APOIO PARA ANÁLISE DE FLUXO DE CAIXA

PASSO A PASSO
A partir do Fluxo de Caixa do seu negócio, vá respondendo cada uma das perguntas abaixo e anote as ações que
serão executadas para melhorar os resultados do seu negócio.

*Para uma boa análise o essencial é que você tenha no mínimo dois meses preenchidos na planilha.

Passo 1: Preenchimento do Período

Selecione o período a analisar. Pode ser Mês X Mês. Trimestre X Mês. Ano x Ano. Como você preferir.

Aqui, além dos indicadores que já analisou pelos gráficos, vamos olhar de perto a AV (análise vertical).

Passo 2: Análise dos Gráficos

Vá até a aba de Gráficos e faça uma análise macro, se atentando aos seguintes indicadores e suas variações:

• RECEITAS
• MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
• DESPESAS FIXAS
• LUCRO OPERACIONAL
• RESULTADO LÍQUIDO
Passo 2: Análise dos Dados

Responda algumas perguntas e comente alguns pontos em relação ao período analisado, que você acredita ser
relevante o consultor saber:

NO GERAL:
Perguntas/Comentários:
- Qual o período você está analisando?

- Há algumas contas que deixaram de ser pagas nesse período?

- A conciliação bancária está sendo mantida em sua planilha/software ou há ainda muitos acertos de caixa?

- Aconteceu alguma outra anormalidade além dessas que eu citei acima nesses meses em que nós separamos para
fazer análise?

• Outros comentários relevantes:

RECEITA
Perguntas/Comentários:
• Seu negócio apresenta períodos de sazonalidade ou baixa/alta de receita em alguns meses, historicamente?

• Nesse período analisado, foi concedido mais descontos que o normal? Foram realizadas mais promoções?

• Houve maior inadimplência em algum dos meses?

• Nos períodos anteriores, a sua empresa já teve resultados melhores ou sempre foi mais ou menos esse nível
de receita?
 • Foi feita antecipações de receitas nesse período?

• Quais ações você já fez para manter a constância da sua receita ou aumentá-la? Isso nos ajudará a sugerir
novas ações pelo qual você ainda não fez.

• Outros comentários relevantes:

Ações:
- Caso já tenha pensado em ações de melhoria, já anote as mesmas aqui como sugestão. De qualquer
modo, o seu consultor irá preencher para você no arquivo de Metas e Ações os direcionamentos iniciais.

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

Perguntas/Comentários:
• Você considera ter excesso de estoque em seu negócio?

• Você costuma renegociar/ cotar com fornecedores pelo menos a cada seis meses?

• Qual o ciclo financeiro atual da sua empresa? Você costuma receber dos seus clientes antes de pagar o seu
fornecedor ou é ao contrário? Ex: você leva 30 dias para receber do cliente e paga o fornecedor 10 dias após
a entrega dos produtos.

• Caso comércio/indústria: a empresa tem algum controle de perdas de produção/ produtos?

• Quais ações você já fez para reduzir custos variáveis, como impostos, taxas de cartões, fornecedores e etc?
Isso nos ajudará a sugerir novas ações pelo qual você ainda não fez.

• Outros comentários relevantes:

Ações:
- Caso já tenha pensado em ações de melhoria, já anote as mesmas aqui como sugestão. De qualquer
modo, o seu consultor irá preencher para você no arquivo de Metas e Ações os direcionamentos iniciais.

DESPESAS FIXAS
Perguntas/Comentários:
• Suas despesas fixas se mantêm constantes de um mês para o outro ou há muitas variações? Se há variações,
consegue entender o motivo?

• Você deixou de pagar alguma conta nesse período ou pagou duas vezes a mesma conta (com competência
diferente) no mesmo mês?

• Quais os três maiores gastos que você tem dentro da despesa fixa?

• Seu aluguel está representando quanto em relação a receita? Pegar o % médio do período.

• Sua despesa com pessoal está representando quanto em relação a receita? Pegar o % médio do período.

• Como você determina isso a retirada do seu pró-labore?

• Quais ações você já fez para reduzir as despesas fixas? Isso nos ajudará a sugerir novas ações pelo qual você
ainda não fez.

• Outros comentários relevantes:

Ações:
- Caso já tenha pensado em ações de melhoria, já anote as mesmas aqui como sugestão. De qualquer
modo, o seu consultor irá preencher para você no arquivo de Metas e Ações os direcionamentos iniciais.
LOAI (Lucro Operacional Antes dos Investimentos) e LO ( Lucro Operacional)

Perguntas/Comentários:
• Qual o seu LOAI (%) e LO (%) médio do período? Você considera um % bom ou ruim?

• O que você acha que pode estar elevando/ prejudicando o seu Lucro?

• Outros comentários relevantes:

Ações:
- Caso já tenha pensado em ações de melhoria, já anote as mesmas aqui como sugestão. De qualquer
modo, o seu consultor irá preencher para você no arquivo de Metas e Ações os direcionamentos iniciais.

RESULTADO LÍQUIDO
Perguntas/Comentários:
• Você considera saudável o resultado líquido médio do período? O que você acha que pode estar elevando/
prejudicando o resultado líquido da sua empresa nesse período?

• Outros comentários relevantes:

Ações:
- Caso já tenha pensado em ações de melhoria, já anote as mesmas aqui como sugestão. De qualquer
modo, o seu consultor irá preencher para você no arquivo de Metas e Ações os direcionamentos iniciais.
 CONCLUSÃO GERAL
Escreva uma análise geral do Fluxo de Caixa.