Planejamento

orçamentário para RH
e Departamento Pessoal
Índice
O que é o Planejamento Orçamentário para DP . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04

A importância de planejar o orçamento para setores de RH e DP . . 06

De que é feito um planejamento orçamentário . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 08

Tipos de planejamento orçamentário e qual escolher . . . . . . . . . . . 10

7 dicas de ouro para criar um planejamento de sucesso . . . . . . . . . . . 18

Introdução
Dentro de qualquer empresa, o orçamento do setor conhe-
cido como Departamento Pessoal é essencial. Isso porque
é este planejamento orçamentário que ajuda a empresa a
prever a quantidade suficiente de recursos para iniciativas
e programas relacionados à empresa e seus funcionários.
E implementar um planejamento orçamentário é muito mais
fácil quando você conhece os objetivos a curto, médio e
longo prazo da organização.
Dessa forma, é possível não apenas ter clareza sobre as
necessidades atuais dos setores de Departamento Pessoal
e Recursos Humanos, mas também prever o que será ne-
cessário em termos de orçamento para que a empresa siga
prosperando no futuro.
Afinal, é o orçamento dos setores de Departamento Pes-
soal e RH que irá traçar as estratégias necessárias para o
crescimento da organização. E por isso esse assunto é tão
importante.
Neste ebook, você confere como criar um planejamento or-
çamentário para RH e Departamento Pessoal que realmen-
te funcione para a sua empresa, e por que esse assunto é
tão importante.
Então, boa leitura!
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O que é o Planejamento
Orçamentário para DP
Primeiramente, é preciso entender que o Planejamento Or-
çamentário não é um sinônimo para Planejamento Finan-
ceiro.
O planejamento financeiro de uma empresa inclui a rela-
ção das movimentações financeiras mensais de um setor,
sendo, portanto um indicador de realidade econômica que
funciona a curto prazo.
Por outro lado, a finalidade do planejamento orçamentário
é não apenas registrar a movimentação de caixa de uma
empresa, por exemplo, mas criar um panorama aprofunda-
do a respeito da situação atual e futura dos setores de RH e
Departamento Pessoal da empresa.
Em outras palavras: trata-se de uma ferramenta de contro-
le de orçamento, baseada em previsões baseadas no histó-
rico do mercado e da empresa, bem como pelos objetivos
da organização a curto e longo prazo.
Ou seja, o planejamento orçamentário não espera que as
movimentações financeiras aconteçam. Pelo contrário, ele
projeta ou simula essa realidade, para que a empresa este-
ja preparada para ela, evitando riscos e otimizando as pos-
sibilidades de lucro.
Voltar ao Índice Л 5
A importância de
planejar o orçamento
para setores de RH e DP
Agora que você entendeu do que se trata o planejamento
orçamentário para RH e DP, sabe que essa ferramenta vai
muito além de um simples plano financeiro.
É por meio desse planejamento que o setor de Departa-
mento Pessoal obtém as informações e dados necessários
para se preparar para o cenário financeiro atual e futuro.
Isso permite com que os profissionais de RH sempre ajam
guiados por dados, e não apenas por especulação, desen-
volvendo assim uma visão a longo prazo que ajude em to-
madas de decisões importantes para o negócio.
Através do Planejamento Orçamentário, por exemplo, é pos-
sível decidir qual a melhor época para investir em novos
mercados ou novas tecnologias, ou para implementar um
novo sistema de plano de carreiras.
Seja qual for o objetivo da empresa, o uso do plano or-
çamentário para RH e Departamento Pessoal poderá trazer
não apenas insights, mas também respostas concretas so-
bre quais passos são mais seguros e quais decisões devem
ser tomadas com cautela.
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dicas e ferramentas para aplicar na sua empresa
Voltar ao Índice Л 7
De que é feito
um planejamento
orçamentário
Agora, vamos falar sobre as fases do planejamento orça-
mentário.
Em geral, o processo de implementação desse planejamen-
to nos setores de DP e RH se divide em 4 fases:
• Criação do orçamento;
• Simulações de possíveis cenários;
• Acompanhamento do orçamento proposto e seus resulta-
dos;
• Revisões e ajustes para o planejamento no futuro.
Nesse sentido, a empresa deve, antes de tudo, começar pela
criação do planejamento orçamentário para DP e RH em si.
Essa etapa é muito importante, pois é nela que o profissio-
nal responsável pelo plano determinará quais são as ne-
cessidades e objetivos da empresa.
Em seguida, o setor deve realizar uma série de simulações
de possíveis cenários, a fim de preparar-se para diferentes
possibilidades. Obviamente, nem tudo pode ser previsto.
Mas esse é um passo que ajuda a empresa a estar prepara-
da para o melhor e o pior.
Com isso, é hora de acompanhar o orçamento proposto e
seus resultados e, se necessário, fazer revisões e ajustes
para que erros e equívocos não se repitam no futuro.
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Tipos de planejamento
orçamentário e qual
escolher
Em geral, um Planejamento Orçamentário para RH e Depar- Os mais conhecidos são:
tamento Pessoal envolve:
• Planejamento estático;
• Todos os gastos que uma empresa possui; • Contínuo;
• As despesas relacionadas à manutenção do negócio; • Flexível;
• E claro, as receitas, ou seja, todo o dinheiro que a empresa • Base Zero;
acredita que receberá durante este período. • Ajustado;
• Matricial.
Mas é importante saber que existem diferentes tipos de Pla-
nejamento Orçamentário para RH e DP, cada um deles com Falaremos sobre cada um deles a seguir.
suas características e benefícios.

Voltar ao Índice Л 11
Planejamento Estático
• Como o próprio nome sugere, esse tipo de orçamento per-
manece o mesmo, independentemente dos resultados da
empresa.

• É mais comumente utilizado por grandes empresas, uma

vez que facilita o controle de recursos em diferentes depar-
tamentos;

• Facilita a gestão de despesas. Em contrapartida, o orça-

mento é menos flexível.

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Planejamento Flexível
• Ao contrário do modelo estático, permite uma margem
maior para mudanças de orçamento;

• Sua flexibilidade, porém, vale para gastos operacionais ou

com funcionários. Ou seja, é limitada;

• Em geral é utilizado por empresas que possuem gastos

temporários ou sazonais, como a contratação de funcioná-
rios para cobrir férias de fim de ano, por exemplo;

• Por ser mais flexível, é necessário um acompanhamento

mais regular do plano proposto, tornando assim a gestão
de custos mais complexa.

Voltar ao Índice Л 13
Planejamento Contínuo
• Exige a revisão mensal, trimestral ou semestral do orça-
mento, em um determinado período (em geral, 12 meses);

• Auxilia a empresa na criação de orçamentos futuros, uma

vez que tem como objetivo traçar um padrão de receitas e
despesas de forma contínua;

• Permite com que a empresa possua um orçamento sempre

atualizado;

• Auxilia na organização e a manter um plano mais realista.

Em contrapartida, exige mais tempo do setor de RH e DP, o
que torna este um modelo mais complexo.

Voltar ao Índice Л 14
Planejamento Ajustado
• Permite que ajustes sejam feitos de tempos em tempos, a
fim de garantir a manutenção da saúde financeira do negó-
cio e do setor de Recursos Humanos;

• Realiza revisões constantes, que se adequem às expecta-

tivas da empresa, mas sempre com base na realidade;

• Demanda mais tempo e atenção da equipe envolvida.

Voltar ao Índice Л 15
Base Zero
• Ao contrário de outros modelos, o orçamento base zero
não considera o histórico de gastos, despesas e receitas
com o setor de RH e DP;

• Em geral, o objetivo é evitar partir de uma realidade que

pode já não se aplicar ao momento atual do negócio ou se-
tor;

• Por um lado, este modelo ajuda os profissionais de DP a

planejar com mais eficiência como utilizar os recursos dis-
poníveis;

• De outro, exige muito tempo disponível e capacitação das

pessoas envolvidas.

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Plano Matricial
• Neste modelo, cada profissional é responsável por um de- Vale deixar claro que, em alguns casos, é possível utilizar
partamento ou subdivisão dentro da empresa; mais de um modelo de planejamento orçamentário. O im-
portante é que seu uso ou entrelaçamento dessas propos-
• A empresa faz uso de uma matriz para cruzar dados relati- tas faça sentido com as necessidades da empresa.
vos a receitas, despesas, custos e investimentos do Depar-
tamento Pessoal com os de outras áreas da empresa;

• Se o orçamento em um departamento foi maior que o pre-

visto, é necessário cortar recursos de outro departamento
para equilibrar o valor total;
• Em geral, esse tipo de orçamento permite uma avaliação
mais criteriosa do uso de recursos da organização.

• O ponto negativo é que pode gerar disputas internas por

recursos da empresa.

Voltar ao Índice Л 17
7 dicas de ouro para
criar um planejamento
de sucesso
Mesmo com todos os benefícios de criar um plano orçamen-
tário para o setor de RH, nem todas as empresas compreen-
dem a importância desse processo. Ou, em alguns casos, a
organização apenas não sabe por onde começar.

Felizmente, neste segundo caso, a Factorial RH pode ajudar,

trazendo algumas dicas de como criar um planejamento or-
çamentário de sucesso para o setor de DP e Recursos Hu-
manos da sua empresa.

Portanto, confira a seguir o passo a passo para criar um pla-

nejamento de sucesso para o seu negócio!

Voltar ao Índice Л 19
Conheça a realidade da
empresa
O primeiro passo para a criação de um planejamento orça-
mentário de sucesso é entender a situação atual da empre-
sa, e claro, quais os objetivos a serem alcançados.
É como diz o ditado: se você não sabe aonde ir, qualquer ca-
minho serve. E é justamente para evitar esse problema que
o planejamento orçamentário existe.
Portanto, no caso de um planejamento de orçamento para
os setor de DP e RH, é necessário perguntar-se em que mo-
mento a empresa está hoje; quais objetivos deseja atingir;
e o que deve ser feito para que isso aconteça.
Pergunte-se, por exemplo, qual é o perfil da empresa. Afi-
nal, uma empresa mais inovadora, como uma startup, e uma
empresa mais tradicional, possuem diretrizes diferentes, e
em geral prezam por resultados diferentes.
Voltar ao Índice Л 20
Defina os objetivos a serem
atingidos
A seguir, o próximo passo é definir as metas a serem alcan-
çadas em um determinado período, e elaborar uma proje-
ção de faturamento para esse mesmo período. Neste caso,
é possível indicar, por exemplo:
Tenha em mente que, mais do que estruturar o seu planeja-
mento orçamentário de uma só vez, essas questões devem
ajudar a empresa e os gestores a terem um entendimento
mais amplo do negócio.

• Custos relativos à produção;

• Despesas com funcionários;
• Despesas operacionais;
Kit para Gestão de RH: Templates,
• Budget para investimentos;
ferramentas e workshops
• Entre outros fatores.

Voltar ao Índice Л 21
Organize as finanças da
organização
Na hora de criar o planejamento orçamentário do setor de
DP ou Recursos Humanos, é necessário ter um embasamen-
to das finanças da empresa como um todo.

Assim, o profissional em questão deve ter dados a respeito

do orçamento mensal e anual da organização, bem como o
fluxo de caixa do negócio.

Isso contribui não apenas para uma boa gestão de entradas

e saídas, mas também para entender como os recursos fi-
nanceiros da empresa serão utilizados ao longo do ano.

Afinal, o planejamento orçamentário deve, acima de tudo,

ajudar a empresa a saber quais são os gastos e despesas
com o setor de DP e RH, mas também a corrigir lacunas e
problemas de orçamento que possam vir a ser identificados.

Voltar ao Índice Л 22
Planeje os gastos atuais e
futuros
Ter na ponta do lápis todas as despesas atuais e futuras com
os setores de DP e RH é algo essencial, pois apenas assim o
profissional responsável pelo orçamento poderá realizar as
projeções para os próximos meses.
Como já mencionamos, é possível que cada empresa pos-
sua formas diferentes de prever esse budget, e justamente
por isso existem variados modelos de planejamento orça-
mentário.

Em geral, essa projeção é realizada com base em custos an-

teriores, por exemplo, com:

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• Treinamentos;
10 testes para Recrutamento e Seleção
• Contratações e demissões;
• Encargos trabalhistas e tributação;
• Folha de pagamento;
• Entre outros fatores.

Voltar ao Índice Л 23
Crie um orçamento orientado a
dados
Para que o seu planejamento orçamentário seja de fato efi-
caz é necessário analisar o orçamento de RH de anos ante-
riores, para ter uma base melhor sobre o que já aconteceu
com a empresa no passado, e o que pode vir a acontecer no
futuro.

Para isso, reúna o máximo de dados possíveis (dados reais,

baseados no histórico da empresa) para orientar suas de-
cisões, considerando o que deu certo no passado, e o que
não funcionou tanto assim.

Esse, é claro, é apenas o início do processo. Muitas vezes os

dados de ontem não poderão refletir a realidade de ama-
nhã. Porém, fazer uso dessas informações já é meio cami-
nho andado para eliminar erros e gastos desnecessários.
por isso existem variados modelos de planejamento orça-
mentário.

Voltar ao Índice Л 24
Prepare-se para diferentes
cenários
Se há algo que a pandemia do Covid-19 ensinou às empre-
sas e ao mercado como um todo foi a necessidade de estar
preparado para enfrentar situações inesperadas. É o que
muitas vezes chamamos de gestão de crise. E com o setor
de DP e RH isso não é diferente.
Obviamente, toda a empresa espera que suas projeções fi-
quem dentro do esperado — ou que os resultados atingidos
sejam ainda melhores do que o previsto. Porém, sabemos
que a realidade nem sempre é essa.
Por esse motivo, é extremamente importante que o setor
de Departamento Pessoal esteja preparado para diferentes
cenários, criando um planejamento orçamentário que simu-
le diferentes cenários possíveis, do mais otimista ou menos
esperado.
Isso ajudará a empresa e o setores de RH e DP a estarem
preparados para diferentes situações, tendo em mente quais
são as direções a serem seguidas em termos de orçamento.
Voltar ao Índice Л 25
Faço uso das melhores
ferramentas
Por fim, na hora de criar o seu planejamento orçamentá-
rio para DP, é necessário contar com todas as ferramentas
disponíveis. Seja o uso de uma boa base de dados, seja de
relatórios e informações importantes para um maior enten-
dimento do momento atual do mercado e da organização.
Afinal, a criação de um Orçamento de RH costuma ser um
processo demorado, mesmo em empresas menores, exigin-
do a análise, previsão e definição de metas e objetivos.
Além disso, a consulta e gestão regular de dados é funda-
mental, e por isso trabalhar com um software de Recursos
Humanos pode ser a solução ideal para a sua empresa.
Com isso, você terá acesso a relatórios personalizados e
adequados às informações que precisa para criar um pla-
no orçamentário de RH e DP, reduzindo a papelada e cen-
tralizando e digitalizando todas as informações necessárias
para este processo.
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