Finanças Pessoais trata sobre a administração de dinheiro e dos bens de uma pessoa ou grupo

familiar. Em resumo, isso trata da gestão de todos os depósitos, gastos, bens materiais,
poupança, investimentos, crédito, seguros, etc.

O fator chave em Finanças Pessoais é o planejamento financeiro, um processo dinâmico que

requer de um controle e seguimento constantes. Este processo inclui cinco passos:

1. Avaliação: se analisa e estuda a situação financeira de uma pessoa compilando a informação

correspondente a passivos, estados financeiros, contas, bens, gastos e depósitos.

2. Definição de objetivos: determinar objetivos de curto, médio e longo prazo ajuda a se

planejar para cumprir com os requisitos financeiros necessários para cumpri-los.

3. Elaboração do plano: este detalha como atingir os objetivos. Você pode planejar a redução
de gastos desnecessários, fazer investimentos ou aumentar seu desempenho no trabalho.

4. Execução: para executar o plano é preciso perseverança e disciplina, e às vezes ajuda

profissional, como contadores, administradores, etc.

5. Controle e reavaliação: o plano deve ser monitorado para fazer ajustes, de ser necessário.

Finanças pessoais – ciência que estuda a aplicação de conceitos financeiros nas

decisõesfinanceiras de um indivíduo ou uma família. Estudos de opções de financiamentos,
orçamento doméstico, cálculos de investimentos, gestão da conta corrente, planos de
aposentadoria, acompanhamento do património e de gastos, são exemplos de aspectos
relacionados com finanças pessoais.

Finanças empresariais – são o estudo da tomada de decisões financeiras sobre os investimentos

a realizar a longo prazo, as fontes de financiamento e a gestão dos activos e passivos do curto
prazo.

Finanças internacionais – são um ramo da economia internacional que estuda a dinâmica das
taxas de câmbio, investimentos externos e a forma como isso afecta o comércio internacional.
Estuda também projectos internacionais, investimento e fluxos internacionais de capitais e
défices de comércio.

Finanças públicas – referem-se à aquisição e utilização de meios financeiros pelas entidades

públicas. Por outras palavras, dizem respeito às receitas e despesas do Estado, dos municípios e
das entidades paraestaduais. O seu estudo abarca aspectos como o orçamento, as despesas e
receitas públicas e a sua uitlização como instrumento de política económica e social.

Fundamento das Finanças Públicas

As finanças públicas existem porque existe a necessidade do Estado realizar despesas
e,consequentemente, cobrar receitas:

 O Estado tem como finalidade a satisfação de necessidades colectivas, tais como a

segurança e ordem públicas, a defesa nacional, a administração da justiça, o acesso à
educação e saúde, a existência de infraestruturas económicas e sociais e a estabilidade
macroeconómmica.
 Tem também como objectivo atingir certos objectivos de política económica e social,
como a redução da pobreza, a redistribuição do rendimento e o desenvolvimento
económico. A fim de alcançar tais objectivos, O Estado vê-se obrigado a dispender
recursos, a efectuar despesas. Para financiar as suas despesas, o Estado necessita de
arrecadar receitas. Temos , pois, os impostos, as taxas, as receitas patrimoniais, os
donativos e os empréstimos públicos.
Conceitos Fundamentais
A despeito do seu maior campo de estudo, os futuros gestores serão pressionados pelas
acções dos tomadores de decisões financeiras, e provavelmente que alguns, em algum
momento na sua carreira, será exigido a tomar decisões financeiras por si próprio. Como
tal, um conhecimento básico dos princípios financeiros serve como uma boa preparação
para a sua posição futura no mercado de trabalho.
Objectivos da aprendizagem:
Aplicar os principais conceitos relativos às finanças no dia-a-dia das organizações;
Interpretar os pilares da moderna teoria das finanças empresariais de forma a
enquadrá-las dentro da organização;
Identificar as responsabilidades de um gestor financeiro e as diversas formas de
actuação para melhor responder as necessidades organizacionais.

1.1 Conceito de finanças e termos relacionados

O termo Finanças pode ser definido como a arte e a ciência de gerir activos financeiros.
Ou seja, alocar os activos financeiros de modo a maximizar o seu rendimento.

A palavra “arte” implica que existem algumas oportunidades para se ser criativo na
gestão do dinheiro. E a palavra “ciência” implica que existem alguns factos comprovados
subjacentes às decisões financeiras.

Entendendo-se por activos, o conjunto de bens, valores, créditos, direitos e semelhantes

que forma o património de uma pessoa singular ou colectiva.

Activo financeiro é todo e qualquer título representativo de parte patrimonial ou dívida

(acções, dinheiro, letras, etc).

Património são direitos e bens. E dívidas são obrigações. Então os activos financeiros são
títulos. E os títulos representam direitos, bens e obrigações.
 Enquanto verbo, financiar significa fornecer fundos para negócios e projectos.

A definição do negócio de uma organização implica escolher quais produtos e serviços a

organização pretende fornecer, para quais mercados e quais clientes. Ou por outra, negócio é o
entendimento do principal benefício esperado pelo cliente. Aquilo que a empresa explora para
atender as necessidades dos clientes.

Um projecto é um esforço temporário realizado para criar um produto ou serviço. Um

projecto é um empreendimento temporário, com data de início e fim, cujo objectivo é
criar ou aperfeiçoar um produto ou serviço. Portanto, enquanto o negócio é actividade
desenvolvida, o projecto é a idealização dessa actividade.

O campo de estudo das finanças envolve as instituições financeiras, mercados

financeiros e ofuncionamento dos sistemas financeiros, quer dentro de uma nação quer
dentro do mercado internacional.

Instituição financeira é uma organização cuja finalidade é optimizar a alocação de

capitais financeiros próprios e/ou de terceiros, obedecendo uma co-relação de risco,
custo e prazo que atenda aos objectivos dos seus patrocinadores (no sentido da palavra
inglesa stakeholder), incluindo pessoas físicas ou jurídicas que tenham interesses em
sua operação como acionistas, clientes, colaboradores, Cooperados, fornecedores,
agências reguladoras do mercado onde a organização opere.

A Instituição Financeira opera administrando um equilíbrio delicado entre moedas,

prazos e taxas negociados para os capitais que capta (passivos) e para os que aplica
(activos) no mercado, respeitando os critérios e normas estabelecidos pelas agências
reguladoras/ supervisoras de cada mercado onde actue.
Instituições financeiras focalizam sobre os assuntos financeiros encarados pelos bancos
comerciais, companhias de seguros, e bancos de investimentos, entre outros.

Mercado financeiro - em economia, um mercado financeiro é um mecanismo que

permite a compra e venda (comércio) de valores mobiliários (por exemplo ações e
obrigações), mercadorias (como pedras preciosas ou produtos agrícolas) e outros bens
fungíveis (aquele que pode ser trocado por um outro da mesma espécie: exemplo - $
dinheiro pode ser em notas ou moedas de igual valor)com baixo custo de transacção e
preços que refletem a hipótese do mercado eficiente.
Sistema Financeiro – conjunto de instituições – organizações, normas, convenções,
modos de pensamento – que definem os instrumentos financeiros, condições e o
ambiente/contexto económico em que os indivíduos ou organizações estabelecerão as
transacções financeiras.

Em Finanças, denominar-se-á genéricamente por sistema financeiro, qualquer estrutura

que tenha como objectivo descrever a circulação do dinheiro em determinada
organização.

O Sistema Financeiro engloba a obtenção de recursos e a sua aplicação. Tais actividades

(de obtenção de recursos e dispêndio destes) denomina-se actividade financeira.

Em termos micro, as finanças são o estudo do planeamento financeiro, da gestão de

activos e da captação de fundos, quer por empresas quer por instituições financeiras.

O termo finanças pode assim incorporar:

 O estudo do dinheiro e outros activos (acções, obrigações, …);

 A gestão e controle desses activos ou recursos; e
 A análise e gestão de riscos de projectos.
Áreas básicas do campo das finanças

As quatro áreas básicas no campo das finanças são:

 Finanças empresariais (corporate finance);
 Investimentos;
 Instituições financeiras;
 Finanças internacionais.

Investimentos – preocupam-se com a avaliação e administração de carteiras (portfólios)

de activos financeiros (acções e obrigações).