Passivo financeiro é um dos conceitos importantes da contabilidade que você deve conhecer.

Você já
deve ter ouvido sobre ativos e passivos, não é? Esses termos são comuns na contabilidade. Eles se
referem aos bens e obrigações das empresas, que geram lucros e custos, respectivamente.

Basicamente, a diferença entre eles revela se as finanças estão em equilíbrio ou não. Portanto, é
importante entender esses conceitos (e seus desdobramentos) para organizar as suas finanças e
identificar como está a saúde do seu negócio.

Neste artigo, você vai entender melhor o que é passivo financeiro e qual é a importância de conhecê-lo
para elaborar o balanço patrimonial e manter o equilíbrio financeiro do seu negócio. Quer entender
melhor? Então, acompanhe agora:

O que é passivo financeiro?

De maneira geral, a contabilidade define que os ativos são os bens e direitos de uma empresa que
podem ser capitalizados e gerar renda para ela. Já os passivos são as dívidas e obrigações da empresa
que geram custos.

A relação entre eles é analisada no balanço patrimonial, um relatório contábil que mostra a situação do
patrimônio empresarial a partir da diferença de valores entre ativos e passivos.

Quando o valor dos ativos supera o dos passivos, por exemplo, a empresa está em situação de superávit.
Então, para fazer esse balanço, você precisa conhecer os seus ganhos e gastos.

Para isso, também é importante conhecer as subdivisões de ativos e passivos para contabilizar as suas
finanças, mas também entender onde está, de onde vem e para onde vai o seu patrimônio.

O passivo financeiro é um deles. Passivo financeiro é a obrigação contratual de entregar dinheiro ou

outro ativo financeiro para outra entidade ou de trocá-lo em condições desfavoráveis. Também é
chamado de passivo oneroso.
Esse tipo de passivo engloba gastos com empréstimos, financiamentos, consórcios, debêntures ou
qualquer outro tipo de despesa com encargos financeiros. Ou seja, envolve instituições financeiras, já
que é a fonte de receita delas.

O ativo financeiro, por sua vez, é o dinheiro ou instrumento patrimonial que a outra entidade irá
receber. O contrato que origina o ativo financeiro, para uma entidade, e o passivo financeiro, para outra
entidade, é chamado de instrumento financeiro.

Além disso, o passivo financeiro faz parte dos passivos exigíveis, ou seja, que precisam ser quitados até
determinada data, seja de curto prazo (passivo circulante) ou de longo prazo (passivo não-circulante).
Perceba como há diversos desdobramentos de ativos e passivos que você precisa conhecer.

Por que é importante conhecer o passivo financeiro?

Conhecer os passivos financeiros é essencial para identificar os deveres e obrigações da empresa e para
onde vai o seu dinheiro.

Digamos, por exemplo, que você esteja pretendendo investir em uma empresa. Como investidor, você
precisa analisar a situação patrimonial do negócio para saber se o seu dinheiro será bem administrado.

É muito importante estar atento aos dados que se obtém a partir do passivo financeiro.

E uma das análises essenciais que você precisa fazer é como e quanto dinheiro está sendo gasto com
encargos financeiros — ou seja, em passivos financeiros.

Ao adquirir empréstimos e financiamentos, é possível negociar taxas e juros e contrair dívidas mais
baratas que outras. É isso que acontece também ao contrair dívidas pessoais. Por exemplo: os juros de
um empréstimo pessoal costumam ser mais baixos que os do cheque especial, que tem as taxas mais
altas do mercado (mais de 300% ao ano). Assim, a dívida contraída com o cheque especial é bem mais
alta.

No caso de uma empresa, o empresário deve estar atento a essas taxas e juros, de maneira que consiga
minimizar o impacto dos passivos financeiros. O potencial investidor, por sua vez, deve compreender a
capacidade de gestão do empresário para administrar esses passivos, o que é fundamental para a
decisão de investir ou não na empresa.

Passivo financeiro e a contabilidade

Entender os elementos integrantes do balanço patrimonial é essencial para saber como anda a saúde
financeira do negócio, tanto pelos gestores e sócios, quanto por acionistas, instituições bancárias e
possíveis investidores.

Porém, essa compreensão traz muitas dúvidas, já que envolve muitos termos e, muitas vezes, dados e
cálculos complexos. Por isso, é importante contar com um profissional que traga conhecimento e
segurança para criar esse relatório com informações precisas e avaliar corretamente a situação do
negócio.

Estamos falando do contador, que é o profissional habilitado para isso. Você pode contar com esse
profissional para elaborar os relatórios contábeis da sua empresa e orientar sobre conceitos
importantes, como o passivo financeiro, o passivo permanente, entre outros tantos.

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Já os passivos são as obrigações empresárias, como as despesas e dívidas da companhia que constituem
as contas a pagar. Seja para o governo ou para fornecedores. Por isso, os passivos são os valores que
culminam na saída de dinheiro ao serem liquidados. Além disso, não se considera os prazos de quitação
ou recorrências dos passivos em sua configuração.

Portanto, considerar e controlar os passivos financeiros é necessário para a saúde financeira de cada
empresa. Com essas informações, há como equilibrar a entrada e saída de valores para garantir o lucro.

O que é passivo financeiro?

Passivo é um termo importantíssimo para a contabilidade de modo que sempre estará presente no
Balanço Patrimonial. Esse conceito especifica as obrigações e dívidas financeiras da companhia. E não há
a distinção de passivos entre pessoas físicas ou jurídicas, qualquer um terá passivos.
Portanto, ao identificar o que é passivo, o gestor conhecerá as despesas e obrigações que fazem a
empresa perder dinheiro. Dentre elas estão as despesas de todo e qualquer pagamento.

Um passivo, então, se caracteriza por ser a parte negativa de uma empresa. Ou seja, as obrigações
devedoras da entidade, como valores a pagar e dívidas, para com outras companhias ou com seus
funcionários.

Além disso, pelo passivo reduzir os lucros e o patrimônio da empresa, quanto maior seu valor, menor
será o lucro e valor da empresa.

Dessa forma, um passivo é qualquer obrigação financeira da empresa, recorrente ou não, que ao ser
entendido ajudará no controle e equilibro financeiro. Ao conhecer seus passivos, a empresa saberá
exatamente o que precisa pagar e não acabará por se perder com essas obrigações.

Exemplos de passivos financeiros

Para compreender melhor o conceito de passivos, há alguns exemplos que demonstram quais são as
obrigações financeiras empresárias que geram saídas de valores:

Empréstimos;

Financiamentos;

Contas a pagar e recorrentes, como internet, água, luz e telefone;

Pagamento de fornecedores e prestadores de serviços;

Dividas de qualquer origem, como bancárias;

Obrigações trabalhistas, como salários e encargos (FGTS e INSS);

Obrigações fiscais, como impostos (IRJP, ICMS e IPTU).

Quais as diferenças entre ativos e passivos?

Os ativos e passivos se complementam, principalmente quando se considera o Balanço Patrimonial. No
entanto, há diversas diferenças entre esses termos e a principal se refere aos fluxos monetários da
companhia.

Afinal, os passivos são as saídas de dinheiro, os gastos. Enquanto os ativos são os recursos que geram
entradas de valores e os benefícios empresariais.

A importância do passivo

Ao compreender o que é um passivo, o gestor consegue verificar qual é a importância dos passivos da
empresa. Esse conceito implica diretamente no Balanço Patrimonial da empresa para que a saúde
financeira se mantenha estável e sempre em crescimento.

Por isso, os passivos têm a importância de fazer com que a empresa busque pelo equilíbrio entre
passivos e ativos. E isso para que as informações sobre sua rentabilidade sejam verídicas e seguras.

Também, a importância dos passivos se estende para os gestores conseguirem controlá-los de maneira
eficaz. Para que eles não influenciem nos lucros e nem em investimentos futuros e mostrem que a
empresa consegue se manter no mercado.

Tipos de passivo

Há inúmeros tipos de passivo e cada um tem sua peculiaridade e importância dentro da estrutura
financeira organizacional. Dessa forma, os passivos mostram a origem dos recursos aplicados e, como
essas obrigações fazem com que se percam valores.

Ao representar o saldo devedor da empresa, os passivos podem se categorizar pela sua natureza e pelo
seu tipo. Assim, há diversos tipos de passivos de empresa e cada um tem sua particularidade.

Passivo exigível

Uma empresa compõe seu caixa por ativos e passivos, e dentre os tipos de passivo está o passivo
exigível. O passivo elegível se caracteriza por ser o conjunto dos passivos circulantes e dos passivos não
circulantes de uma empresa. Ou seja, esse conceito é uma junção de ambos.
Dessa forma, o passivo exigível se refere às atividades financeiras e contábeis da empresa que são suas
obrigações. E, assim, geram saída de valores de seu caixa de forma a impactar as contas da companhia.

Uma das grandes abrangências do passivo exigível é as dívidas com terceiros que, obrigatoriamente,
devem ser quitadas dentro de um período de tempo específico. Para encontrá-las, precisa-se analisar o
Balanço Patrimonial e verificar os valores atualizados até a sua data de fechamento.

Exemplos de passivos exigível

Há algumas contas que abrangem o passivo exigível, dentre elas as mais conhecidas são:

Obrigações;

Litígios, como atuações judiciais, trabalhistas e fiscais que estão em ocorrência;

Dívidas com terceiros;

Riscos e contingências;

Empréstimos;

Pagamento de serviços;

Compras de fornecedores.

Passivo exigível a longo prazo e passivo exigível a curto prazo

Todas as contas do passivo exigível precisam ser sanadas, no entanto, antes disso é essencial registrá-las
e reconhecê-las. Ou seja, o Balanço Patrimonial é o documento que registrará esses dados, já que esses
passivos impactam no lucro da empresa.

Assim, para que a empresa consiga pagar suas contas, ela precisa de um prazo de tempo para se
organizar. Afinal, as dívidas vencem em algum momento.

Em geral, as empresas tendem a parcelar suas contas, o que culmina em um passivo exigível a longo
prazo. Isso significa que se a conta tiver um vencimento e for paga em um período acima de um ano, o
passivo exigível será de longo prazo. Já contas com vencimento e pagamento em menos de 12 meses,
são passivos exigíveis a curto prazo.

Uma dica para que as empresas consigam se organizar em relação ao pagamento das dívidas, é
estabelecer prioridades de pagamento pela data de vencimento. Ou seja, quanto mais próxima a data
de vencimento, maior deve ser a prioridade para que o prazo não seja perdido e não gere multas.

Atrasos no pagamento geram multas e são vistos com maus olhos por investidores e pelo mercado
financeiro em geral.

Passivo circulante

O passivo circulante se caracteriza por ser as obrigações financeiras da empresa, despesas e dívidas com
período de vencimento menor do que 12 meses. Ou seja, esses passivos precisam ser quitados dentro
do exercício social da empresa, que é menos do que um ano.

Para conseguir pagar um passivo circulante, recomenda-se que ele seja pago com o ativo circulante. Já
que ambos são a entrada e saída de valores imediatos ou em até um ano.

Com isso, ao reconhecer e controlar esse passivo, a empresa terá um bom planejamento financeiro. Já
que o gestor saberá quais serão seus gastos e a quantia para quitá-los durante 12 meses.

Isso significa que o passivo circulante é um dos mais importantes dentro do planejamento financeiro da
instituição. E pelo Balanço Patrimonial, descobre-se se ele está maior do que o ativo circulante,
informação importante para saber como equilibrar o orçamento.

Exemplos de passivos circulantes

Se esses passivos são as despesas, dívidas e obrigações financeiras que vencem em até um ano, são
exemplos de passivos circulantes:

Empréstimos;
Notas promissórias;

Boletos;

Faturas;

Aluguel;

Luz;

Água;

Telefone;

Impostos;

Salários de funcionários;

Internet;

Fornecedores;

Aquisição de matéria-prima.

Passivo não circulante

Ao contrário do passivo circulante, os passivos não circulantes se caracterizam por serem as despesas,
dívidas e obrigações financeiras com vencimento maior do que 12 meses.

Portanto, a diferença entre ambos diz respeito aos prazos de pagamento. O passivo não circulante tem
um prazo de mais do que um ano para que suas obrigações sejam quitadas.

Dessa forma, o passivo não circulante e seu controle, também, são fundamentais para manter a saúde
financeira das empresas.

Exemplos de passivos não circulantes

Os passivos não circulantes têm um prazo maior de quitação, por isso se diferenciam um pouco dos
exemplos de passivos circulantes.

Empréstimos que possuem longo prazo, como os bancários;

Contribuições financeiras de acionistas, sócios ou investidores;

Títulos de créditos de empréstimos;

Compras que se dividiram em prestações que ultrapassam mais de um ano.

Passivo circulante e passivo não circulante no Balanço Patrimonial

O passivo não circulante e o circulante são igualmente importantes para o Balanço Patrimonial, assim
como seu funcionamento para esse relatório é idêntico. Dessa forma, esses dois passivos se encontram
do lado direito do Balanço Patrimonial junto ao Patrimônio Líquido.

Esse tipo de passivo se diferencia dos outros por conta do seu tempo, ou seja, ele tem um curtíssimo
prazo de sanar as dívidas dos passivos circulantes. Além disso, esse tipo de passivo não tem vinculação
direta com qualquer operação da companhia.

Passivo a descoberto

O último tipo de passivo é o passivo a descoberto. Esse passivo é um dos maiores medos da empresa,
por isso precisa ser conhecido. Afinal, ele apresenta que uma dívida empresarial é maior do que o saldo
positivo que a companhia possui.

Com isso, o passivo a descoberto mostra que a empresa está com saldo devedor e não tem caixa para
quitar essa dívida. Portanto, ele é o passivo que mais deve ser evitado dentre todos e isso para não tirar
a credibilidade da empresa perante o mercado.

Passivo e seu significado para a contabilidade

Para a contabilidade, o passivo é um dos mais importantes termos e conceitos. Afinal, ele corresponde
as obrigações da empresa que culminam na saída de dinheiro. Com isso, encontra-se o resultado, um
saldo, proveniente das obrigações devidas.

Por isso, mesmo que a entidade consiga controlar seus recursos, conhecer seus passivos pelo Balanço
Patrimonial é fundamental. Com esses dados, a entidade conhecerá melhor sua saúde financeira e se ela
está negativa. Se sim, esse dado auxilia na tomada de decisões para reverter esse quadro, sanar as
dívidas e conseguir lucrar.
Portanto, fazer o Balanço Patrimonial e entender os dados sobre os passivos, pode ser uma tarefa um
pouco complicada. No entanto, não se preocupe! O grupo CPCON é especializado em serviços da área da
contabilidade, de maneira que atua com serviços completos, seguros e confiáveis para a contabilidade
empresarial.

Com mais de uma década de atuação no Brasil e ao redor do mundo, o grupo CPCON oferece
consultorias. Além de realizar o Balanço Patrimonial e outros demonstrativos financeiros que mostram
os passivos da empresa.

Pelas informações provenientes, a empresa conseguirá organizar seus pagamentos, estabilizar e

melhorar sua saúde financeira. E tudo isso com a ajuda do CPCON. Portanto, não deixe de entrar em
contato conosco para começar hoje mesmo a organizar e melhorar as finanças empresariais. Tudo isso
auxiliará no crescimento, desenvolvimento e estabilização da empresa, além de alcançar o almejado
lucro!