PLANO

FINANCEIRO
Karina Q Belintani
@karinabelintani
 INVESTIMENTO TOTAL
O primeiro passo é determinar o total de recursos a ser
investido para que a empresa comece a funcionar. O
Investimento total é formado pelos:

Investimentos fixos;
Capital de giro;
Investimentos pré-operacionais.
 INVESTIMENTO FIXOS
Corresponde a todos os bens que você deve comprar para que
seu negócio possa funcionar de maneira apropriada.

Máquinas e equipamentos;
Móveis e utensílios.
 CAPITAL DE GIRO
É o montante de recursos necessários para o funcionamento
normal da empresa, compreendendo a compra de matérias-
primas ou mercadorias, financiamento das vendas e e o
pagamento das despesas.
Caixa mínimo - é o CG próprio necessário para movimentar
seu negócio.
Como saber qual o caixa mínimo ideal para o meu negócio?
Quais o custo total?
Somatório dos custos fixos e variáveis
 CAPITAL DE GIRO
1º Passo - Contas a receber
Média ponderada de
Prazo médio de vendas (%) Dias
dias

a vista 20% 0 0

a prazo (1) 45% 30 13,5

a prazo (2) 30% 60 18

a prazo (3) 5% 90 4,5

Prazo médio Total 36 dias

 CAPITAL DE GIRO
2º Passo - Fornecedores
Média ponderada de
Prazo médio de vendas (%) Dias
dias

a vista 50% 0 0

a prazo (1) 50% 30 15

Prazo médio Total 15 dias

 CAPITAL DE GIRO
3º Passo - Cálculo da necessidade líquida de CG em dias
Número de dias

Recursos da empresa fora do seu caixa

Contas a receber 36

Recursos de terceiros no caixa da empresa

Fornecedores 15 dias

Necessidade líquida de Capital de giro em

21 dias
dias
 CAPITAL DE GIRO
Exemplo de caixa mínimo
Custo fixo mensal R$ 4.400,00

Custo variável mensal R$ 3.500,00

Custo total R$ 7.900,00

Custo total diário 263,33

Necessidade líquida de CG em dias 21 dias

Total - Caixa mínimo R$ 5.530,00

 INVESTIMENTO PRÉ-
OPERACIONAIS
Compreende os gastos realizados antes do início das atividades
da empresa. São exemplos: despesas com reforma ou mesmo
taxas de registro da empresa.
 INVESTIMENTO TOTAL

Estimado os valores para investimentos fixos, financeiros e pré-

operacionais, é o momento de conhecer o total a ser investido no
negócio.
Em seguida avalie se o capital para criação da empresa será feito
a partir de recursos próprios ou de terceiros (pessoas externas
ou instituições financeiras).
 ESTIMATIVA DO
FATURAMENTO MENSAL
O que é e como fazer?
Uma forma de estimar o quanto a empresa irá faturar por mês é
multiplicar a quantidade de produtos a serem oferecidos pelo
seu preço de venda, que deve ser baseado em informações de
mercado. É preciso considerar:
O preço praticado pelos concorrentes diretos; e
O quanto seus potenciais clientes estão dispostos a pagar.
 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE
COMERCIALIZAÇÃO
O que é e como fazer?
Serão registrado os gastos com impostos e comissões de
vendedores ou representantes. Esse tipo de despesa incide
diretamente sobre as vendas e é classificado como um custo
variável.
Para calculá-los, basta aplicar, sobre o total das vendas
previstas, o percentual dos impostos e de comissões.
 ESTIMATIVA DOS CUSTOS
COM MÃO DE OBRA
O que é e como fazer?
É preciso definir quantas pessoas serão contratadas para
realizar as diversas atividades do negócio.
Não se esqueça de que, além dos salários, devem ser
considerados os custos com encargos sociais (FGTS, férias, 13º
salário, INSS, horas-extras, aviso prévio, etc.)
Sobre o total de salários, você deve aplicar o percentual relativo
aos encargos sociais, somando-os aos salários, você saberá qual
o custo total com mão de obra.
 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS
OPERACIONAIS MENSAIS
O que é e como fazer?
São todos os gastos que não se alteram em função do volume de
produção ou da quantidade vendida em um determinado
período. Exemplos: aluguel, energia, salários, etc.
Esses valores são fixos porque são pagos, independentemente
do nível do faturamento do negócio.
 DEMONSTRATIVO DE
RESULTADOS
O que é e como fazer?
Após reunir as informações sobre as estimativas de
faturamento e os custos totais (fixos e variáveis), é possível
prever o resultado da empresa, verificando se ela possivelmente
irá operar com lucro ou prejuízo.
 Descrição R$ %

Receita total com vendas

(-) Custo variáveis (impostos e

gastos c/ vendas)

Subtotal (Margem de
contribuição)

(-) Custos fixos

Resultado Operacional
(Lucro/Prejuizo)
 INDICADORES DE VIABILIDADE
Ponto de equilíbrio
Representa o quanto sua empresa precisa faturar para pagar
todos os seus custos em um determinado período.
Utilizando as fórmulas a seguir, você pode calcular o ponto de
equilíbrio em faturamento.
PE= Custo Fixo Total
Índice de Margem de Contribuição
 INDICADORES DE VIABILIDADE
Observação:

IMC= MC (Receita total - Custo Variável)

Receita Total
Exemplo - Valores anuais:
Receita Total: R$ 100.000,00
Custo Varíavel: R$ 70.000,00
Custo Fixo Total: R$ 19.500,00
INDICADORES DE VIABILIDADE

IMC= 100.000,00 - 70.000,00 = 0,30

100.000,00

PE= 19.500,00 = 65.000,00

0,30
 LUCRATIVIDADE
É um indicador que mede o lucro líquido em relação às vendas. É
um dos principais indicadores econômicos das empresas, pois
está relacionado à sua competividade. Se sua empresa possui
uma boa lucratividade, ela apresentará maior capacidade de
competir.
Lucratividade = Lucro Líquido x 100
Receita Total
Receita Total: R$ 100.000,00
Lucro Líquido: R$ 8.000,00

Lucratividade: 8.000,00 x 100 = 8%

100.000,00
Isso quer dizer que sob os R$ 100.000,00 da receita total
“sobram” R$ 8.000,00 na forma de lucro, depois de pagas todas
as despesas e impostos, o que indica uma lucratividade de 8% ao
ano.
 RENTABILIDADE
É um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o
retorno do capital investido aos sócios.

Rentabilidade = Lucro Líquido x 100

Investimento total
Lucro Líquido: R$ 8.000,00
Investimento total: R$ 32.000,00

Rentabilidade: 8.000,00 x 100 = 5% ao ano

32.000,00
Isso significa que, a cada ano, o empresário recupera 25% do
valor investido através dos lucros obtidos no negócio.
 PRAZO DE RETORNO DO
INVESTIMENTO
Assim como a rentabilidade, também é um indicador de
atratividade. Indica o tempo necessário para que o
empreendedor recupere o que investiu em seu negócio.

Prazo de retorno = Investimento Total

Lucro Líquido
Lucro Líquido: R$ 8.000,00
Investimento total: R$ 32.000,00

Rentabilidade: 32.000,00 = 4 anos

8.000,00
Isso significa que, 4 anos após o início das atividades da empresa,
o empreendedor terá recuperado, sob a forma de lucro, tudo o
que gastou com a montagem do negócio.
 Obrigada!

Karina Q Belintani
@karinabelintani