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Procedimentos do Processo

de
Fechamento Contábil

Manual do Usuário -

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Procedimentos para Encerramento do Período (Mês):

1. Manutenção da Tabela de Taxas de Câmbio (Tr: OB08) - (FI)

A manutenção dessa tabela se faz necessária para a avaliação de partidas em moeda
estrangeira no final do período e para as transações do próximo período (mês).
A manutenção dessa tabela será diária e de responsabilidade da área …..

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Ambiente -> Opções
Atuais -> Entrar Taxas de Câmbio

Ou

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Clientes -> Ambiente ->
Opções Atuais -> Entrar Taxas de Câmbio

Ou

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Fornecedores -> Ambiente ->
Opções Atuais -> Entrar Taxas de Câmbio

2. Encerrar o Período em Logística de Materiais e Abrir o Novo Período (Tr: MMPV) - (MM)
Encerrar o período em MM para bloquear a movimentação de materiais e lançamentos
contábeis em estoque, no mês a ser encerrado. Abertura do novo período para possibilitar
as movimentações de mercadorias.

Caminho: Logística -> Administração de Materiais -> Mestre de Materiais -> Outros ->
Diferir Período

*Obs: Essa atividade ficará sob responsabilidade da contabilidade

Antes de fechar o período de Logística, extrair os relatórios fiscais

3. Verificar o Saldo da Entrada de Mercadoria X Entrada Fatura (Tr: MB5S) - (MM)

Relatório de MM que possibilita listar por pedido de compra, as mercadorias recebidas e
para as quais ainda não foi feito o recebimento fiscal e vice-versa.

Esse relatório deverá ser monitorado diariamente por uma pessoa da área de logística, a
qual deverá tomar as ações necessárias para evitar a existência de saldo na conta
transitória “Compensação EM/EF”.

Caminho: Logística -> Administração de Materiais -> Administração de Estoques ->

Ambiente -> Representação de Saldos -> Lista de Saldos EM/EF

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4. Confirmação da Produção - (PP)

4.1 Confirmação da Produção na Operação Final – (Tr: MF40)

Caminho: Logística -> Produção -> Produção Repetitiva -> Entrada de Dados ->
Executar

5. Confirmação dos Refugos - (Tr: MF43) - (PP)

Caminho: Logística -> Produção -> Produção Repetitiva -> Entrada de Dados ->
Mensagem Ponto de Contagem

6. Fechamento do Período para não permitir lançamento em Clientes e Fornecedores

(Tr: OB52) - (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Ambiente -> Opções
Atuais -> Abrir e Fechar Períodos Contábeis

7. Reconciliação de partidas (documentos) X saldo de contas de clientes/fornecedores/razão

(Tr: F.03)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Clientes -> Tarefas Periódicas ->
Encerramento -> Verificar/Contar -> Reconciliação

ou

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Fornecedores -> Tarefas Periódicas
-> Encerramento -> Verificar/Contar -> Reconciliação
Ou

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Tarefas Periódicas ->
Encerramento -> Verificar/Contar -> Reconciliação

8. Reclassificar Dívidas a Pagar/Receber (Tr: F101) – (FI)

A execução dessa transação é opcional e permite reclassificar :

- Contas a Pagar com saldo devedor para uma conta do ativo (lançamento do saldo
devedor no final do mês e estorno no mês seguinte).

- Contas a Receber com saldo credor para uma conta do passivo (lançamento do saldo
credor no final do mês e estorno no mês seguinte).

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Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Clientes -> Tarefas Periódicas ->
Encerramento -> Reclassificar -> Reclassificar dívidas a pagar/receber

9. Comparar saldo em estoque (MM) x saldo contábil em FI (Tr: MB5L) - (MM)

Caminho: Logística -> Administração de Materiais -> Administração de Estoques -> Tarefas
Periódicas -> Lista Valores do Estoque

10. Compensação Automática da conta xxxxxxxx Compensação EM/EF (Tr: F.13) - (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Tarefas Periódicas ->
Compensação Automática

11. Executar as interfaces de encerramento do período (por ex., Ativo Fixo, Folha Pagamento,
etc) - (FI)
As interfaces deverão ser executadas pelo pessoal da Área de Informática

12. Executar Avaliação de Lançamentos em Moeda Estrangeira – (FI)

 Avaliação do Contas a Pagar e Receber em Moeda Estrangeira e Contas do Razão

administradas por partidas em aberto (Tr: F.05)
Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Clientes -> Tarefas Periódicas
->Encerramento -> Avaliar -> Avaliar PA em ME

Ou
Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Fornecedores -> Tarefas
Periódicas->Encerramento -> Avaliar -> Avaliar PA em ME

13. Executar Relatórios Financeiros Preliminares (balanço/balancete, etc.) – (FI)

14. Executar Lançamentos Manuais de Ajustes Contábeis no Final do Período - (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Lançamento ->
Lançamento Contas do Razão (Tr: FB50)

15. Encerramento da Contabilidade de Custos – (CO)

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Para prosseguir com o fechamento da Controladoria, é necessário que todos os

lançamentos contábeis para Centro de Custo tenham sido finalizados. Isto é vital, pois:
se depois de executar um Rateio, ainda for feito lançamento no centro de custo, este ficará
com saldo.

Passos a serem executados para o fechamento da contabilidade de custos:

15.1 Liquidar as ordens internas de projetos e/ou investimento(CO) - (Tr: KO8G)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Ordens -> Lançamentos Reais ->
Encerramento Período -> Apropriação de Custos -> Processamento Coletivo

15.2 Liquidar as ordens de manutenção (PM) – (Tr: KO8G)

Caminho: Logística -> Manutenção -> Processamento PM -> Ambiente ->

Apropriação de Custos da Ordem -> Coletivo

15.3 Liquidar as ordens de retrabalho (QM) – (Tr: CO88 / KO88)

Caminho: Logística -> Administração de Qualidade -> Nota QM -> Custos ->
Lançamentos Reais -> Liquidação -> Liquidação Coletiva ou Individual

15.4 Executar os Ciclos de Distribuição e Rateio reais dos Centro de Custo

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Centros de Custo -> Lançamentos Reais
-> Encerramento do Período -> Distrbuição (Tr: KSV5)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Centros de Custo -> Lançamentos Reais
-> Encerramento do Período -> Rateio (Tr: KSU5)

15.5 Determinar os desvios entre o Planejamento e os Lançamentos Reais dos Centros

de Custo – (Tr: KSS1)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Centros de Custo -> Lançamentos Reais
-> Encerramento do Período -> Desvios

15.6 Determinar a decomposição das atividades – (Tr:KSS2)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Centros de Custo -> Lançamentos Reais
-> Encerramento do Período -> Decomposição

15.7 Determinar as tarifas reais por centro de custo – (Tr: KSII)

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Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Centros de Custo -> Lançamentos Reais
-> Encerramento do Período -> Determinar Tarifa

16. Encerramento em Custos das Ordens de Produção Repetitiva do Período - (CO)

Passos a serem executados:

16.1 Determinar a Avaliação das Tarifas Reais nas Ordens de Produção (Tr: CON2 /
CON1)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contabilidade de Objeto de Custo ->

Controlling Periódico de Produto -> Encerramento do Período -> Coletor de Custo de
Produção -> Avaliação Posterior de Tarifas Reais -> Processamento Individual / Coletivo

16.2 Determinar o valor de WIP (Material em Processo) do período.

(Tr: KKAS – individual / KKAO – coletivo )

Através da chave de periodificação PP1 (Full Settlement – Liquidação Total), o sistema

calcula o WIP a partir do momento que a ordem de processo tenha o status LIBE-
liberada. O WIP é determinado, calculando a diferença entre o débito da entrada de
materiais, atividades internas e o crédito da saída de materiais. A diferença entre o WIP
do período corrente e o WIP do período anterior (isto é, mudança do estoque) é
passada para a contabilidade financeira e para a contabilidade de centros de lucro.

Quando a última parte do lote da ordem é entregue ao estoque, todo o WIP restante
deve ser cancelado, para que os custos da ordem possam ser liquidados para o
estoque.

O lançamento contábil do WIP somente é feito depois que se calcula os desvios e a

liquidação das ordens.

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contabilidade de Objeto de Custo ->

Controlling Periódico de Produto -> Encerramento do Período -> Coletor de Custo de
Produção -> Material em Processo -> Determinação WIP: Processamento Individual /
Coletivo

O período de encerramento é o último mês, o qual foi calculado o WIP. Ex: estamos
encerrando o mês de junho (06), então o último período de encerramento é o mês de
maio (05).
Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contabilidade de Objeto de Custo ->
Controlling Periódico de Produto -> Encerramento do Período -> Coletor de Custo de
Produção -> Material em Processo -> Determinação WIP: Processamento Individual /
Coletivo

16.3 Determinar os desvios de todas as ordens de produção repetitiva. Para poder

calcular os desvios das ordens, estas devem ter um dos seguintes status “Final Delivery

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(Entrega Final) ou Technically Complete (Tecnicamente completa).(Tr: KKS6 – ind. /

KKS5 – coletivo )

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contabilidade de Objeto de Custo ->

Controlling Periódico de Produto -> Encerramento do Período -> Coletor de Custo de
Produção -> Desvios -> Processamento Individual / Coletivo

16.4 Liquidar os custos de todas as ordens de produção repetitiva (apropriação dos

custos) (Tr: KK87 – indiv. / CO88 – coletivo)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contabilidade de Objeto de Custo ->

Controlling Periódico de Produto -> Encerramento do Período -> Coletor de Custo de
Produção -> Apropriação de Custos -> Processamento Individual / Coletivo

17. Rodar as 6 fases da Localização de Custos Brasil. A localização toma os saldos dos
Centros de Custo Produtivos e devolve ao produto, aonde quer que ele esteja, ou seja, no
estoque, no CPV, no WIP, etc. Verificar se o período de fechamento, já está aberto na
Localização. Caso não esteja aberto:

Caminho: Contabilidade -> Função Cliente -> Outros -> Abre Período – (Tr: YZ02)

17.1.1 Coletar o saldo dos centros de custo – (Tr: YZ10)

Caminho: Contabilidade -> Função Cliente -> Fases -> Saldo Centro de Custo

17.1.2 Determinar as porcentagens de rateio – (Tr: YZ20)

Caminho: Contabilidade -> Função Cliente -> Fases -> Determina Rateio

17.1.3 Determinar a absorção de custo para cada produto – (Tr: YZ30)

Caminho: Contabilidade -> Função Cliente -> Fases -> Absorção de Custo

17.1.4 Determinar o saldo da conta de variação – (Tr: YZ40)

Caminho: Contabilidade -> Função Cliente -> Fases -> Coleta Variação

17.1.5 Determinar a distribuição de valores para cada produto – (Tr: YZ50)

Caminho: Contabilidade -> Função Cliente -> Fases -> Distribuição de Valores

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17.1.6 Efetivar o lançamento / contabilização – (Tr: YZ60)

Caminho: Contabilidade -> Função Cliente -> Fases -> Faz Contabilização

Obs: A Localização faz a contabilização através de um batch input. A pasta para o

batch input, é gerada com o nome: Código da Empresa_Ano Corrente_Período de
Fechamento. Ex: 0008_1999_06.
Para verificar se as contabilizações foram feitas corretamente, acessar a transação
SM35 e selecionar a data em que foi gerada a contabilização da Localização. Click duas
vezes sobre a pasta e escolha “Display Errors Only”. O sistema irá exibir os erros
encontrados, e dessa forma, você poderá corrigí-los para que a contabilização seja um
sucesso.

18. Fechar o Período na Contabilidade de Custos – (Tr: OKP1) - (CO)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Centro de Custo -> Ambiente -> Bloqueio de
Período -> Modificar -> entrar com os dados e clicar em Real ou Planej.

19. Fechar o Período em FI para não permitir Lançamentos em Contas do Razão – (FI)
(Tr: OB52) - (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Ambiente -> Opções
Atuais -> Abrir e Fechar Períodos Contábeis

20. Fazer distribuição Top-Down para Análise de Rentabilidade – Operações B e C (Tr: KE28)
(CO)

Essa distribuição tem a função de preencher os lançamentos feitos pelas liquidações de

ordens de Produção (Desvios) e pelas contabilizações da Localização de Custos.

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Demonstração Resultados -> Lançamentos Reais
-> Ajustes Periódicos -> Distribuição Top-Down

21. Fechar a Contabilidade de Centros de Lucro – (CO)

O PCA é carregado a cada lançamento contábil. No final do mês, é necessário executar

uma transferência de valores do FI para o PCA. Esses valores são correspondentes a:
Estoque, Contas a Pagar e Contas a Receber abertos por Centro de Lucro.

Passos a serem executados para se efetuar essa transferência:

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 Efetuar a reclassificação dos lançamentos de FI. Isto é necessário para reclassificar os

lançamentos de FI, abertos por centro de lucro.
Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Tarefas Periódicas ->
Encerramento -> Reclassificar -> Lançto Posterior Balanço: Calcular

 Transferir os valores de Contas a Pagar e Receber – (Tr: 1KEK)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contab. Centro de Lucro -> Lançamentos
Reais -> Transferência Itens Balanço -> Contas a Receber/Pagar

 Transferir os Valores de Estoque de Material – (Tr: 1KEH)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contab. Centro de Lucro -> Lançamentos
Reais -> Transferência Itens Balanço -> Estoque de Material

 Transferir os Valores de Estoque em Processo – (Tr: 1KEJ)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contab. Centro de Lucro -> Lançamentos
Reais -> Transferência Itens Balanço -> Material em Processo

Caso seja necessário, executar os ciclos de rateio e distribuição dentro do PCA:

a) Executar rateio real no PCA – (Tr: 3KE5)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contab. Centro de Lucro -> Lançamentos
Reais -> Rateio Real -> Executar

b) Executar distribuição real no PCA – (Tr: 4KE5)

Caminho: Contabilidade -> Controlling -> Contab. Centro de Lucro -> Lançamentos
Reais -> Distribuição Real -> Executar

22. Executar os Relatórios Finais de Encerramento (balanço/demonstrativo de resultado, livro

diário, razão, relatórios fiscais, etc.)

21. Abrir o próximo período para todas as contas (Clientes, Fornecedores, Razão)
(Tr: OB52) - (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Ambiente -> Opções
Atuais -> Abrir e Fechar Períodos Contábeis

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Procedimentos para Encerramento do Ano Fiscal:

1. Executar todos os procedimentos do Encerramento do Período (Mês)

2. Encerrar todos os processos em aberto (Todos os módulos)

3. Manter os períodos de lançamento contábil (FI)

(Tr: OB52) - (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Ambiente -> Opções
Atuais -> Abrir e Fechar Períodos Contábeis

4. Emitir relatório de saldo de contas do ano fiscal velho (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Tarefas Periódicas ->
Sistema de Informação -> Seleção de Relatório -> Conformidade/Documento -> Conta ->
Saldo Contas do Razão -> SAP_MIN

5. Transportar os saldos das contas para o novo ano fiscal (FI)

 Transporte de saldo das contas de clientes e fornecedores

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Clientes -> Tarefas Periódicas
-> Encerramento -> Transporte saldo

Ou

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Fornecedores -> Tarefas

Periódicas -> Encerramento -> Transporte saldo

 Transporte de saldo das contas do razão

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Tarefas Periódicas
-> Encerramento -> Transporte saldo inicial

6. Emitir relatório de saldos de contas do novo ano fiscal e comparar com o relatório de saldos
de contas do ano passado (FI)

Caminho: Contabilidade -> Contabilidade Financeira -> Razão -> Tarefas Periódicas ->
Sistema de Informação -> Seleção de Relatório -> Conformidade/Documento -> Conta ->
Saldo Contas do Razão -> SAP_MIN

7. Emitir os relatórios de encerramento do ano fiscal (balanço/demonstrativo de resultado,

relatórios fiscais, etc.) (FI)

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