000000

Auditoria 2
Empresa n.º Período Nota

Itens a avaliar Comentários / Anotações Avaliação

A) Verificar o cumprimento das normas contabilísticas:

1. Disponibilidades (nomeadamente conciliações bancárias)

2. Coerência das contas de Terceiros (classificação, saldos)

Existências, CMCMVC (verificação de stock mínimo previsto

3.
na ficha de empresa)

Imobilizações (ficheiro imobilizado, contabilização de:

4. alienação e abates, locações, etc; verificação de
cumprimento do investimento mínimo)

5. Investimentos financeiros

Capital próprio (realização, aplicação dos resultados ano

6.
anterior)

Vendas e Prestações de Serviços (nº de documentos

7. Sim Não
tratados e diversidade de terceiros)

7.1 Estado

7.2 ONG's

7.3 Mercado Interno

Compras de bens e serviços (nº de documentos tratados e

8.
diversidade de terceiros)

8.1. Facturas de Fornecedores de Activos

8.2 Facturas de Serviços Públicos

8.3 Facturas de Fornecedores de Mercadorias

8.4 Recibos de Constituição

Cumprimento das obrigações contratuais previstas na ficha

9. Sim Não
de empresa

9.1 Contabilista

9.2 Limpeza

9.3 Medicina, Higiene e Segurança no Trabalho

9.4 Alimentação (subsidios)

9.5 Manutenção

9.6 Transporte

9.7 Arrendamento

9.8 Água, Electricidade e Telefone

9.9 Outros

10. Seguros obrigatórios Sim Não

10.1 Acidentes de trabalho

10.2 Viaturas

10.3 Multi-riscos

10.4 Vida (gerentes/administradores)

10.5 Outros

Mapa de processamento de salários e respectiva

11.
contabilização

12. Acréscimos e diferimentos (juros, seguros, etc)

B) Verificar ainda:

1. Diversidade das fontes de financiamento Sim Não

1.1 Conta caucionada

1/3
 000000

Auditoria 2

Itens a avaliar Comentários / Anotações Avaliação

1.2 Empréstimo MLP

1.3 Livrança

1.4 Leasing

1.5 Desconto de letras

1.6 Outros

Verificação da aplicação das medidas de controlo interno

2. (evidência da conferência de documentos, de pagamentos,
de segregação de funções, etc)

C) Contabilização e cumprimento das obrigações fiscais do 1º Trimestre

1. IRPC N/A

2. IRPS e Imposto do Selo

3. IVA

4. ISV (Manifesto) e outros tributos

5. INSS

2/3
 000000

Avaliação do Relatório Intermédio

Empresa | Entidade n.º Período Nota

Orientador

Itens a avaliar Anotações Avaliação

A) Demonstrações Financeiras e Outros

1. Balancete do Sistema de Simulação Empresarial 2

1. Balanço 2

2. Demonstração dos Resultados por Naturezas 2

3. Demonstração dos Resultados por Funções 1.5

4 Detalhe do cálculo do custo das vendas e/ou prestação de serviços 1

Mapa dos ajustamentos extra digráficos efectuados ao balancete a

5. 1.5
XX/0X/2017 e respectivas notas justificativas

6. Mapa de Fluxos de Caixa 1.5

7. Demonstração dos resultados previsionais 1

Relatório resumido da actividade desenvolvida, incluindo comentário aos

8. 2
resultados obtidos

B) Na avaliação, o Orientador deverá ter em conta os critérios utilizados pelos alunos na preparação das Demonstrações Financeiras quanto aos seguintes requisitos:

1. Verificação dos princípios contabilísticos geralmente aceites, designadamente no que respeita a:

1.1 Inventário e valorização de existências 0.75

1.2 Apuramento CMCMVC e stocks mínimos exigidos na ficha de empresa 0.75

1.3 Custos com o pessoal 0.75

1.4 Amortizações 0.75

1.5 Ajustamentos e Provisões 0.75

1.6 Estimativa de imposto s/ rendimento 0.75

1.7 Correlação entre custos e proveitos 0.75

1.8 Outras regularizações extra digráficas 0.75

2. Outros aspectos

2.1 Apresentação 2

2.2 Forma de expressão escrita 2

20

3/3