EMPRESA Y

Raio X Financeiro

Análise D.R.E. Preparado por

Indicadores Ana Alves
Período JAN A MAR 23 Mark Up Anima Consultoria
Pontos
Abordados
01 Metodologia

02 Análise Dados

03 Apresentação

04 Análise Financeira

05 Considerações Finais
Metodologia
Uso Base de Dados da
Gestão da Empresa
 BASE DE DADOS
Realizamos levantamento dos dados
necessários à Análise Financeira Instantânea,
de acordo com a disponibilidade de
informações.

CLASSIFICAÇÃO DE CONTAS
Realizamos toda reclassificação de contas
do Relatório para construção do
Demonstrativo de Resultados, garantindo a
análise real de lucratividade e demais
indicadores.

D.R.E. e Análises Financeiras

Com isso, construímos painel de Análise

dos Resultados da empresa no Ano de

Método
2023, com considerações sobre a
mesma.
RAIO X
Organização Financeira da Empresa
ORGANIZAÇÃO
SEPARAÇÃO DAS FINANÇAS
ORGANIZAÇÃO
REGISTROS FINANCEIROS
DEMONSTRATTIVOS
RELATÓRIOS E GRÁFICOS
ANÁLISES RESULTADOS E INDICADORES
PRECIFICAÇÃO
FORMAÇÃO DE PREÇO
SEGURANÇA
RESERVAS FINANCEIRAS
DESEMPENHO FINAL
Relatórios
Estrutura de Contas e Dados
 Utilizamos Informações cedidas pela Sra. ......
base do sistema e informações
complementares do Sr. ...

Item Cartão de Crédito deve ser classificado

Considerações de acordo com as contas do cartão;

Base de Dados Item Despesas Diversas devem ser

classificadas, pois representam valor
significativo nas despesas.

As demais despesas estão bem classificadas

e devidamente lançadas.

Importante considerar a contagem de estoque

mensalmente e verificar seu valor em R$, pois
isso afetará a Análise de Lucratividade.
D.R.E.
Demonstrativo de Resultado de
Janeiro a Março de 2023.
D.R.E. OBJETIVOS PRINCIPAIS

Demonstrar o LUCRO da empresa

no período analisado;

Entender qual Margem de Lucro

Bruto, ou seja, retirando apenas o
Custo do Produto (CPV)

Entender quais despesas estão

onerando a empresa;

Definir estratégias de mudança para

melhorar a lucratividade.
D.R.E. CPV - Custo Materia Prima e
Insumos para Produção.

DESP. OPERACIONAIS -
Salários, encargos.

DESP. COM VENDAS - Fretes

e Comissões.

DESP. ADMINISTRATIVAS -
Contador, Sindicato, etc e
PRO LABORE.

OUTRAS - Taxas e Tarifas

Bancárias.
D.R.E.
D.R.E.
D.R.E.
D.R.E.
Análise Gráfica

Receitas médias em R$ 610

mil mensais.

Redução do Faturamento
em 8,8% no Mês de Março
2023.

Esta redução implicará em

menor margem como
veremos a seguir.
D.R.E.

Relação das Receitas com Custo de Produçao, o que demonstra redução de margem de Lucro
Bruto em Março, com receita menor e cpv maior que o mes anterior
D.R.E.

Em AMrço, 23 tivemos resultado de Lucro Liquido negativo em 12%. porém , percebe-se que foi
puxado pela redução do faturamento e aumento dos custos. Antes, a média de lucro liquido foid e
25%, margem interessante para o setor.
D.R.E.
Análise Gráfica
 ANÁLISE
D.R.E. Receitas Totais do 1º trimestre,
demonstrando distribuição de venda
entre produtos principais;
Imposto representam média de 4%
sobre as Receitas;
Custo Produção distribuído
representou 74% da Receita no
Trimestre.
Despesas Financeiras atualmente
representam 34% do Lucro
Operacional. Valor alto que reduz a
margem final.
D.R.E.
Análise Gráfica
D.R.E. DESPESAS

As despesas administrativas
possuem INSS, Salários, Pro Labore
e Aluguel como principais despesas
onerosas.

Importante se faz a reavaliação de

tais despesas, principalmente de
INSS.

Despesas Comerciais com 4% do

Faturamento.
D.R.E.
Análise Gráfica
 DADOS MENSAIS

D.R.E. Estes gráficos demonstram a

evolução de cada Receita e
Despesa na formação do Lucro da
empresa.
Percebemos um equil[ibrio de
Receitas e Custos proporcionais,
com exceção do mês de Março,
onde a queda de Recieta e aumento
dos custos prejudicou a empresa.
A empresa possui significativa
Despesa Financeira que deve ser
revista
Lucro Final ou Líquido da empresa
acumulou resultado positivo de 26
mil no trimestre. Mas devemos ficar
atendtos ao mes de março.
D.R.E.
Análise Gráfica
D.R.E. ANÁLISE MENSAL

A Margem Operacional de Lucro

chega a 29%, ou seja, o lucro após
custos de produção.
A lucratividade final da empresa
esta em -12% em março, valor que
deve ser acompanhado
mensalmente.
Despesas Administrativas
representam 12% das vendas,.
Despesas financeiras tomam 2% do
valor das vendas. Item a ser revisto
imediatamente.
MARK UP E
PPREÇO
Janeiro a Março de 2023.
MARK UP E PREÇO
Análise
 ANÁLISE

MARK UP E Pelo cálculo de Mark Up, a empresa,

em Fevereiro, seu melhor mês do

PREÇO
trimestre, teve mark up de 2,21, com
12% de Lucro Líquido.

Neste perfil, para obter um Lucro de

25%, por exmeplo, teria que uitlizar o
mark up de 3,09.

Importante analisar a viabilidade deste

mark up em relação ao preço de
mercado;

Outra forma de melhorar a lucratividade

é redução de custos.
PONTO DE
EQULÍBRIO
Janeiro a Março de 2023.
PONTO DE EQUILÍBRIO
Análise

O ponto de equilíbrio é o volume de vendas necessário para

cobrir todos os custos e despesas de uma empresa,
gerando assim um lucro zero.
INDICADORES
PATRIMONIAIS
Janeiro a Março de 2023.
LIQUIDEZ
CONCEITO

O índice de liquidez é um indicador

financeiro que mostra a capacidade que a
empresa tem de honrar com suas
obrigações financeiras a curto prazo. Em
outras palavras, ele indica a capacidade da
empresa de pagar suas dívidas e despesas
imediatas com os recursos que possui
disponíveis no momento.
LIQUIDEZ

ANÁLISE

A empresa tem capacidade de pagamento das dívidas

de curto prazo.
Mas depende da venda dos estoques para quitar suas
dívidas.
LUCRATIVIDADE
CONCEITO

A margem de lucro de uma empresa é a

porcentagem de lucro que ela obtém em
relação ao total de vendas.

É um indicador financeiro que mostra a

eficiência da empresa em gerar lucro a
partir de suas atividades comerciais
LUCRATIVIDADE

ANÁLISE

Percebemos uma flutuação da Margemde

Lucro Liquida. Assim como o Lucro Bruto.
Em Março de 23 a queda do Faturamento e
aumento do CPV resultou na redução da
lucratividade.
CAPITAL DE GIRO
CONCEITO

Capital de giro é o montante de recursos financeiros que

uma empresa precisa para financiar suas atividades do
dia a dia 1, desde a aquisição de matérias-primas e o
pagamento de fornecedores até a manutenção dos
estoques e o pagamento de salários.

Esses recursos são necessários para garantir que a

empresa possa operar normalmente, sem interrupções,
e atender às demandas do mercado.
CAPITAL DE GIRO

ANÁLISE

Os dados mostram que a empresa tem 785 mil

de Capital de Giro, mas PRECISA de 918 mil.

Assim, para manter giro dos negócios atuais,

precisa de R$ 133 mil de Giro.
PARÂMETROS
DE ANÁLISE
EMPRESARIAL
critérios de avaliação de investidores
VISÃO INVESTIDOR
 Em termos de resultados acumulados ,
percebemos queda na receita em Março que
prejudicou significativamente a lucratiidade da
empresa.

Considerações O CPV, em média, representa 70% da Receita

bruta, considerando compra de mercadorias e
Finais embalagens.

A Margem de Lucro Bruto é de 30%, mas deve

ser acompanhada para melhorias.

Possui valor significativo em estoque, porém

possui necessidade de capital de Giro em
torno de 130 mil.
 O Mark Up atual de 2,2 traz a lucratividade de
12%.
O preço atual paga as despesas diretas e
indiretas da empresa e sobre margem minima
Considerações de 12%
No perfil atual, para ter margem final de 25%,
Finais o mark up deveria ser de 3,09, o que
representa um aumento do preço ou redução
dos custos.
Cabe analisar despesas principais e que
diminuem significativamente a lucratividade da
empresa.
 Desenvolvemos um Business Intelligence para
esta análise que esta disponível no link abaixo
e o empresário poderá acessar on line e
analisar com mais detalhes as informações.

Caso queira a continuidade mensal de análise,

Considerações temos um plano de assinatura mensal mínimo

de acompanhamento.

Finais
LINK

XXXXXXXXX
ANA ALVES
@anima.consult
85 996666464
Empresa Y

Raio X Financeiro

Análise D.R.E. Preparado por

Indicadores Ana Alves
Período JAN A MAR 23 Mark Up Anima Consultoria