Pesquise no blog

Budget e forecast: orçamento não é bola de cristal (o

que são, conceitos e porque utilizar)

Publicado dia 10 de outubro de 2019

AUTOR CONVIDADO Tempo médio de leitura
8 min

Independentemente do nível de maturidade do orçamento da empresa, o achismo ou a adivinhação não são bons
conselheiros para administrar um negócio. E nem que os bons resultados vão aparecer em um passe de mágica. Por isso
que a gestão de uma empresa precisa ser levada a sério em todos as etapas, entre elas o desenvolvimento do budget e
forecast.

Porém, não é raro vermos discussões sobre a eficiência do desenvolvimento desse processo em várias organizações,
especialmente entre profissionais de planejamento e finanças. É muito comum, em debates sobre o tema, alguém falando
que ele é inflexível, inoperante e até mesmo supérfluo somente por ser tradicional. Mas será que é isso mesmo?

Neste artigo, vamos mostrar para você que não é bem assim e que fazer o orçamento é algo indispensável para o alcance
de bons resultados. Então, vamos lá?

O que é budget e forecast?

Budget e forecast são coisas diferentes, mas complementares. Budget significa um orçamento estático, que quer dizer o
planejamento de metas, despesas, custos e gastos em um período de exercício específico. Já forecast é a o ajuste deste
orçamento sempre que necessário. Esses termos começaram a serem usados no Brasil a partir da presença cada vez
maior das multinacionais.

Mas, aí, você pode me perguntar: se ele é estático, como vai ser revisado? Bom, é que funciona assim: a empresa define o
orçamento para um determinado período e, com o passar do tempo, vai comparando ele com o que foi executado. Caso
seja necessário, são feitos ajustes para que o número inicial seja cumprido, porém, sem que o valor total do orçamento
seja alterado.

Imagine uma empresa que estabeleceu como budget para o RH o valor de R$ 120.000 ao ano. Isso significa que estamos
falando em uma média de R$ 10.000 por mês. Vamos supor que até o sexto mês já tenham sido gastos R$ 84.000. Para o
restante do período sobram apenas R$ 36.000. É aí que entra o ajuste (forecast). A quantia mensal passa para R$ 6.000,
ou seja, R$ 4.000 a menos para ser gasto. Perceba que mudou apenas a divisão e não o número final.
Junte-se a ma
Nessa discussão, o problema está, muitas vezes, em como e para qual objetivo as empresas utilizam o budget e forecast. 300 mil
É preciso que essas definições estejam bem ajustadas, pois somente assim é possível colher os resultados esperados. profissionais
finanças

Receba artigos e mater

especialistas em Planejam
seu e-mail.

Nome*

Email*

Quero recebe
gratuitamente

Posts por categorias

Artigos (501)
A realidade nas empresas em relação ao budget e Autores Convidados (44)

Casos de Sucesso (24)

forecast Covid-19 (4)

Uma pesquisa da KPMG, prestadora de serviços financeiros global, ouviu organizações de vários portes e segmentos e Curadoria (1)

profissionais de média e alta gestão da área financeira para entender como é o processo orçamentário dentro de suas Materiais Para Download (79)
empresas. A partir do estudo, foi possível destacar algumas perguntas e respostas que vão nos ajudar a desmistificar Controller Cast (42)
vários pontos sobre o processo orçamentário e a crença de que o modelo tradicional não é eficaz. Cursos Online (2)

1 – Qual o principal motivo de se ter budget e forecast financeiro? Drops Treasy (4)
Indicadores de Desempenho (1)

No estudo, 53% das empresas entrevistadas responderam que o principal motivo de investir tempo e energia na criação e E-Books (17)
gestão do budget para a empresa é garantir o planejamento estratégico financeiro. As outras 47% citaram motivos como
Infográficos (1)
medir a performance da organização, assegurar o controle financeiro, fornecer apoio na tomada de decisão e, ainda,
auxiliar na estratégia de precificação. Modelos de Planilhas (8)

Pesquisas (4)
Sabemos que o orçamento empresarial tem utilidade para tudo isso (e vários outros pontos), mas perceba que aqui a
pergunta realizada pela consultoria para as empresas foi: qual o principal motivo considerado? Então, deu para perceber Templates (1)

que sem um budget financeiro é praticamente impossível fazer uma gestão empresarial eficiente, certo? Notícias (3)

2 – Qual o método utilizado para o desenvolvimento do budget e Novidades no Treasy (17)

Super Posts (11)

forecast? Treasy Tips (7)

Nesse ponto, 95% das empresas disseram que utilizam o método tradicional para a gestão do budget e forecast, no qual Webinars (9)
as receitas e despesas são listadas e o resultado é conferido somente ao final do período. Quando falamos de método White Papers (3)
tradicional, vale reforçar que a pesquisa não está se referindo a metodologias ou ferramentas específicas, como o
orçamento matricial ou orçamento base zero, mas, sim, à forma de realizar o processo.
Últimos Posts
As demais responderam que fazem a gestão do budget e forecast de formas não tradicionais. Nesses casos, não
estamos falando de métodos revolucionários, mas daqueles orçamentos que ficam somente na cabeça do dono do Orçamento Matricial como ferramen
negócio, mais comum em empresas de pequeno porte. potencializar resultados, com Guilhe

Como fazer um Planejamento Estrat

Por um lado, o tipo de orçamento não tradicional acaba tendo sucesso, pois é desenvolvido por uma pessoa que entende Kayser
bastante do negócio, ponto fundamental para um bom planejamento alinhado ao budget. Mas, por outro lado, a retenção
Como a Aquarela Parques melhorou
de informação acaba sendo um risco enorme para a empresa, porque se acontecer algo com este empreendedor, o
produtiva e encontrou uma novo can
orçamento vai junto com ele. Documentar o orçamento empresarial é algo muito importante. o Controle Orçamentário

O que aprendemos sobre Gestão de

Controller Cast ouvindo mais de 4 mil empresas
Compartilhar
Tudo sobre o processo de descentralização orçamentária, com Alexsandro …
Como a Mosarte eliminou as planilh
ganhou confiança e objetividade em

Controller Cast #39 – ESG: o que é e

pode impactar sua empresa e a sua

Privacy policy
1.3K
Controller Cast #38 – Profissionaliz
Familiares

Quais demonstrativos devem ser orçados?

Cerca de 90% das empresas afirmaram que confeccionam o DRE Projetado (Demonstrativo de Resultado do Exercício
Projetado) com as informações orçamentárias e apenas 60% responderam que fazem a Projeção de Fluxo de Caixa ou de
Balanço Patrimonial, além do DRE.

Se partimos do princípio que a informação mais importante para os acionistas é a criação de valor da companhia, por que Posts recentes
deixar as projeções do balanço patrimonial e do fluxo de caixa fora do orçamento? Ao agir assim, é muito provável que o
budget e forecast estejam sendo usados para sua pior função, que é o de ser bola de cristal. Orçamento Matricial como ferramen
potencializar resultados, com Guilhe
Isso porque as empresas estão mirando apenas o resultado final e não o meio do caminho, que, nesse caso, são os
Como fazer um Planejamento Estrat
documentos com as informações que ajudam os gestores a fazerem um planejamento período por período. Kayser

Dificilmente vamos acertar 100% ao fazer o orçamento, por isso que o budget sempre vem acompanhado do forecast. Como a Aquarela Parques melhorou
produtiva e encontrou uma novo can
Qualquer alteração no resultado esperado ao se comparar o orçado com o realizado pode ser resolvida com uma boa
o Controle Orçamentário
revisão. Mas o que se vê, normalmente, é uma grande preocupação em criar versões, controlar e bater os dados, deixando
de lado a parte de entendimento da análise financeira e o foco no resultado (ROE), que é o que realmente importa. O que aprendemos sobre Gestão de
ouvindo mais de 4 mil empresas
Não podemos deixar de lado a essência do budget, que é a de mostrar se a empresa vai ganhar com a projeção, e utilizar Como a Mosarte eliminou as planilh
o forecast para refletir as mudanças de mercado. ganhou confiança e objetividade em

Conhecimento é essencial para fazer um budget e Comentários

forecast eficaz
Sabemos que na gestão empresarial não existe bola de cristal e que cada negócio é diferente dos demais. Sendo assim, é Antonio Marcos dos Santos Rosa em
de extrema importância que o administrador esteja sempre buscando mais conhecimento para se aprofundar. Uma dica é uma Gestão do Tempo eficaz: apren
buscar sempre conteúdos que possam agregar novas informações ao que você já sabe, como os oferecidos pela Treasy. Gerenciamento do Tempo que atue

Pedro Paulo Vidal Santiago em Plan

Como eles vivem o mundo do planejamento e da gestão orçamentária ― o nosso assunto neste artigo ―, estão sempre Estratégico, Tático e Operacional –
desenvolvendo materiais que possam ajudar os empresários no dia a dia dos seus negócios. Hoje, indico para você o para sua empresa garantir os melho
webinar 5 passos para eliminar o abismo entre a estratégia e a execução, apresentado pelo CEO e fundador da Treasy, Lucas Nobre em Quais impostos um
Gilles B. de Paula. ao vender produtos ou serviços?

Nele, você vai entender desde a importância de ter um orçamento até quando se faz necessária uma revisão desse brunooliveira em Quais impostos um
ao vender produtos ou serviços?
orçamento, passando pelo Planejamento Orçamentário e a gestão propriamente dita. Para acessar, é só clicar na imagem
abaixo e fazer o download gratuitamente. Lucas Nobre em Diferenças entre o
Resultados do Exercício (DRE) e o D
Fluxo de Caixa (DFC)

Concluindo
A missão que eu pretendi passar aqui é: utilize as ferramentas financeiras da sua empresa da melhor maneira possível,
sempre com inteligência e com base em dados. Um erro nessa análise pode ser fatal para o negócio. Se a empresa que
citei no exemplo do artigo não fizesse o forecast, certamente teria estourado seu budget, enfrentando sérios problemas
para equilibrar as contas.

Espero que o conteúdo tenha sido útil e que você fique à vontade também para compartilhá-lo com seus colegas. E
continue acompanhando o blog da Treasy, pois a equipe publicada artigos relacionados a planejamento, orçamento e
acompanhamento econômico-financeiro semanalmente, além de disponibilizar materiais gratuitos para download, como
modelos de planilhas, white papers e e-books.

Sobre o Autor
Este artigo foi escrito por Felipe Mengatto Peregrina especialmente para os leitores do Blog do Treasy. Atuando há mais
de 5 anos na área de Controladoria e Finanças, Felipe, natural de Piracicaba (SP), é graduado em Administração de
Empresas pela Faculdade Salesiana Dom Bosco. Durante sua formação, sempre direcionou seu foco de atuação para as
finanças corporativas, área pela qual tem verdadeira paixão.

Também publicado em Medium.

0 Comentários 
1 Entrar

Participe! Deixe uma pergunta ou comentário!

FAZER LOGIN COM

OU REGISTRE-SE NO DISQUS ?

Nome

Ordenar por Mais votados  ⥅

Seja o primeiro a comentar.

✉ Inscreva-se 🔒 Privacy ⚠ Do Not Sell My Data

ALSO ON TREASY

1 comentário 1 comentário 1 comentário 1 comentário 1

Como realizar IFRS x BR GAAP PPR e PLR: Quem é Rodrigo T

análise de Fluxo x US GAAP: vantagens e Constantino? M
de Caixa? … entenda as … como … Economista, … S