Caro Aluno

As páginas desta planilha contém tabelas para auxiliá-lo no desenvolvimento do Plano Financeiro da Ativi
Estas tabelas contém fórmulas para facilitar os cálculos solicitados no Plano.
Nas células que têm o fundo azul estão as fórmulas que devem ser mantidas. Evitem de digitar sobre
Quando necessário, podem ser insiridas ou deletas linhas nas tabelas, com o cuidado para não alterar as c
As páginas estão dispostas na ordem dos cálculos solicitados no Manual de Estudo Individual.
Os valores expressos nas tabelas são para exemplo. Lance seus valores.

Qualquer dúvida, estou a disposição no Fórum, nos plantões presenciais ou no Chat

Bons Cálculos!
Plano Financeiro da Atividade 3.

. Evitem de digitar sobre estas células.

dado para não alterar as células com as fórmulas.
do Individual.
INVESTIMENTOS FIXOS

Bens a serem adiquiridos para garantir

o bom funcionamento do negócio

Máquinas e Equipamentos
Descrição Qtde Valor Unit. (R$) Valor Total (R$)
1 Equipamento Méd Hosp. 1 1 10,000.00 10,000.00
2 Equipamento Méd Hosp. 2 2 7,000.00 14,000.00 1
3 Equipamento Méd Hosp. 3 1 20,000.00 20,000.00 2
4 Equipamento Méd Hosp. 4 2 2,000.00 4,000.00 3
5 Equipamento Méd Hosp. 5 3 3,000.00 9,000.00 4
6 Equipamento Méd Hosp. 6 6 8,000.00 48,000.00 5
7 Equipamento Méd Hosp. 7 4 8,250.00 33,000.00
8 Equipamento Não Hosp. A 2 2,000.00 4,000.00
9 Equipamento Não Hosp. B 3 3,000.00 9,000.00
10 Equipamento Não Hosp. C 5 3,000.00 15,000.00
11 Equipamento Não Hosp. D 1 12,000.00 12,000.00
12 Equipamento de TI 1 10 2,000.00 20,000.00
13 Equipamento de TI 2 3 750.00 2,250.00
14 Equipamento de TI 3 1 10,000.00 10,000.00
15 -
Sub Total A 210,250.00

Móveis
Descrição Qtde Valor Unit. (R$) Valor Total (R$)
1 Mobiliário tipo 1 10 500.00 5,000.00
2 Mobiliário tipo 2 10 200.00 2,000.00
3 Mobiliário tipo 3 3 1,500.00 4,500.00
4 Mobiliário tipo 4 5 1,000.00 5,000.00
5 Mobiliário tipo 5 5 5,000.00 25,000.00
6 Mobiliário tipo 6 5 800.00 4,000.00
7 -
8 -
13 -
14 -
15 -
Sub Total B 45,500.00
Veículos
Descrição Qtde Valor Unit. (R$) Valor Total (R$)
Furgão Renault Master 1 90,000.00 90,000.00
-
-
-
-
Sub Total C 90,000.00

Investimentos Fixos Sub Total A+B+C 345,750.00

INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS

Gastos com reforma (pintura, instalações, troca de piso, etc)

ou com taxas de abertura e registro da empresa

Serviços e Taxas
Descrição Qtde Valor Unit. (R$) Valor Total (R$)
1 Alvenaria 1 40000.00 40,000.00
2 Pintura 1 10000.00 10,000.00
3 Piso 1 15000.00 15,000.00
4 Elétrica e Lógica 1 10000.00 10,000.00
5 Taxas 1 3000.00 3,000.00
6 -
7 -
Total D 78,000.00
TOTAL DE INVESTIMENTO

Somatório do Investimento

Investimento
Descrição Valor (R$) Percentual
Investimento Fixo
1 345,750.00 74.55% 1
Sub Total A+B+C

Investimento Pré- Operacional

2 78,000.00 16.82% 2
Total D

3 Capital de Giro * 40,040.00 8.63% 3

TOTAL DE INVESTIMENTO 463,790.00 100%

* Calculado na aba Capital de Giro que considera os **

resultados financeiros operacionais mensais
Fonte de Recursos
Descrição Valor (R$) ** Percentual

Capital Próprio 15,000.00 3.23%

Capital de Terceiros 6,000.00 1.29%

Outros 442,790.00 95.47%

TOTAL DE INVESTIMENTO 463,790.00 100%

Somatória dos valores deve ser igual ao Total de Investimento

ESTIMATIVA DE FATURAMENTO - CAPACIDADE MÁXIMA

Estimativa da Receita máxima gerada

Faturamento
Serviço/Produto Preço Unit. (R$) Qtde Valor Total *
1 Serviço 1 200.00 100 20,000.00
2 Serviço 2 120.00 200 24,000.00
3 Serviço 3 80.00 50 4,000.00
4 -
5 -
6 -
7 -
Total E 48,000.00

* Para se estimar o quanto a empresa poderá faturar

por mês pode-se multiplicar a quantidade de serviços
a serem oferecidos pelo seu preço de venda, mas
lembre-se de verificar o preço praticado pelos
concorrentes diretos; e qual o perfil de cliente que
estará atendendo.

ATENÇÃO!!!
No item Plano Operacional, você determinará a sua capacidade máxima de produção/atendimento d
serviços. E, provavelmente, pretende vender toda a sua produção.

Mas isso não acontecerá nos primeiros meses de atividade de seu Negócio. Como sugestão, você d
supor que no 1º mês de funcionamento venderá 10% da capacidade máxima, no 2º mês 20%, no 3º
30%, e assim sucessivamente. Desta maneira, no 10º mês de operação você estará vendendo 100%
capacidade de produção/atendimento.

Elabore então, uma planilha com valores de faturamento para 12 meses conforme o modelo abaixo,
determinando o Faturamento Anual.

Faturamento Anual
Mês 1 Mês 2 Mês 3
Serviço/Produto Preço Unit. (R$) Qtde Valor Total Qtde Valor Total Qtde
1 Serviço 1 200.00 10 2,000.00 20 4,000.00 30
2 Serviço 2 120.00 20 2,400.00 40 4,800.00 60
3 Serviço 3 80.00 5 400.00 10 800.00 15
4 - -
5 - -
6 - -
7 - -
Faturamento Total Mensal 4,800.00 9,600.00 14,400.0

Mês 7 Mês 8 Mês 9

Serviço/Produto Preço Unit. (R$) Qtde Valor Total Qtde Valor Total Qtde
1 Serviço 1 200.00 70 14,000.00 80 16,000.00 90
2 Serviço 2 120.00 140 16,800.00 160 19,200.00 180
3 Serviço 3 80.00 35 2,800.00 40 3,200.00 45
4 - -
5 - -
6 - -
7 - -
Faturamento Total Mensal 33,600.00 38,400.00 43,200.0

Faturamento Total 1º Ano 360,000.00

dução/atendimento de cada

mo sugestão, você deverá

o 2º mês 20%, no 3º mês
tará vendendo 100% da sua

me o modelo abaixo,

Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6

Valor Total Qtde Valor Total Qtde Valor Total Qtde Valor Total
6,000.00 40 8,000.00 50 10,000.00 60 12,000.00
7,200.00 80 9,600.00 100 12,000.00 120 14,400.00
1,200.00 20 1,600.00 25 2,000.00 30 2,400.00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
14,400.00 19,200.00 24,000.00 28,800.00

Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

Valor Total Qtde Valor Total Qtde Valor Total Qtde Valor Total
18,000.00 100 20,000.00 100 20,000.00 100 20,000.00
21,600.00 200 24,000.00 200 24,000.00 200 24,000.00
3,600.00 50 4,000.00 50 4,000.00 50 4,000.00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
43,200.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
CUSTO FIXO OPERACIONAL

Custo fixo mensal

Despesas Valor Mensal (R$) *
1 Aluguel 3,000.00
2 IPTU 300.00
3 Energia Elétrica 400.00
4 Telefone e internet 300.00
5 Salários + encargos 12,000.00
6 Manutenção de equipamentos 500.00
7 Água 200.00
8 Despesas Financeiras 1,000.00
9
10
11
TOTAL CUSTO FIXO MENSAL 17,700.00
TOTAL CUSTO FIXO ANUAL 212,400.00

* Estimativas de valores devem ser o mais próximo

da realidade. Obtenha os valores comparando com
negócios já implantados que sejam semelhantes à
sua proposta.
ESTIMATIVA DE CUSTO VARIÁVEL OPERACIONAL - máximo

Custo variável mensal

Despesas Valor Mensal (R$)
1 Materiais e Medicamentos 6,000.00
2 Serviços de Terceiros 1,000.00
3 Manutenção Eventual 1,000.00
4
5
6
7
8
9
10
11
TOTAL CUSTO VARIÁVEL (máximo) 8,000.00

* Estimativas de valores devem ser o mais próximo

da realidade. Obtenha os valores comparando com
negócios já implantados que sejam semelhantes à
sua proposta.

ATENÇÃO!!!
À semelhança da estimativa de Faturamento, os custos variáveis operacionais são proporcionais à p
operacional correspondente à capacidade máxima de produção/atendimento.

Então, como foi calculado no Faturamento, você deverá supor que no 1º mês de funcionamento o c
sucessivamente. Desta maneira, no 10º mês de operação o custo variável será 100% do custo variá
no cálculo do Faturamento Anual.

Elabore então, uma planilha com valores de custo variável para 12 meses conforme o modelo abaix

Custo Variável Anual

Mês 1 Mês 2
Despesa Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
1 Materiais e Medicamentos 600.00 1,200.00
2 Serviços de Terceiros 100.00 200.00
3 Manutenção Eventual 100.00 200.00
4
5
6
7
Custo Variável Total Mensal 800.00 1,600.00

Mês 7 Mês 8
Despesa Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
1 Materiais e Medicamentos 4,200.00 4,800.00
2 Serviços de Terceiros 700.00 800.00
3 Manutenção Eventual 700.00 800.00
4
5
6
7
Custo Variável Total Mensal 5,600.00 6,400.00

Custo Variável Total 1º Ano 60,000.00

 nais são proporcionais à produção/atendimento mensal. Na planilha acima você determinou o custo variável
nto.

mês de funcionamento o custo variável será 10% do custo variável máximo, no 2º mês 20%, no 3º mês 30%, e assim
será 100% do custo variável opreacionla máximo. Você deve utilizar a mesma proporcionalidade mensal utilizada

conforme o modelo abaixo

Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6

Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
1,800.00 2,400.00 3,000.00 3,600.00
300.00 400.00 500.00 600.00
300.00 400.00 500.00 600.00
- -
- -
- -
- -
2,400.00 3,200.00 4,000.00 4,800.00

Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
5,400.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
900.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
900.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
- -
- -
- -
- -
7,200.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
o variável

mês 30%, e assim

mensal utilizada
ESTIMATIVA DE CAPITAL DE GIRO

Capital de giro significa capital de trabalho, ou seja, o capital necessário para financiar a continuidade d
clientes (nas vendas a prazo), recursos para manter estoques e recursos para pagamento aos forneced
pagamento de impostos, salários e demais custos e despesas operacionais. (SEBRAE)

Na planilha abaixo, é apresentado o resultado financeiro nos 12 primeiros meses, calculados nas planil
mensais, acrescido de uma margem de erro de 30%.

O valor do Capital de Giro é transportado para a planilha de Total de Investimento.

Capital de Giro
Mês 1 Mês 2
Lançamentos Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
1 Faturamento Total Mensal 4,800.00 9,600.00
2 Custo Fixo Total Mensal 17,700.00 17,700.00
3 Custo Variável Total Mensal 800.00 1,600.00
Resultado Mensal -13,700.00 -9,700.00

Mês 7 Mês 8
Lançamentos Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
1 Faturamento Total Mensal 33,600.00 38,400.00
2 Custo Fixo Total Mensal 17,700.00 17,700.00
3 Custo Variável Total Mensal 5,600.00 6,400.00
Resultado Mensal 10,300.00 14,300.00

CAPITAL DE GIRO 40,040.00

http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/o-que-e-e-como-funciona-o-capital-de-giro,a4c8e8
ara financiar a continuidade das operações da empresa, como recursos para financiamento aos
para pagamento aos fornecedores (compras de matéria-prima ou mercadorias de revenda),
is. (SEBRAE)

meses, calculados nas planilhas anteriores. Para cálculo do Capital de Giro foi assumido o valor total dos déficit's

stimento.

Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6

Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
14,400.00 19,200.00 24,000.00 28,800.00
17,700.00 17,700.00 17,700.00 17,700.00
2,400.00 3,200.00 4,000.00 4,800.00
-5,700.00 -1,700.00 2,300.00 6,300.00

Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$) Valor Mensal (R$)
43,200.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
17,700.00 17,700.00 17,700.00 17,700.00
7,200.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
18,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00

ona-o-capital-de-giro,a4c8e8da69133410VgnVCM1000003b74010aRCRD
INDICADORES DE VIABILIDADE

Ponto de Equilíbrio
Valor (R$)
Receita Total Anual 360,000.00
Custo Fixo Total Anual 212,400.00
Custo Variável Total Anual 60,000.00

Margem de Contribuição 0.83

Ponto de Equilíbrio * 254,880.00

* O ponto de equilíbrio representa o quanto sua **

empresa precisa faturar para pagar todos os seus
custos em um determinado período.
Ou seja, Valor mínimo que a empresa tem de vender
no período para não ter lucro nem prejuízo ***
Lucratividade Prazo de Retorno do Investimento
Valor (R$)
Receita Total Anual 360,000.00 Investimento Total
Custo Fixo Total Anual 212,400.00 Lucro Líquido Anual
Custo Variável Total Anual 60,000.00
Prazo de Retorno **

Lucro Líquido Anual ** 87,600.00

** Indica o tempo necessário para que o empreend
recupere o que investiu em seu negócio.

Lucratividade ** 0.24

Retorno do Investimento
Lucro Líquido é o resultado do total Faturado descontando
as despesas fixas e variáveis. Deve ser positivo que indica
lucro do negócio

Lucratividade é o percentual do Lucro Líquido sobre a

Receita. Indicada para cada R$ 1,00 qual o retorno do
negócio. Se a lucratividade for igual a 0,24, significa que de
cada R$ 1,00 faturado R$ 0,24 é lucro.
stimento
Valor (R$)
463,790.00
87,600.00

5.29

a que o empreendedor
u negócio.

5 anos
4 meses