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Exemplos de Consultoria
Financeira Empresarial
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O fluxo de caixa é a principal ferramenta financeira de qualquer empresa. Usa-lo em

uma consultoria financeira é um ponto básico de sucesso em projetos, seja qual for
o intuito: resolver problemas de curto prazo ou projeções de viabilidade. Saiba mais
a seguir.

Tipos de Consultoria Financeira

Quando o assunto é consultoria financeira empresarial existem uma série de
serviços que podem ser oferecidos e requisitados. Normalmente os que mais se
destacam são:

Avaliação de Empresas (Valuation)

Controle Financeiro (Fluxo de Caixa)

Planejamento Financeiro

Avaliação Econômico Financeira (Balanço Patrimonial)

Estudo de Viabilidade Econômica

M&A (Fusões e Aquisições)

Captação de Recursos

Entre outros

Hoje eu falarei especificamente sobre como implementar um controle financeiro

bem feito em uma consultoria financeira. Se você quiser entender mais (e ver
exemplos práticos) de qualquer um dos outros serviços prestados por consultores
nessa área é só me falar nos comentários (ao final do artigo).

Toda empresa precisa de consultoria 3nanceira?

Para começar, vamos acabar com o mito de que toda empresa vai necessitar de
uma consultoria financeira. Em alguns momentos pode ser que essa área já esteja
suficientemente organizada e que o melhor passo seja entender se existe alguma
outra área mais deficitário ou passos mais avançados do que o controle financeiro
apenas.

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Para descobrir se a consultoria de controle financeiro é importante para o seu

cliente, um primeiro passo essencial é entender como a área de finanças da
empresa dele está estruturada e quais são as práticas realizadas no dia a dia para
organização de entradas e saídas.

Diagnóstico da Área Financeira

Um primeiro cuidado que qualquer consultor deve ter é de não achar que a sua
solução, método ou processo é o certo e o ideal para qualquer caso. Muitas vezes
pode ser necessário fazer adaptações de acordo com a realidade do seu cliente.

Por isso, um primeiro passo essencial é a realização de um diagnóstico da área

financeira da empresa do cliente. Nesse sentido pode ser importante chegar a
resposta para algumas perguntas como:

Contas pessoais dos sócios estão misturadas com contas da empresa?

Possui alguma ferramenta para controle do fluxo de caixa?

A ferramenta é preenchida corretamente e ajuda em análises?

Quais são os indicadores financeiros utilizados e controlados pela empresa?

Tem planejamento financeiro/orçamentário para meses futuros?

Outras perguntas que podem te ajudar a entender a realidade do negócio:

Quais são os principais processos da área?

Possui dívidas (empréstimos)?

Controla capital de giro?

Tem fundo de reserva para meses com prejuízo?

Se quiser se aprofundar sobre controle financeiro, recomendo fortemente que você

veja o nosso post sobre como fazer um fluxo de caixa.

Fluxo de Caixa é obrigatório em uma Consultoria

Financeira
Sim, independentemente do tamanho da empresa e da quantidade de pessoas na
área financeira. Não importa se você está prestando consultoria para um
empreendedor que trabalha sozinho ou para um diretor financeiro de uma empresa
com mais de 100 funcionários. Controlar o fluxo de caixa é obrigatório para
qualquer negócio.

Por isso, nesse momento você precisa entender se o seu cliente já tem algum
controle financeiro ou não.

Enviamos para todo Brasil

Gaab Wellness

Se o cliente não 3zer nenhum controle de Auxo de caixa

Nesse caso, você vai precisar implementar algum sistema automatizado de controle
financeiro (pode ser uma planilha ou software). Eu sou bem a favor da
implementação em degraus, começando pelo controle mais simples possível
(receitas e despesas do mês) e depois ir subindo os degraus de acordo com a
realidade do cliente. Alguns degraus que eu separo são:

Controle de receitas e despesas mensais

Separação das receitas e despesas em grupos (plano de contas simplificado)
Controle de receitas e despesas diárias
Controle de contas a pagar e a receber (análise do DRE)
Planejamento financeiro e orçamentário
Separação de áreas importantes em centros de custos

Obviamente que todos esses itens precisam estar automatizados gerando relatórios
e gráficos, mais ou menos dessa forma:

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Qual a sua relação com Consultoria?*

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Lembre-se que como consultor você tem o dever de indicar alguma opção para ele.
Aqui na LUZ a gente teve bastante sucesso com a nossa planilha de fluxo de caixa e
temos recebido excelentes feedbacks de consultores e usuários.

Se o cliente já tiver um sistema de Auxo de caixa rodando

Primeiro entenda o tipo de controle que é feito. Apesar de não ser muito comum,
ainda existem diversos empresários que não usam um sistema automatizado (livro
caixa, anotações ou notas do dia). Não preciso nem falar que esse não é o ideal e
que você terá que trabalhar a implementação de uma planilha ou software que nem
eu expliquei ali em cima, né?!

Caso ele já utilize uma planilha de fluxo de caixa ou software, vale a pena identificar
se o sistema atende a todos os pré requisitos básicos de um controle financeiro
inteligente. Se o sistema for bom e fornecer todos os dados e relatórios
necessários, entenda seu funcionamento e utilize ele.

O que analisar no Auxo de caixa

Esses são os itens que eu considero mais essenciais para analisar de qualquer
financeiro:

Receitas
Despesas
Lucro/Prejuízo
Contas a Pagar
Contas a Receber
Necessidade de Caixa
Saldo Acumulado (fundo de reserva)

Veja que em um relatório simplificado em nossa planilha de fluxo de caixa você

consegue analisar as receitas e despesas mês a mês e o lucro ou prejuízo do
período, bem como a lucratividade, saldo acumulado e as contas a receber e a
pagar.

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Esse é o primeiro passo para você entender minimamente o financeiro. Se não tiver
essa visão como consultor, já estará um pouco cego e provavelmente suas
sugestões e direcionamentos não terão o mesmo valor.

Se o sistema não tiver essa capacidade, uma planilha de fluxo de caixa pode ser
uma ferramenta complementar excelente. Digo isso porque já realizamos vendas de
planilhas de fluxo de caixa para clientes que utilizavam SAP ou Alterdata e não
achavam que conseguiriam ter todos os tipos de visualização que eles desejavam.
Isso vai variar de caso a caso.

Só que não é só isso, vale a pena se aprofundar em alguns outros indicadores:

Rentabilidade
Capital de Giro

Dependendo do tipo de negócio, esse pode ser um indicador (capital de giro) bem
difícil de encontrar. Uma vez fazendo uma consultoria para uma empresa que vende
materiais hospitalares foi quase impossível chegar em um valor exato. Isso porque
ela trabalhava com recebimentos futuros de materiais que haviam sido utilizados
pelos planos de saúde.

Como esse controle era complicado e ainda existe uma taxa de glosa no ramo, a
solução foi fazer uma simplificação para entender de maneira geral o quanto ela
precisava ter em caixa todo mês para não entrar no vermelho e pedir empréstimos
ou adiantamentos com taxas elevadas.

Periodicidade de Análise
Outro aspecto importante é a periodicidade de análise. Em alguns tipos de negócios
como o varejo e comércio de maneira geral é essencial ter uma análise do fluxo de
caixa diário. Se o seu sistema é minimamente bom, ele já gera esse relatório para
você:

Para casos de empresas com ciclos de venda maiores a análise pode ser feita
semanalmente ou até mesmo quinzenalmente sem problemas. Independentemente
desses dados, é bem legal realizar uma análise profunda mensalmente junto com o
seu cliente.

Antes mesmo da reunião analise alguns fatores:

Existe espaço para corte de custos?

Faça uma análise percentual das categorias de despesas e veja quais tem maior
participação, dentro delas, algum item está sendo

Aconteceu algum pico de receita?

Analise as receitas com vendas de produtos e serviços ao longo do mês. Existe

algum grupo ou item que tenha maior venda? Isso ocorreu por conta de alguma
ação de marketing? Vale a pena repetir?

Existe inadimplência alta?

Vale a pena analisar a quantidade de receitas não pagas por clientes para entender
se isso está prejudicando a necessidade de caixa mensal da empresa. Apresente a
taxa de inadimplência do negócio e estabeleça metas para reduzir o número.

A política de parcelamentos condiz com o capital de giro da empresa?

Por vezes o cliente pode estabelecer políticas de parcelamentos de até 24 meses

baseado em práticas do mercado. O problema é que isso pode impactar no caixa de
curto prazo da empresa e fazer com que ela não tenha dinheiro para pagar
fornecedores.

A ideia da consultoria financeira empresarial é justamente chegar nessas respostas

(e muitas outras). Para conseguir responder cada um desses itens você vai precisar
implementar (caso não tenha sido implementada) ou organizar a estrutura de
controle financeiro do seu cliente.

Como implementar Auxo de caixa na consultoria

3nanceira?
Passo 1 – Definição do Plano de Contas Simplificado

O plano de contas é um registro contábil e muitas vezes pode ser muito complicado.
Em casos de controle financeiro recomendo fortemente o plano de contas
simplificado. Ele conta com alguns itens principais:

1. Receitas Diretas
com produtos
com serviços
2. Receitas Indiretas
não operacionais
3. Despesas Diretas
com produtos
com serviços
4. Despesas Indiretas
operacionais
com recursos humanos
com marketing
não operacionais
impostos
investimentos

Basicamente você vai identificar como a empresa gasta e ganha dinheiro

para classificar nesses itens. Veja um exemplo (bem simples) de como seria o plano
de contas de uma empresa de consultoria que faz apenas um tipo de serviço e que
também vende livros e apostilas:

Passo 2 – Registro de Lançamentos

Essa talvez seja uma das partes mais críticas do processo, porque como consultor
você não vai fazer esse preenchimento. Essa é uma tarefa para o
empreendedor/empresário ou para alguém da equipe financeira dele. Nesse caso,
tenho algumas sugestões:

1. Identifique a pessoa que será responsável

2. Apresente a planilha de fluxo de caixa para ela
3. Faça um treinamento explicando exatamente como fazer o registro de gastos e
recebimentos
4. Acompanhe diariamente o uso da planilha na primeira semana para certificar que
o trabalho está sendo feito
5. Depois dessa semana veja a necessidade de refazer o treinamento

Veja que normalmente vai ser bem fácil fazer esse preenchimento. É uma questão
de marcar o dia, a classificação do item, em qual plano de contas ele pertence, o
valor e se o status está pago ou não pago. Veja que em uma planilha automatizada,
esses dados já vão gerar relatórios de fluxo de caixa (receitas e despesas), DRE
(plano de contas) e relatórios de contas a pagar e a receber (pago e não pago)

Passo 3 – Implementação de uma estrutura de análise de controle

financeiro

Penso que o seu papel como consultor deve ser o de sugerir a melhor estrutura
financeira possível, para quando o seu projeto acabar, seu cliente continuar
entendendo os principais dados financeiros. Por isso, tenha certeza que o seu
cliente consegue analisar alguns relatórios e gráficos como:

1. Relatório de Fluxo de Caixa mês a mês

2. Relatório de Fluxo de Caixa diário (dependendo da realidade do cliente pode não
ser importante)
3. Relatório de DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício)
4. Gráficos de Receitas por categorias
5. Gráficos de Despesas por categorias
6. Gráficos gerais de Fluxo de Caixa e DRE