setor serão apresentados como ANEXO III deste
relatório bem como da DECLARAÇÃO DE INSERVIBILIDADE, assinado pela
comissão de inventário.
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Bem patrimonial ATIVO com informação de baixa, além de não ter sido localizado.
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1475 (antigo) – mesa de centro em madeira. Possível ser o BP 12483;
11568 – parte de mesa de centro em madeira. Essa mesa consta na
relação do gabinete da presidência como bem patrimonial Ativo.
10466 – cadeira giratória cor bege. Essa cadeira consta na relação de
bens patrimoniais da COTEC.
1272 (antigo) – mesa de reunião redonda. Possível ser o BP 12437.
1160 (antigo) – mesa de centro em madeira frejó, desmontada. Possível
ser a 11568 que consta na relação do gabinete da presidência como BP
ativo.
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Localização : -3 - DEPÓSITO SEPAT
10040 1 APARELHO / MESA DE SOM ATIVO 640,28
10208 13 CADEIRA ATIVO 179,62
10311 13 CADEIRA ATIVO 173,70
10322 13 CADEIRA ATIVO 173,70
10562 13 CADEIRA ATIVO 173,70
10564 13 CADEIRA ATIVO 149,01
10606 45 GAVETEIRO ATIVO 213,43
10620 13 CADEIRA ATIVO 54,56
10660 45 GAVETEIRO ATIVO 498,00
10672 13 CADEIRA ATIVO 179,62
10730 45 GAVETEIRO ATIVO 213,43
10740 13 CADEIRA ATIVO 58,46
10827 13 CADEIRA ATIVO 58,46
10829 13 CADEIRA ATIVO 58,46
10833 13 CADEIRA ATIVO 58,46
10896 13 CADEIRA ATIVO 173,70
10897 60 MESA ATIVO 177,20
10946 13 CADEIRA ATIVO 173,70
10971 13 CADEIRA ATIVO 176,67
10978 13 CADEIRA ATIVO 173,70
11047 4 ARMARIO ATIVO 715,24
11074 13 CADEIRA ATIVO 58,46
11161 13 CADEIRA ATIVO 179,62
11162 13 CADEIRA ATIVO 179,62
11165 4 ARMARIO ATIVO 195,89
11462 60 MESA ATIVO 141,63
11640 13 CADEIRA ATIVO 179,62
11654 13 CADEIRA ATIVO 162,44
11720 45 GAVETEIRO ATIVO 498,00
11733 13 CADEIRA ATIVO 173,70
11847 36 ESTANTE ATIVO 23,02
11922 13 CADEIRA ATIVO 149,01
11986 13 CADEIRA ATIVO 173,70
12120 13 CADEIRA ATIVO 149,01
12207 13 CADEIRA ATIVO 149,01
12211 13 CADEIRA ATIVO 149,01
12216 13 CADEIRA ATIVO 50,67
12219 13 CADEIRA ATIVO 50,67
12320 36 ESTANTE ATIVO 17,37
12321 36 ESTANTE ATIVO 0,00
12327 36 ESTANTE ATIVO 20,20
12328 36 ESTANTE ATIVO 20,20
12335 36 ESTANTE ATIVO 20,20
12336 36 ESTANTE ATIVO 17,37
12337 36 ESTANTE ATIVO 20,20
12340 36 ESTANTE ATIVO 10,85
12343 36 ESTANTE ATIVO 20,20
12344 36 ESTANTE ATIVO 20,20
12345 36 ESTANTE ATIVO 20,20
12346 36 ESTANTE ATIVO 54,09
12357 13 CADEIRA ATIVO 173,70
12359 13 CADEIRA ATIVO 173,70
12368 13 CADEIRA ATIVO 173,70
12382 13 CADEIRA ATIVO 173,70
12394 13 CADEIRA ATIVO 173,70
12491 36 ESTANTE ATIVO 14,55
12492 36 ESTANTE ATIVO 14,55
12496 36 ESTANTE ATIVO 14,55
12497 36 ESTANTE ATIVO 14,55
12515 89 TOTEM ATIVO 107,29
12631 4 ARMARIO ATIVO 0,00
13000 83 SUPORTE ATIVO 24,40
13022 60 MESA ATIVO 172,22
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13807 93 URNA ATIVO 47,68
13564 64 MONITOR ATIVO 987,78
12379 13 CADEIRA ATIVO 173,70
12682 60 MESA ATIVO 314,23
11442 4 ARMARIO ATIVO 326,97
11496 60 MESA ATIVO 141,63
TOTAL DE REGISTROS 69 10.599,86
Observa-se que nessa mesma linha, que existem bens ativos com essas
mesmas características e ativos no sistema SBP.
- 10359 – TV Sony
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- 10058 – Flip Shart
- 12055 - Televisor 29", marca Philips
4. OBSERVAÇÕES E RECOMENDAÇÕES
Essa ocorrência é grave, pois leva a acreditar que esses bens patrimoniais
desapareceram do CFC. É necessário melhorar os controles e a forma de retirada
de bens do conselho, mesmo que para eventos e/ou para manutenção. Soube-se
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ainda que um microfone que estava na Oficina, 2º sub-solo foi para a manutenção e
nunca mais tiveram notícia desse equipamento.
(http://www.uffs.edu.br/index.php?option=com_content&view=article&id=4006&Itemid
=1568&site=proad).
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4.2 SETORES INEXISTENTES
O exemplo anterior é da localização 125, que está sem nome, com os bens
ativos. Deve-se conciliar todo o relatório para verificar se esses bens estão
em outro departamento ou não localizados.
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5. SUGESTÕES DE MELHORIAS
5.1. RELATÓRIO
5.2. PLAQUETAS
6. CONCLUSÃO
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dificuldades encontradas durante nossas atividades, o presente relatório está sendo
entregue em tempo hábil para produzir os seus efeitos ainda no exercício de 2017.
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Brasília-DF, 05 de janeiro de 2018.
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7. ANEXO I – BENS NÃO LOCALIZADOS
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8. ANEXO II – DEPÓSITO SEPAT
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9. ANEXO III
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