CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

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CONHECIMENTO BANCÁRIOS
RISCO DA ATIVIDADE BANCÁRIA
1- Risco de Crédito;
2 - Risco de Mercado;
3 - Risco de Liquidez;
4 - Risco Operacional;
5 - Risco Sistêmico e
5.1 - Risco Não Sistêmico.
RISCO DE CRÉDITO
Desde 1988, instituições financeiras de todo o mundo se
resguardam por medidas de precaução contra o risco de
crédito com base nas recomendações do Acordo de
Basiléia. O objetivo principal do documento é criar
diretrizes para orientar essas instituições sobre como o
risco de crédito é controlado na atividade bancária,
criando exigências mínimas de capital e outros artifícios
que devem ser respeitados por elas.
A análise de risco de crédito bancário está relacionada à
avaliação do potencial de retorno do valor concedido e à
possibilidade de perdas e prejuízos associados ao não
cumprimento das obrigações financeiras acordadas no
empréstimo.
1. Risco de Crédito
Quando o assunto é crédito, o principal risco possível
avaliado no setor financeiro é o do calote, ou seja, da
não efetivação dos pagamentos devidos quanto ao
dinheiro emprestado.
Risco de inadimplência
O risco de inadimplência refere-se à incapacidade
financeira da parte tomadora do crédito de arcar com as
obrigações devidas na transação.
Risco de degradação de crédito
A degradação de crédito pode ocorrer quando o cliente
perde a sua capacidade pagadora ao longo do tempo, o
que pode levá-lo a se tornar inadimplente.
No caso de um empréstimo feito por uma Pessoa
Jurídica, por exemplo, tal hipótese é analisada via
monitoramento das atividades financeiras do possível
tomador de crédito.
O objetivo é verificar se há crescimento ou redução do
número de clientes e do faturamento da empresa para,
assim, entender como isso pode se desdobrar na sua
capacidade pagadora.
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Risco de degradação de garantias
Toda operação de tomada de crédito exige a concessão
de garantias, que é a forma utilizada pelo sistema
financeiro para obter a segurança de que o tomador é
idôneo e poderá arcar com suas obrigações.
Nesse sentido, a análise de risco de degradação de
garantias volta seu olhar para o entendimento da
situação daquilo que será dado como garantia para o
empréstimo e de como o valor daquele bem tende a se
comportar.
A resolução “contempla regras para constituição de
provisão para créditos de liquidação duvidosa”, ou, em
outras palavras, créditos com maior possibilidade de não
serem pagos.
Atenção: O risco de crédito só existe na renda fixa, na
renda variável não existe tal possibilidade.
define-se o risco de crédito como a possibilidade de
ocorrência de perdas associadas a:
I - não cumprimento pelo tomador de recursos, pelo
garantidor ou emissor de título, de suas obrigações nos
termos pactuados;
II - desvalorização, redução de remunerações e ganhos
esperados em instrumento financeiro decorrentes da
deterioração da qualidade creditícia da contraparte, do
interveniente ou do instrumento mitigador;
III - reestruturação de instrumentos financeiros;
(renegociação que implique a concessão de vantagens à
contraparte em decorrência da deterioração da sua
qualidade creditícia ou da qualidade creditícia do
interveniente ou do instrumento mitigador).
IV - custos de recuperação de exposições caracterizadas
como ativos problemáticos.
2. Risco de Mercado
É o risco do preço de qualquer ativo ser alterado pelas
oscilações do mercado. As oscilações no mercado, que
também chamamos de Volatilidade, podem provocar a
valorização dos ativos ou a desvalorização. Até porque,
ela varia = oscila.
E neste caso, quanto maior as oscilações, maior será o
Risco de Mercado.
Está inserido como Risco de Mercado:
o risco da variação das taxas de juros e dos preços de
ações, para os instrumentos classificados na carteira de
negociação;
o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias
(commodities), para os instrumentos classificados na
carteira de negociação ou na carteira bancária.
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3. Risco Operacional:
O risco operacional como a possibilidade da ocorrência
de perdas resultantes de eventos externos ou de falha,
deficiência ou inadequação de processos internos,
pessoas ou sistemas. Entre os eventos de risco
operacional, incluem-se:
I - fraudes internas;
II - fraudes externas;
III - demandas trabalhistas e segurança deficiente do
local de trabalho;
IV - práticas inadequadas relativas a clientes, produtos
e serviços;
V - danos a ativos físicos próprios ou em uso pela
instituição;
VI - situações que acarretem a interrupção das
atividades da instituição;
VII - falhas em sistemas, processos ou infraestrutura de
tecnologia da informação (TI);
VIII - falhas na execução, no cumprimento de prazos ou
no gerenciamento das atividades da instituição.
4. Risco de Liquidez:
define-se o risco de liquidez como:
I - a possibilidade de a instituição não ser capaz de
honrar eficientemente suas obrigações esperadas e
inesperadas, correntes e futuras, incluindo as
decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas
operações diárias e sem incorrer em perdas
significativas; e
II - a possibilidade de a instituição não conseguir
negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu
tamanho elevado em relação ao volume normalmente
transacionado ou em razão de alguma descontinuidade
no mercado.
Risco Sistemático:
Fatores que influenciam eventos econômicos, afetando o
preço de todos os ativos no Mercado Financeiro. Além de
não diversificável – não tem para onde fugir – este risco
é provocado por crises econômicas, políticas, guerras,
desastres naturais ou epidemias.
É um risco que afeta todo o sistema.
5.1. Risco Não Sistemático
Risco que envolve o preço dos ativos de apenas
uma empresa ou setor da economia. É considerado um
risco diversificável, sendo possível reduzi-lo a partir da
diversificação da carteira de investimentos.
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RESOLUÇÕES DE QUESTÕES
QUESTÃO 01
Tendo em vista a necessidade de manter o sistema
bancário brasileiro sólido e eficiente, o Banco Central do
Brasil tem ajustado as normas do mercado financeiro
nacional às normas internacionais, com o objetivo de
evitar riscos que comprometam essa solidez. Com
relação a esse assunto, assinale a alternativa CORRETA
A) Não é considerado risco de liquidez a ocorrência de
desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos
exigíveis - “descasamentos” entre pagamentos e
recebimentos.
B) Define-se como risco operacional a possibilidade de
ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou
inadequação de processos internos, pessoas e sistemas,
ou de eventos externos, não incluindo o risco de fraudes
internas e externas nem demandas trabalhistas.
C) Define-se como risco de mercado a possibilidade de
ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos
valores de mercado de posições detidas por uma
instituição financeira, não incluindo as operações
sujeitas à variação cambial, de juros e de preços de
ações.
D) Considera-se risco de crédito a possibilidade de
ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento,
pelo tomador ou contraparte, de suas respectivas
obrigações financeiras nos termos pactuados.
E) O risco sistêmico está associado ao risco de
operacionalização das transações bancárias que afete
apenas os bancos comerciais e múltiplos.
QUESTÃO 02
Julgue o item a seguir, relativo a riscos decorrentes do
processo de concessão de crédito, com base na
regulamentação em vigor.
A possibilidade de perda associada ao decréscimo dos
ganhos esperados provocado pela deterioração da
qualidade creditícia do tomador do crédito é uma
situação contemplada no conceito de risco de mercado.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 03
Julgue o item a seguir, relativo a riscos decorrentes do
processo de concessão de crédito, com base na
regulamentação em vigor.
O risco legal associado à inadequação ou à deficiência
em contratos firmados com clientes beneficiários de
recursos faz parte do risco operacional.
( ) CERTO ( ) ERRADO
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QUESTÃO 04
Julgue o item subsequente, relativo a risco operacional e
aos objetivos estratégicos relacionados ao perfil dos
riscos no Brasil.
Uma perda trabalhista decorrente do não pagamento de
horas extras regulamentares ao empregado pode ser
enquadrada como risco operacional.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 05
Com relação a análise de risco, estudo de mercado,
análise de projetos e elementos de finanças
empresariais, julgue o item subsequente.
Os riscos de liquidez relacionam-se às dificuldades para
uma instituição cumprir com as obrigações no prazo
definido de maturidade dos títulos a vencer.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 06
A análise de risco de crédito bancário está relacionada à
avaliação do potencial de retorno do valor concedido e à
possibilidade de perdas e prejuízos associados ao não
cumprimento das obrigações financeiras acordadas no
empréstimo.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 07
A degradação de crédito pode ocorrer quando o cliente
perde a sua capacidade pagadora ao longo do tempo, o
que pode levá-lo a se tornar inadimplente. Essa é a
análise do risco sob a ótica do mercado.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 08
O risco de crédito, presente na renda fixa e variável, está
associada a possibilidade de perdas decorrentes do não
cumprimento pelo tomador de recursos, pelo garantidor
ou emissor de título, de suas obrigações nos termos
pactuados.
( ) CERTO ( ) ERRADO
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QUESTÃO 09
O risco da variação das taxas de juros e dos preços de
ações, para os instrumentos classificados na carteira de
negociação, assim como o risco da variação cambial e
dos preços de mercadorias (commodities), para os
instrumentos classificados na carteira de negociação ou
na carteira bancária, estão inseridos no denominado
risco de mercado.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 10
A classificação das operações de crédito, de titularidade
de pessoas físicas, deve levar em conta apenas a
situação da renda e do patrimônio do devedor.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 11
O risco de crédito, presente na renda fixa e variável, está
associada a possibilidade de perdas decorrentes do não
cumprimento pelo tomador de recursos, pelo garantidor
ou emissor de título, de suas obrigações nos termos
pactuados.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 12
Objetivando fortalecer a solidez do sistema financeiro, o
Banco Central do Brasil estabeleceu diversas normas
relativas ao risco das operações de crédito. Sobre esses
riscos analise as afirmações abaixo:
I. o risco de crédito está associado à necessidade de se
avaliar a capacidade de endividamento dos tomadores;
II. o movimento nos preços de mercado dos ativos
financeiros nacionais e internacionais expõe os bancos
ao risco de mercado;
III. o risco de liquidez em um banco decorre da sua
incapacidade de promover reduções em seu passivo ou
financiar acréscimos em seus ativos;
IV. as modalidades mais relevantes de risco operacional
envolvem o colapso de controles internos e do domínio
corporativo.
Objetivando fortalecer a solidez do sistema financeiro, o
Banco Central do Brasil estabeleceu diversas normas
relativas ao risco das operações de crédito. Sobre esses
riscos analise as afirmações abaixo:
Marque a alternativa CORRETA:
A) são verdadeiros os itens I e III.
B) são verdadeiros os itens II e IV.
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C) são verdadeiros os itens I, II e III.
D) apenas o item I é verdadeiro.
E) todos os itens são verdadeiros.
QUESTÃO 13
Julgue o item a seguir, relativo a riscos decorrentes do
processo de concessão de crédito, com base na
regulamentação em vigor.
A possibilidade de perda associada ao decréscimo dos
ganhos esperados provocado pela deterioração da
qualidade creditícia do tomador do crédito é uma
situação contemplada no conceito de risco de mercado.
( ) CERTO ( ) ERRADO
Fundamentos do Crédito – Conceitos, Requisitos,
Elementos
O contrato de crédito é um acordo formal entre duas
partes, geralmente entre um credor (como um banco ou
instituição financeira) e um devedor (um indivíduo,
empresa ou entidade), onde o credor fornece um
montante específico de dinheiro ou recursos ao devedor
com a expectativa de que o devedor irá reembolsar o
valor em um prazo acordado, geralmente com juros.
Os elementos chave que definem um contrato de crédito
são:
Partes Envolvidas: Inclui o credor (quem empresta o
dinheiro) e o devedor (quem recebe o dinheiro e se
compromete a pagar de volta).
Montante do Empréstimo: A quantia específica de
dinheiro ou recursos fornecidos ao devedor.
Termos de Reembolso: As condições sob as quais o
devedor deve reembolsar o empréstimo, incluindo o
cronograma de pagamento, a taxa de juros aplicável, e
a duração do empréstimo.
Taxa de Juros: O custo do empréstimo, geralmente
expresso como uma porcentagem do principal, que o
devedor deve pagar além do montante principal.
Os elementos chave que definem um contrato de crédito
são:
Garantias ou Segurança: Em alguns casos, o contrato
pode exigir que o devedor forneça uma garantia ou
segurança, como um bem imóvel, para assegurar o
pagamento do empréstimo.
Condições de Inadimplência: As consequências e
procedimentos caso o devedor não cumpra os termos do
contrato, como atrasos ou falta de pagamento.
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O contrato de crédito é um instrumento essencial no
mundo das finanças, pois regula a relação entre credores
e devedores, assegurando que ambas as partes
entendam suas obrigações e direitos. É fundamental que
ambos os lados leiam e compreendam completamente
os termos do contrato antes de assiná-lo, devido à sua
natureza legalmente vinculativa e às implicações
financeiras envolvidas.
A avaliação do crédito coloca em jogo uma decisão
tomada hoje, que poderá trazer sérias consequências
futuras. Assim a avaliação da concessão do crédito deve
ser feita com exame detalhado do risco que se está
correndo.
Conceito de Crédito:
Crédito é um termo que traduz confiança, e deriva da
expressão “crer”, acreditar em algo, ou alguém. O
crédito, sob o aspecto financeiro, significa dispor a um
tomador, recursos financeiros para fazer frente a
despesas ou investimentos, financiar a compra de bens
entre outros.
De uma forma mais técnica, na operação de crédito, o
banco ou outra instituição financeira (credor)
disponibiliza ao cliente (tomador/devedor) recursos
financeiros, com o compromisso de que o devedor
devolva o valor em uma data futura acrescido de juros e
encargos.
Elementos e requisitos do crédito;
Para a realização de uma operação de crédito é
necessário que a instituição financeira se atente para
alguns fatores inerentes a ele, tais como: Valor, prazo,
finalidade, garantia, remuneração e o risco da operação.
No estudo da análise de concessão de crédito esses
fatores são conhecidos como “C’s” de crédito. Vamos
analisar sob a ótica dos C’s de crédito. São eles:
Capacidade, Caráter, Capital, Condições, Colateral e
Conglomerado.
Caráter
É a intenção que o cliente tem de pagar seus débitos e
está mais relacionado à moralidade da pessoa envolvida
na operação e sua motivação pessoal de honrar ou não
com o compromisso. Por isso, tem a ver com a
honestidade, a idoneidade, a integridade e a
habitualidade nos pagamentos.
Capital
É a situação financeira na qual a pessoa física
ou jurídica se encontra. O requisito é medido por meio
da consideração da composição dos recursos disponíveis,
que garantem as condições de honrar com as prestações
de pagamento acordadas e a respectiva geração de caixa
futuro. Dessa forma, diz respeito aos bens e recursos da
empresa capazes de saldar os débitos a realizar.
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Capacidade:
Nesta hora o que pesa é se a empresa terá condições de
pagar a dívida que está contraindo. Para fazer essa
análise o banco ou cooperativa de crédito irá verificar o
fluxo de caixa do empreendimento, o setor que ele atua,
se existem outras alternativas para pagar o empréstimo,
entre outros fatores.
Uma alternativa para demonstrar capacidade é pedir um
valor que seja compatível com a realidade financeira da
sua empresa. Caso seja solicitado um valor acima do que
seria indicado é preciso ter consciência que isso irá
dificultar a liberação da linha de crédito.
Condições
Abrangem as variáveis da economia no momento no qual
o crédito é concedido e, por isso, se relaciona com mais
ênfase aos elementos externos, adversos ou
sistemáticos, que de forma conjuntural ao negócio
interfiram na liquidez da empresa e na sua capacidade
de pagamento — variações cambiais, taxas de juros e de
inflação, por exemplo.
Colateral
Se refere à quantidade de ativos disponibilizados como
garantia do crédito, que conferem uma segurança
adicional à operação, pois contrabalançam os riscos
relacionados aos elementos anteriores. Abrange
patrimônios (bens móveis e imóveis) e aplicações
financeiras.
Conglomerado
O conglomerado se refere à necessidade de aumentar a
abrangência da análise de outras empresas que
compõem o grupo, uma vez que a dificuldade financeira
que compromete a liquidez de um negócio do grupo pode
interferir diretamente nos demais.
RESOLUÇÕES DE QUESTÕES
QUESTÃO 14
São considerados fatores inerentes a concessão de
crédito (C’s do crédito): caráter, capacidade, capital,
condições e colateral.
( ) CERTO ( ) ERRADO
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QUESTÃO 15
A Capacidade refere-se a avaliação da índole do tomador
de crédito. Pessoas com bons antecedentes (que honram
os compromissos firmados) e são bem conceituadas
tendem a ser vistas com mais atenção pelas instituições
financeiras.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 16
O C de condições, o banco ou cooperativa de crédito irá
verificar o fluxo de caixa do empreendimento, o setor
que ele atua, se existem outras alternativas para pagar
o empréstimo, entre outros fatores.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 17
As Condições de concessão de crédito abrangem as
variáveis da economia no momento no qual o crédito é
concedido e, por isso, se relaciona com mais ênfase aos
elementos externos, adversos ou sistemáticos, que de
forma conjuntural ao negócio interfiram na liquidez da
empresa e na sua capacidade de pagamento — variações
cambiais, taxas de juros e de inflação, por exemplo.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 18
os elementos que toda concessão de crédito
necessariamente possui Montante, Finalidade, Prazo,
Garantia, Risco e Remuneração.
( ) CERTO ( ) ERRADO
QUESTÃO 19
O C de colateral diz respeito à capacidade de o cliente
oferecer ativos que garantam à instituição financeira que
lhe tenha concedido o crédito uma segurança adicional
quanto ao retorno dos recursos emprestados.
( ) CERTO ( ) ERRADO
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QUESTÃO 20

O C de caráter é a intenção que o cliente tem de pagar

seus débitos e está mais relacionado à moralidade da
pessoa envolvida na operação e sua motivação pessoal
de honrar ou não com o compromisso. Pessoas com bons
antecedentes, que possuem um bom nome no mercado
e são bem conceituadas tendem a ser vistas com mais
atenção pelas instituições financeiras.

( ) CERTO ( ) ERRADO

QUESTÃO 21

O conglomerado se refere à necessidade de aumentar a

abrangência da análise de outras empresas que
compõem o grupo, uma vez que a dificuldade financeira
que compromete a liquidez de um negócio do grupo pode
interferir diretamente nos demais.

( ) CERTO ( ) ERRADO

QUESTÃO 22

De uma forma mais técnica, na operação de crédito, o

banco ou outra instituição financeira (credor)
disponibiliza ao cliente (tomador/devedor) recursos
financeiros, com o compromisso de que o devedor
devolva o valor em uma data futura acrescido de juros e
encargos.

( ) CERTO ( ) ERRADO

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