MANUAL DO PLANO CONTABILÍSTICO DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS AJUSTADO – CONTIF AJUSTADO

ELENCO DE CONTAS INDIVIDUAIS

BALANCETE
Código CONTIF
Descrição: VALOR
Ajustado:
1 ACTIVO
1.10 CAIXA E DISPONIBILIDADES
1.10.10 Caixa
1.10.20 Disponibilidades em bancos centrais
1.10.30 Disponibilidades em instituições financeiras
1.20 APLICAÇÕES EM BANCOS CENTRAIS E EM OUTRAS INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO
1.20.10 Operações no mercado monetário interbancário
1.20.20 Operações de compra de títulos de terceiros com acordo de revenda
1.20.30 Operações de venda de títulos de terceiros com acordo de revenda
1.20.90 (-) Perdas por imparidade acumuladas
1.30 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
1.30.10 Activos financeiros ao justo valor através de resultados
1.30.20 Activos financeiros ao justo valor através de outro rendimento integral
1.30.30 Investimentos ao custo amortizado
1.40 DERIVADOS DE COBERTURA COM JUSTO VALOR POSITIVO
1.50 CRÉDITOS NO SISTEMA DE PAGAMENTOS
1.60 OPERAÇÕES CAMBIAIS
1.70 CRÉDITO A CLIENTES
1.70.10 Créditos
1.70.90 (-) Perdas por imparidade acumuladas
1.75 CLIENTES COMERCIAIS E INDUSTRIAIS
1.80 OUTROS ACTIVOS
1.85 INVENTÁRIOS COMERCIAIS E INDUSTRIAIS E ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
1.90 OUTROS ACTIVOS FIXOS
1.90.10 Investimentos em associadas e empreendimentos conjuntos
1.90.20 Outros activos tangíveis
1.90.30 Activos intangíveis
1.90.40 Bens não de uso próprio
2 PASSIVO
2.10 RECURSOS DE CLIENTES E OUTROS EMPRÉSTIMOS
2.10.10 Depósitos à ordem
2.10.20 Depósitos a prazo
2.10.80 Outros depósitos
2.10.90 Outros empréstimos
2.20 RECURSOS DE BANCOS CENTRAIS E DE OUTRAS INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO
2.20.10 Operações no mercado monetário interbancário
2.20.20 Operações de venda de títulos próprios com acordo de recompra
2.20.30 Operações de venda de títulos de terceiros com acordo de recompra
2.30 RESPONSABILIDADES REPRESENTADAS POR TÍTULOS
2.35 PASSIVOS FINANCEIROS AO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE RESULTADOS
2.40 DERIVADOS DE COBERTURA COM JUSTO VALOR NEGATIVO
2.50 OBRIGAÇÕES NO SISTEMA DE PAGAMENTOS
2.55 PASSIVOS NÃO CORRENTES DETIDOS PARA VENDA
2.60 OPERAÇÕES CAMBIAIS
2.65 PASSIVOS FINANCEIROS ASSOCIADOS A ACTIVOS TRANSFERIDOS
2.70 PASSIVOS SUBORDINADOS
2.70.10 Dívidas subordinadas
2.70.20 Instrumentos híbridos de dívida subordinada
2.70.80 Outros passivos subordinados
2.75 ADIANTAMENTOS DE CLIENTES
2.80 OUTROS PASSIVOS
2.85 FORNECEDORES COMERCIAIS E INDUSTRIAIS
2.90 PROVISÕES
2.95 PROVISÕES TÉCNICAS
3 INTERESSES QUE NÃO CONTROLAM
3.10 CAPITAL SOCIAL
3.30 RESERVAS
3.30.10 Reserva legal
3.30.20 Reserva especial
3.30.30 Reservas de reavaliação
3.30.80 Outras reservas
3.40 OUTROS INSTRUMENTOS DE CAPITAL
3.50 RESULTADOS TRANSITADOS
3.60 (-) DIVIDENDOS ANTECIPADOS
3.70 RESULTADO DA ALTERAÇÃO NAS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS
3.80 (-) ACÇÕES PRÓPRIAS OU QUOTAS PRÓPRIAS EM TESOURARIA
4 FUNDOS PRÓPRIOS
4.10 CAPITAL SOCIAL
4.30 RESERVAS
4.30.10 Reserva legal
4.30.20 Reserva especial
4.30.30 Reservas de reavaliação
4.30.40 Reservas relativas a encargos com benefícios dos empregados - Desvios actuariais
4.30.80 Outras reservas
4.35 OUTROS INSTRUMENTOS DE CAPITAL
4.50 RESULTADOS TRANSITADOS
4.60 (-) DIVIDENDOS ANTECIPADOS
4.70 RESULTADO DA ALTERAÇÃO NAS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS
4.80 (-) ACÇÕES PRÓPRIAS OU QUOTAS PRÓPRIAS EM TESOURARIA
5 RESULTADOS
5.10 RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS DE OPERAÇÕES EM CONTINUAÇÃO E DE INTERESSES QUE NÃO CONTROLAM
5.10.10 Produto da actividade bancária e seguradora
5.10.10.10 MARGEM FINANCEIRA
5.10.10.10.10 JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES
5.10.10.10.20 JUROS E ENCARGOS SIMILARES
5.10.10.20 RENDIMENTOS DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL
5.10.10.30 RESULTADOS DE NEGOCIAÇÕES DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS
5.10.10.30.10 RESULTADO DE APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO
5.10.10.30.20 RESULTADO DE NEGOCIAÇÕES DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
5.10.10.30.30 RESULTADOS EM CONTABILIDADE DE COBERTURA
5.10.10.40 OUTROS RESULTADOS DE EXPLORAÇÃO
5.10.10.60 RESULTADOS CAMBIAIS
5.10.10.80 RESULTADOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS FINANCEIROS
MANUAL DO PLANO CONTABILÍSTICO DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS AJUSTADO – CONTIF AJUSTADO
 MANUAL DO PLANO CONTABILÍSTICO DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS AJUSTADO – CONTIF AJUSTADO
ELENCO DE CONTAS INDIVIDUAIS
BALANCETE
Código CONTIF
Descrição: VALOR
Ajustado:
5.10.10.90 RESULTADOS DE ALIENAÇÃO DE OUTROS ACTIVOS
5.10.10.95 MARGEM TÉCNICA DA ACTIVIDADE DE SEGUROS
5.10.60 Imparidade para outros activos financeiros líquida de reversões e recuperações
5.10.70 Imparidade para crédito a clientes líquida de reversões e recuperações
5.10.80 Outros custos e proveitos operacionais
5.10.80.10 CUSTOS ADMINISTRATIVOS E DE COMERCIALIZAÇÃO
5.10.80.10.10 CUSTOS COM O PESSOAL
5.10.80.10.20 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS DE TERCEIROS
5.10.80.10.90 DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES DO EXERCÍCIO
5.10.80.80 PROVISÕES E PERDAS POR IMPARIDADE LÍQUIDAS DE ANULAÇÕES
5.10.80.90 RESULTADOS DE ASSOCIADAS E EMPREENDIMENTOS CONJUNTOS (EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL)
5.10.90 Resultado na posição monetária líquida
5.20 RESULTADO DE OPERAÇÕES DESCONTINUADAS E/OU EM DESCONTINUAÇÃO
5.30 ENCARGOS SOBRE O RESULTADO CORRENTE
5.80 INTERESSES QUE NÃO CONTROLAM
5.90 APURAMENTO DO RESULTADO
9 CONTAS EXTRAPATRIMONIAIS
9.10 CONTAS DE CONTROLO
9.10.10 Responsabilidades de terceiros
9.10.20 Responsabilidades perante terceiros
9.10.30 Títulos e valores mobiliários
9.10.40 Valor de referência dos instrumentos financeiros derivados
9.10.50 Responsabilidades por prestação de serviços
9.10.60 Operações cambiais
9.10.70 Valor actual dos créditos
9.10.80 Consignações
9.10.90 Outras contas de controlo
9.20 OUTRAS CONTAS EXTRAPATRIMONIAIS
9.99 DEVEDORES E CREDORES POR RESPONSABILIDADES EXTRAPATRIMONIAIS