Gestão de Risco de Crédito

no Sector Bancário
Foco desta apresentação

 Quais são as razões para os riscos no setor bancário?

 Lista de riscos enfrentados pelos bancos,
 Definição de risco de crédito,
 Será o rsico de crédito importante para o banco?
 Que informações são necessárias para a análise de risco
de crédito?
 Abordagem moderna de avaliação do risco de crédito,
Foco desta apresentação

 Os riscos associados aos empréstimos,

 Cultura de crédito e perfil de risco
 Tolerância ao risco,
 O risco da carteira e retorno,
 Questões de Política de Crédito,
 Objetivos Carteira de crédito,
 Planeamento estratégico para a carteira de crédito, e
 Gestão de risco de crédito,
Gestão de Risco de Crédito no Setor Bancário

O negócio da banca está

sempre ligada a uma
multiplicidade de riscos
Quais são as razões para
Riscos na Indústria Bancária?
 Astransações financeiras estão se
tornaram cada vez mais complexas
no sector bancário ou serviços
financeiros, devido a um número de
factores, tais como;
 as expectativas dos clientes,
 a concorrência entre os prestadores de serviços financeiros
 mudanças na demografia,
 mudanças no mercado de serviços financeiros, e
 os ajustes estruturais na economia.
Quais são as razões para
Riscos na Indústria Bancária?
 As transações financeiras se tornam mais sofisticadas, a
medida que os sistemas e funções sócio-técnicos,
indispensáveis para a vida cotidiana, se tornam cada
vez mais integrados incorporando várias combinações.

 Aliado isso, por um lado, pelo facto dos clientes

exigerem mais benefícios nos serviços prestados pelos
seus credores, por outro da necessidades dos credores
terem de equilibrar risco / retorno das suas posições.
Lista de riscos enfrentados pelos bancos
 RISCOS OPERACIONAIS
 Risco de crédito
 Risco de Negociação
 Risco de Concentração
 Ganhos em Risco
 Risco de Financiamento
e Liquidez
 Value at Risk (Valor em
Risco)
 Risco de solvência
 Risco Estratégico
 Risco de Reputação
 RISCOS DE MERCADO
 Taxa de Juros de Risco
 Risco Cambial
 Risco Legal / Regulatório
 OUTROS RISCOS
 Risco de Desastres
Naturais
 Risco de terrorista
 Risco de Branqueamento
de Capital
Definição de Risco de Crédito

 Pode ser definido como a possibilidade de que

um devedor deixará de reembolsar sua(s)
dívida(s) ao banco/credor na maturidade.
Quando o banco/credor for incapaz de cobrar a
dívida(s) do mutuário(s), o banco/credor ficará
numa posição curta pelo montante que o
mutuário não restituiu.

 Outra terminologia que pode ser usado para

descrever uma tal factor de risco - "risco de
incumprimento".

 A medida que o risco de crédito de aumenta, os

bancos ou qualquer prestador de serviços
Um exemplo típico de Risco de Crédito

 Suponha-se, tomou um empréstimo de 10.000 do BIM a

taxa de juros de 15% ao ano por um período de 5 anos.

 Faz o reembolso durante os primeiros 6 meses e depois

parar no 7º mês, porque tem uma outra
responsabilidade inadiável.
(a) Qual é o risco de crédito para o BIM?
(b) Como isto iria impactar na liquidez do banco?
Risco de Crédito é importante
para um banco?
 Para a maioria dos bancos, os empréstimos são o maior activo no banco
de Balanço Patrimonial, e, obviamente, a principal fonte de risco de
crédito.

 Além de empréstimos, há outros focos de risco de crédito, tanto on e

off-balance sheet, tais como:
 carteira de investimentos,
 descobertos,
 cartas de crédito (L / C), e
 garantias.

 Se um banco ou instituição financeira não garantir para si a

disponibilidade e funcionalidade um sistema de avaliação sistemática de
crédito, então este banco provavelmente se tornará muito exposto ao
risco de crédito.
Risco de Crédito é importante
para um banco?
 Primeira linha de defesa de um banco contra o risco de
crédito excessivo é um processo de concessão de
crédito inicial que envolve:
 padrões aceitáveis de subscrição
 Um processo eficiente e balanceado de aprovação, e
 uma equipe de crédito competente
Risco de Negociação

 Este tipo de risco é originado quando um banco vende

ou titulariza sua carteira de crédito ou outros activos a
uma contraparte.

 Risco de negociação pode também surgir no caso de um

banco que se engaja em uma troca (SWAP) de fluxos de
activos financeiros com"taxa de juros flutuante" para
um com "taxa de juros fixa “com uma contraparte.
Risco de Concentração
 Este risco surge quando um banco ou instituição financeira
empresta a um único mutuário, um grupo de mutuários,
ou mutuários envolvidas ou dependentes de uma indústria
(por exemplo do sector do turismo).

 A Concentração dentro, ou dependente, uma indústria

estão sujeitas aos factores de risco adicional de condições
económicas externas.

 É por isso que é necessário a partir de uma perspectiva de

gestão risco, periodicamente avaliar as tendências da
indústria, a fim de perceber a sua suscetibilidade a
factores externos
Ganhos em Risco (GeR)

 A continuação da viabilidade de um banco depende da sua capacidade

de ganhar um retorno adequado sobre seus activos e capital.

 Bom resultados de desempenho permite uma instituição financiar a

expansão, mantendo-se competitivas no mercado, e reabastecendo-
se, e/ou, aumentando o capital.

 O Lucro sempre representam a primeira linha de defesa contra a

diminuição do capital de um banco devido a perdas de crédito, risco
de taxa de juro e outros riscos operacionais.

 Os gestores de risco devem direccionar cuidados especiais, ao avaliar

a exposição ao risco de um banco, de modo a incluir Earnings at Risk
(GeR), como parte do perfil de risco
Risco de Financiamento e
Liquidez
 Este tipo de risco surge, quando um banco ou instituição
financeira não pode ser financiada, e por sua vez, não pode
cumprir as suas obrigações financeiras na maturidade e a baixo
custo ou aceitável.

 A natureza de tais riscos exige uma gestão prudente em todos

os momentos. Caso contrário, o banco corre o risco de: ter de
estender seus empréstimos, vender seus activos, emitir capital
adicional, e no extremo ter de fechar o negócio.

 Os Fundos líquidos são como o sangue na vida de um banco. Ele

não pode falhar no planeamento das exigências de liquidez em
uma base diária. Esta é considerado como uma ferramenta
importante na gestão de activos e passivo para os bancos.
Valor em Risco (VaR)

 Esta é uma técnica de estimação que mede a pior perda esperada

que um banco pode sofrer durante um determinado intervalo tempo
em condições normais de mercado, dado nível confiança.

 Em suma, mede a volatilidade de um activo de negócios em risco.

Quanto mais volátil a carteira de activos do banco, o maior o risco
de perda.

 Tendo em vista a incerteza económica na última década, o VaR

tornou-se a estrutura padrão para medir e comunicar os riscos
incorridos em bancos e outras instituições financeiras instituições.

 Se o modelo for utilizado de forma produtiva, ele também pode

ajudar como sinalizador de risco.
Risco Estratégico

 Em linguagens de comerciais de hoje, há muitas definições, que

podem ser associados com o risco estratégico.

 Na terminologia bancária, o risco estratégico está ligado ao risco

de estratégias inadequadas de um banco, que não correspondem
às metas corporativas. Com efeito, as estratégias podem não se
encaixar as futuras ideais da banco - em suma, há um conflito.

 Esse risco pode se originar a partir do facto do banco ter um bom

plano, mas os processos de tomada de decisões serem
inadequados ou há falta de um plano de implementação
sistemática. (por exemplo, uma estratégia de negócios que
não é clara, mas financeiramente viável, ou um risco de
negócio que está claro, mas financeiramente inviável
economicamente).
Risco de Reputação

 Esse risco é de opinião pública negativa significativa que resulta

em uma perda crítica de financiamento ou clientes.

 Pode envolver acções que criem uma imagem negativa duradoura

sobre o funcionamento da instituição.

 Problemas de serviço ou produto, erros, de prevaricação, ou fraude

podem causar risco de reputação.

 Risco de reputação não só pode afectar a imagem do banco, mas a

sua afiliação com outras instituições. Este risco é muito
prejudicial, especialmente se a instituição operar em um mercado
muito pequeno. Uma vez que a reputação se vai, se abre também
espaço para uma eventual extinção do banco.
Risco da Taxa de Juros

 Este tipo de risco surge quando há um desencontro entre os

activos e passivos do banco, que estão sujeitos ao ajuste da
taxa de juros dentro de um período especificado.

 Geralmente, espera-se que os empréstimos de um banco, o

financiamento, e operações de investimento estejam ligados a
mudanças nas taxas de juros. Quando as taxas de juro mudar, o
impacto imediato dessa mudança geralmente afecta a receita
líquida de juros (RLJ).

 O impacto a longo prazo iria necessariamente afectar o banco a

situação patrimonial. Trata-se de mudanças no valor económico
dos activos e passivos do banco, incluindo qualquer item fora do
balanço.
Risco da Taxa de Câmbio

 Esse risco tem origem para as instituições que tratam de transações

em moeda estrangeira.

 As instituições financeiras que lidam com contrapartes estrangeiras

estão sujeitos a risco de país, bem como ao facto da contraparte se
tornam incapazes de cumprir sua obrigações devido a factores
económicos, sociais ou políticos.

 Por isso, é importante para um banco ou instituição financeira

monitorar sua posição líquida ( activo contra passivos denominados
em moeda estrangeira) e tomar as devidas medidas para eliminar a
exposição cambial.

 Caso contrário, o banco ou instituição financeira pode estar

fortemente exposta, e a perdas do seu fundo próprio.
Risco e Legal Regulatório

 Este tipo de risco decorre da violação ou não-

conformidade com as leis, normas, regulamentos ou
práticas prescritas.

 Também podem surgir riscos Legal quando os direitos

legais e obrigações ou partes de uma transacção não
estão bem estabelecidos.

 O banco pode enfrentar riscos legais no que diz respeito

à divulgação de informação e protecção da privacidade
dos clientes.
Risco de Desastres Naturais

 Ao longo dos anos, a condições as naturais

em todo o mundo alteraram-se
drasticamente com consequências
incalculáveis. E este processo está ainda
inacabado.

 O risco de perdas catastróficas proveniente

de condições meteorológicas extremas
representa um perigo muito maior hoje do
que na última década.

 Os Especialistas em riscos de crédito estão

Risco de Terrorismo

 "Esperar o inesperado" – é uma expressão comum na linguagem comum

em nossa vida diária.

 O que usar para ser um evento muito longe remoto pode nos atingir a
qualquer momento e em qualquer lugar.

 O terrorismo é parte da incerteza mundial e os custos de fazer negócios.

Este é especialmente o caso em mega negócio como bancos e outros.

 Mais uma vez, Acordo de Basileia II prevê que os bancos devem estar
prontos para tomar medidas necessárias em seus livros de contas para o
acto de terrorismo.

 Ele agora é referido como "Risco evento externo" para os bancos.

Risco de Braqueamento de
Capital
 Através das actividades de negócios no exterior, branqueamento de
capital tornou-se um grande negócio.

 Os bancos estão fortemente expostos a tais actividades ilegais e

criminosas se não estiverem estabelecidos controles internos
adequados para detectar e tratar estas operações.

 Em consequência, os reguladores exigem que os bancos devem

reforçaram os seus sistemas de controlo interno, porque a maior parte
da transferência ilegal de fundos, finalmente, obter através do sistema
bancário.

 A introdução de Know Your Customer (KYC) é muito importante para

todos os bancos - caso contrário, estão sujeitos a pagar multas
pesadas, com o risco de encerramento, se falharem.
 Que informações são
necessárias para Análise Risco

de Crédito?
Uma boa análise de risco de crédito vai depender de uma
série de peça fundamental de informação, tais como:
 Finalidade do empréstimo / crédito,
 Montante Solicitado,
 Capacidade de pagamento do mutuário,
 Duração do empréstimo / crédito,
 Contribuição ou Participação do Mutuário,
 Aspectos de segurança e de cobertura seguro,
 Carácter do Mutuário,
 Plano e projecções de negócios,
 As considerações ambientais, e Outras considerações.
Objectivo do Empréstimo

 Esta é uma das principais informações exigidas ao mutuário do qual o

banqueiro basea seu julgamento se avança com a avaliação de crédito.

 Não há nada de errado para um banco em financiar o reembolso de outro

empréstimo, se o novo empréstimo significa um oportunidade verdadeira
de negócio.

 Os bancos certamente não se envolveriam no financiamento de

empréstimos ou créditos, que estivessem fora de seu escopo de negócios
ou financiar actividades comerciais ilegais. (por exemplo, jogos de azar,
as transacções especulativas, tráfico de drogas, projectos prejudiciais
ao meio ambiente).

 O objectivo do empréstimo /crédito deve ser claro desde o início uma

vez que o mutuário explicita no seu pedido
Montante do Financiamento
Solicitado
 Uma vez que o montante do empréstimo é uma preocupação
primária do gestores e dos executivos, o profissionais de
crédito devem se basear nos princípios de concessão de
empréstimos do Banco. Normalmente definidas na sua política
de empréstimo de acordo com seus recursos financeiros.

 Um montante demasiado elevado do empréstimo poderá estar

fora do mandato do banco.

 No ambiente de dia bancário moderno, se um banco não pode

financiar um pedido de empréstimo e o projetco é
economicamente viável por conta própria, poderá actuar
como o banqueiro lider num empréstimo sindicalizado.
Capacidade de Reembolso

 Este teste dá ao banqueiro a ideia sobre a capacidade de

pagamento de seus mutuários. O calendário de reembolso é
calculada com base nas demonstrações financeiras
projectadas ao longo do tempo.

 Se um mutuário espera gerar excedente de caixa em suas

actividades então a sua fonte de reembolso virá do seu
fluxo de caixa. E este é um dos dados fundamentais
necessários por qualquer banqueiro.

 A prioridade fundamental para os empréstimos feitos pelo

banco vão para que clientes que provem ter a capacidade
que cumpram com o serviço de divida forma eficiente.
Duração do empréstimo /
crédito
 O tempo de reembolso de um empréstimo / crédito não
pode exceder o estipulado na política de crédito normal
do Banco. (por exemplo, se um banco tem uma política
de não emprestar mais de 5 anos, para um tipo de
crédito, então ele não pode emprestar para além
deste período de tempo específico).

 Só pode haver excepção a esta regra, quando o banco

estiver convicto de que o mutuário irá honrar o seu
compromisso dentro do risco previsível.

 A duração de um empréstimo está sempre atrelada à taxa

de juros.
Contribuição do Mutuário

 A contribuição do mutuário para a

solicitação total de empréstimos é muito
vital para o banco para avaliar o grau de
cometimento do requerente em relação ao
projecto que pretende implementar.

 Uma pequena ou nenhuma contribuição

para o empréstimo solicitado representa
para o banco que o mutuário está muito
incerto ou não comprometido para com
toda a obrigação. É um dos indicadores a
ter em conta na concessão de empréstimos
 Aspectos de segurança e de

cobertura seguro
A rigor, a partir de um ponto de vista de crédito comercial, os
aspectos de segurança e de cobertura de seguro são
considerados o último recurso. É uma posição de back-up
(retaguarda segura) em casos de inadimplência dos clientes nas
obrigações empréstimos

 É importante notar que um bom banqueiro não deve emprestar

recursos dos accionistas exclusivamente sobre a segurança
oferecida pelos mutuários.

 Se este for o caso, então o banco está no negócio de

substituição de crédito para compras de activos. Esta
abordagem para a concessão de empréstimos pode ser muito
perigoso para o banco e seu grupo de accionistas.
Caracter do Mutuário

 Esta é um dos aspectos muito importante de informações que permitirá

que o banco decidir se cede emprestado ou não. Pois, o banco não
deve lidar com um cliente ou potencial cliente que que não pode
confiar.

 O negócio da banca resulta de confiança, confidencialidade e risco

envolvido.

 O princípio do empréstimo residem também em conhecer o seu cliente

em todos os momentos, caso contrário, o banco corre o risco de ter
experimentar problema graves de “crédito mal parado" em seus livros.

 Os bancos não estão no negócio de emissão de créditos de graça. É

fundos de accionistas, juntamente com outros fornecedores de capital,
que são colocados em risco.
Plano de Negócio e
projecções
 As boas prática bancária não se resumem na promessa de
reembolso da dívida contraída pelo mutuário ou devedor. Ela
deve estar baseadas no plano financeiro, que permita o banco
identificar as forças e fraquezas do pedido de crédito, no
momento da sua apresentação.

 Um plano de negócios e suas projecções equivalem ao plano

de um arquiteto, que fornece todas as informações sobre o
edifício proposto a construir.

 Um cliente, que deixa de produzir um plano financeiro

projectado ilustra para o banco de que há algo errado sobre
todo o conceito de negócio que está sendo solicitado para
financiar.
Aspectos ambientais

 Durante a última década, a conservação /

protecção do ambiente no tornou-se o
principal foco das boas particas na tomada a
decisão de negócios. Os bancos foram
acusados de financiar muitos projectos na
destruição do meio ambiente. Na verdade,
repetidas ameaças foram emitidos contra os
bancos que se engaja em tais projectos.

 A fim de evitar a má publicidade dos

ambientalistas, que também são clientes do
banco, os bancos tiveram de reavaliar suas
políticas de empréstimo.