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Esta planilha tem o intuito contribuir com o Planejamento Tributário
Início
1. Entrada de Dados
O metodo utilizado é estimar os tributos através de informações sim
gestor da área financeira. Como qualquer calculo simulado, ele é um
2. Aliquota de Imposto informações e premissas, para a tomada de decisões é aconselhavé
3. Resultados As etapas para o cálculo são;
4. Tabelas SN 1. Estimar informações anuais de Receita e de Despesas na opção E
2. Validar as aliquotas básicas dos impostos na opção Alíquota de Im
3. Validar os cálculos realizados, na opção Resultados.
4. Analisar os resultados da planilha.
Sobre a Capital Social
OBS: Em todos os casos, os campos a serem preenchidos estão em a
A planilha possui dados de um exemplo preenchido para facilitar o e
Importante:
A opção de enquadramento, seja ele lucro real, lucro presumido ou
condições que não estão incluidas nos calculos.
As informações desta planilha servem apenas para orientação geral
de decisão. Seus cálculos são simplificações da dinâmica tributária d
sujeitas a erros e a imprecisões diversas.
É necessário sempre consultar um profissional habilitado para que s
definição de enquadramento tributário para cada caso isolado. Não
desta ferramenta.
ributário
mento Tributário das Empresas.
2. Aliquota de Imposto ENQUADRAMENTO ATUAL: Simples Nacional Comércio - ST Substituido 30,000.00 Compras Internas -
4. Tabelas SN ALIQUOTA DESONERAÇÂO 2.5% Serviços Tabela III 30,000.00 Compras Importados -
Obs: As informações servem para orientação geral, e não significam aconselhamento. Cálculos simplificados estão sujeitas a erros/imprecisões. Não nos responsabilizamos pelo uso das informações. Consulte seu contador.
2. Aliquota de Impostos
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Início TRIBUTOS EM GERAL TRIBUTOS LUCRO PRESUMIDO TRIBUTOS LUCRO REAL TRIBUTOS SIMPLES NACIONAL
1. Entrada de Dados IPI 5.00% PIS/PASEP 0.65% PIS/PASEP 1.65% TABELA I 5.47%
2. Aliquota de Imposto ISS 5.00% COFINS 3.00% COFINS 7.60% TABELA II 5.97%
3. Resultados ICMS 18.00% IRPJ 15.00% IRPJ 15.00% TABELA III 8.21%
4. Tabelas SN RAT 1.00% ADICIONAL IRPJ 10.00% ADICIONAL IRPJ 10.00% TABELA IV 6.54%
CPRB 0.00% CSLL 9.00% CSLL 9.00% TABELA V 17.52%
Obs: As informações servem para orientação geral, e não significam aconselhamento. Cálculos simplificados estão sujeitas a erros/imprecisões. Não nos responsabilizamos pelo uso das informações. Consulte seu contador.
3. Resultado dos Impostos
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1. Entrada de Dados % tributos s/ Fat. Valor % tributos s/ Fat. Valor % tributos s/ Fat. Valor
Obs: As informações servem para orientação geral, e não significam aconselhamento. Cálculos simplificados estão sujeitas a erros/imprecisões. Não nos responsabilizamos pelo uso das informações. Consulte seu contador.
4. TABELAS DO SIMPLES NACIONAL
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Início TABELA 1
1. Entrada de Dados Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS
2. Aliquota de Imposto - 180,000.00 4.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.75% 1.25%
3. Resultados 180,000.01 360,000.00 5.47% 0.00% 0.00% 0.86% 0.00% 2.75% 1.86%
4. Tabelas SN 360,000.01 540,000.00 6.84% 0.27% 0.31% 0.95% 0.23% 2.75% 2.33%
540,000.01 720,000.00 7.54% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 2.56%
Sobre a Capital Social 720,000.01 900,000.00 7.60% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 2.58%
900,000.01 1,080,000.00 8.28% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 2.82%
1,080,000.01 1,260,000.00 8.36% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 2.84%
1,260,000.01 1,440,000.00 8.45% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 2.87%
1,440,000.01 1,620,000.00 9.03% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 3.07%
1,620,000.01 1,800,000.00 9.12% 0.43% 0.43% 1.26% 0.30% 3.60% 3.10%
1,800,000.01 1,980,000.00 9.95% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 3.38%
1,980,000.01 2,160,000.00 10.04% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 3.41%
2,160,000.01 2,340,000.00 10.13% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 3.45%
2,340,000.01 2,520,000.00 10.23% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 3.48%
2,520,000.01 2,700,000.00 10.32% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 3.51%
2,700,000.01 2,880,000.00 11.23% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 3.82%
2,880,000.01 3,060,000.00 11.32% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.85%
3,060,000.01 3,240,000.00 11.42% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.88%
3,240,000.01 3,420,000.00 11.51% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.91%
3,420,000.01 3,600,000.00 11.61% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.95%
TABELA 2
Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS IPI
- 180,000.00 4.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.75% 1.25% 0.50%
180,000.01 360,000.00 5.97% 0.00% 0.00% 0.86% 0.00% 2.75% 1.86% 0.50%
360,000.01 540,000.00 7.34% 0.27% 0.31% 0.95% 0.23% 2.75% 2.33% 0.50%
540,000.01 720,000.00 8.04% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 2.56% 0.50%
720,000.01 900,000.00 8.10% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 2.58% 0.50%
900,000.01 1,080,000.00 8.78% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 2.82% 0.50%
1,080,000.01 1,260,000.00 8.86% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 2.84% 0.50%
1,260,000.01 1,440,000.00 8.95% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 2.87% 0.50%
1,440,000.01 1,620,000.00 9.53% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 3.07% 0.50%
1,620,000.01 1,800,000.00 9.62% 0.42% 0.42% 1.26% 0.30% 3.62% 3.10% 0.50%
1,800,000.01 1,980,000.00 10.45% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 3.38% 0.50%
1,980,000.01 2,160,000.00 10.54% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 3.41% 0.50%
2,160,000.01 2,340,000.00 10.63% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 3.45% 0.50%
2,340,000.01 2,520,000.00 10.73% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 3.48% 0.50%
2,520,000.01 2,700,000.00 10.82% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 3.51% 0.50%
2,700,000.01 2,880,000.00 11.73% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 3.82% 0.50%
2,880,000.01 3,060,000.00 11.82% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.85% 0.50%
3,060,000.01 3,240,000.00 11.92% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.88% 0.50%
3,240,000.01 3,420,000.00 12.01% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.91% 0.50%
3,420,000.01 3,600,000.00 12.11% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.95% 0.50%
TABELA 3
Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ISS
- 180,000.00 6.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.00% 2.00%
180,000.01 360,000.00 8.21% 0.00% 0.00% 1.42% 0.00% 4.00% 2.79%
360,000.01 540,000.00 10.26% 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07% 3.50%
540,000.01 720,000.00 11.31% 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47% 3.84%
720,000.01 900,000.00 11.40% 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52% 3.87%
900,000.01 1,080,000.00 12.42% 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92% 4.23%
1,080,000.01 1,260,000.00 12.54% 0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97% 4.26%
1,260,000.01 1,440,000.00 12.68% 0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03% 4.31%
1,440,000.01 1,620,000.00 13.55% 0.63% 0.61% 1.88% 0.45% 5.37% 4.61%
1,620,000.01 1,800,000.00 13.68% 0.63% 0.64% 1.89% 0.45% 5.42% 4.65%
1,800,000.01 1,980,000.00 14.93% 0.69% 0.69% 2.07% 0.50% 5.98% 5.00%
1,980,000.01 2,160,000.00 15.06% 0.69% 0.69% 2.09% 0.50% 6.09% 5.00%
2,160,000.01 2,340,000.00 15.20% 0.71% 0.70% 2.10% 0.50% 6.19% 5.00%
2,340,000.01 2,520,000.00 15.35% 0.71% 0.70% 2.13% 0.51% 6.30% 5.00%
2,520,000.01 2,700,000.00 15.48% 0.72% 0.70% 2.15% 0.51% 6.40% 5.00%
2,700,000.01 2,880,000.00 16.85% 0.78% 0.76% 2.34% 0.56% 7.41% 5.00%
2,880,000.01 3,060,000.00 16.98% 0.78% 0.78% 2.36% 0.56% 7.50% 5.00%
3,060,000.01 3,240,000.00 17.13% 0.80% 0.79% 2.37% 0.57% 7.60% 5.00%
3,240,000.01 3,420,000.00 17.27% 0.80% 0.79% 2.40% 0.57% 7.71% 5.00%
3,420,000.01 3,600,000.00 17.42% 0.81% 0.79% 2.42% 0.57% 7.83% 5.00%
TABELA 4
Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep ISS
- 180,000.00 4.50% 0.00% 1.22% 1.28% 0.00% 2.00%
180,000.01 360,000.00 6.54% 0.00% 1.84% 1.91% 0.00% 2.79%
360,000.01 540,000.00 7.70% 0.16% 1.85% 1.95% 0.24% 3.50%
540,000.01 720,000.00 8.49% 0.52% 1.87% 1.99% 0.27% 3.84%
720,000.01 900,000.00 8.97% 0.89% 1.89% 2.03% 0.29% 3.87%
900,000.01 1,080,000.00 9.78% 1.25% 1.91% 2.07% 0.32% 4.23%
1,080,000.01 1,260,000.00 10.26% 1.62% 1.93% 2.11% 0.34% 4.26%
1,260,000.01 1,440,000.00 10.76% 2.00% 1.95% 2.15% 0.35% 4.31%
1,440,000.01 1,620,000.00 11.51% 2.37% 1.97% 2.19% 0.37% 4.61%
1,620,000.01 1,800,000.00 12.00% 2.74% 2.00% 2.23% 0.38% 4.65%
1,800,000.01 1,980,000.00 12.80% 3.12% 2.01% 2.27% 0.40% 5.00%
1,980,000.01 2,160,000.00 13.25% 3.49% 2.03% 2.31% 0.42% 5.00%
2,160,000.01 2,340,000.00 13.70% 3.86% 2.05% 2.35% 0.44% 5.00%
2,340,000.01 2,520,000.00 14.15% 4.23% 2.07% 2.39% 0.46% 5.00%
2,520,000.01 2,700,000.00 14.60% 4.60% 2.10% 2.43% 0.47% 5.00%
2,700,000.01 2,880,000.00 15.05% 4.90% 2.19% 2.47% 0.49% 5.00%
2,880,000.01 3,060,000.00 15.50% 5.21% 2.27% 2.51% 0.51% 5.00%
3,060,000.01 3,240,000.00 15.95% 5.51% 2.36% 2.55% 0.53% 5.00%
3,240,000.01 3,420,000.00 16.40% 5.81% 2.45% 2.59% 0.55% 5.00%
3,420,000.01 3,600,000.00 16.85% 6.12% 2.53% 2.63% 0.57% 5.00%
tabela 5
0,10=< (r) e (r) < 0,15=< (r) e (r) < 0,20=< (r) e (r) < 0,25=< (r) e (r) < 0,30=< (r) e (r) < 0,35=< (r) e (r) <
Receita Bruta em 12 meses (em R$) (r)<0,10 0,15 0,20 0,25 0,30 0,35 0,40 (r)>= 0,40
Tabela 6
Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ, PIS/Pasep, ISS
CSLL, Cofins e CPP
- 180,000.00 16.93% 14.93% 2.00%
180,000.01 360,000.00 17.72% 14.93% 2.79%
360,000.01 540,000.00 18.43% 14.93% 3.50%
540,000.01 720,000.00 18.77% 14.93% 3.84%
720,000.01 900,000.00 19.04% 15.17% 3.87%
900,000.01 1,080,000.00 19.94% 15.71% 4.23%
1,080,000.01 1,260,000.00 20.34% 16.08% 4.26%
1,260,000.01 1,440,000.00 20.66% 16.35% 4.31%
1,440,000.01 1,620,000.00 21.17% 16.56% 4.61%
1,620,000.01 1,800,000.00 21.38% 16.73% 4.65%
1,800,000.01 1,980,000.00 21.86% 16.86% 5.00%
1,980,000.01 2,160,000.00 21.97% 16.97% 5.00%
2,160,000.01 2,340,000.00 22.06% 17.06% 5.00%
2,340,000.01 2,520,000.00 22.14% 17.14% 5.00%
2,520,000.01 2,700,000.00 22.21% 17.21% 5.00%
2,700,000.01 2,880,000.00 22.21% 17.21% 5.00%
2,880,000.01 3,060,000.00 22.32% 17.32% 5.00%
3,060,000.01 3,240,000.00 22.37% 17.37% 5.00%
3,240,000.01 3,420,000.00 22.41% 17.41% 5.00%
3,420,000.01 3,600,000.00 22.45% 17.45% 5.00%
0 (r)<0,10 17.50%
180000,01 (r)<0,10 17.52%
360000,01 (r)<0,10 17.55%
540000,01 (r)<0,10 17.95%
720000,01 (r)<0,10 18.15%
900000,01 (r)<0,10 18.45%
1080000,01 (r)<0,10 18.55%
1260000,01 (r)<0,10 18.62%
1440000,01 (r)<0,10 18.72%
1620000,01 (r)<0,10 18.86%
1800000,01 (r)<0,10 18.96%
1980000,01 (r)<0,10 19.06%
2160000,01 (r)<0,10 19.26%
2340000,01 (r)<0,10 19.56%
2520000,01 (r)<0,10 20.70%
2700000,01 (r)<0,10 21.20%
2880000,01 (r)<0,10 21.70%
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Obs: As informações servem para orientação geral, e não significam aconselhamento. Cálculos simplificados estão sujeitas a erros/imprecisões. Não nos responsabilizamos pelo uso das informações. Consulte seu contador.
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