Conteúdo - Módulo 2

1. Estrutura da Informação
A fonte de informações do Tesouro Gerencial é o Siafi Operacional, portanto, a estrutura da
informação dos dois sistemas é a mesma.
A figura a seguir apresenta o modelo de informação do Siafi.
Todos os atos e fatos da atividade financeira e orçamentária do governo federal são realizados por
meio de documentos do Siafi, seja uma Nota de Dotação (ND) ou uma Nota de Empenho (NE).
Assim sendo, os documentos do Siafi, por meio de seus eventos, fazem o registro automático dos
lançamentos em contas contábeis. Dessa forma, a base do Siafi e, consequentemente, do Tesouro
Gerencial é a conta contábil.
O resultado de todos os lançamentos produzidos pelos diversos documentos do Siafi produz a
Matriz de Saldos Contábeis, a partir da qual são extraídos os balancetes, balanços e demonstrativos,
conforme demonstrado na figura.
Ainda analisando a figura, é possível verificar que o Siafi faz uso de diversas tabelas, como as
tabelas de apoio, as tabelas administrativas e as tabelas orçamentárias.
O conjunto de dados do Siafi Operacional, montado a partir da Matriz de Saldos Contábeis e
informações das tabelas e de documentos do Siafi, forma a base de dados do Tesouro Gerencial,
como esquematizado na figura a seguir.
A figura a seguir apresenta o espelho contábil de um documento de dotação da Câmara dos
Deputados.
Os eventos do documento ND fazem diversos registros de lançamentos contábeis. Vamos analisar o
lançamento na conta contábil 62211.00.00 (CREDITO DISPONÍVEL). Essa conta contábil possui o
conta corrente 1 127647 0100000000 319100. Para que possamos entender o que significa isso,
vamos verificar a CONTA CONTÁBIL 6.2.2.1.1.00.00 na transação CONCONTA, mostrada na
figura a seguir.

Portanto, essa conta contábil tem como conta corrente o tipo 080 – CÉLULA DA DESPESA COM
ND DETALHADA OPCION. Para entender o que isso quer dizer, vamos acessar a
transação CONINDCONT e consultar o detalhamento 080 do indicador de conta corrente 51.

Portanto, o conta corrente é formado por 1 dígito numérico que identifica a Esfera Orçamentária
(EO), 5 dígitos numéricos que individualizam o Programa de Trabalho Resumido (PTRES), 10
dígitos numéricos que identificam a Fonte de Recursos (FR), 8 dígitos numéricos que identificam a
Natureza da Despesa detalhada (ND), 6 dígitos numéricos que identificam a Unidade Gestora
Responsável (UGR) e até 11 dígitos alfanuméricos que identificam o Plano Interno (PI).

Sendo assim, apesar de a conta contábil não apresentar muitos dados, seu conta corrente
oferece uma série de informações e cada uma das informações é ligada a uma tabela do Siafi,
como as tabelas Fontes de Recursos, Natureza de Despesa e Esferas Orçamentárias. É essa a
estrutura de informação utilizada no Tesouro Gerencial, por isso, é fundamental conhecê-la.
Suponha que, ainda usando a conta 62211.00.00 (CREDITO DISPONIVEL), você queira o total de
crédito disponível na sua UG em determinado PTRES. O PTRES faz parte do conta corrente da
conta, portanto, essa informação é possível de ser encontrada em uma consulta no Tesouro
Gerencial. Mas, e se você quisesse saber o total de crédito disponível em sua UG relativo a uma
vinculação de pagamento? É possível? Nesse caso, a vinculação de pagamento não faz parte das
informações contidas no conta corrente, portanto, não seria possível obter essa informação a partir
dessa conta contábil.
Você também precisa conhecer o fluxo simplificado da execução orçamentária no Siafi, pois muitas
consultas rotineiras da sua unidade vão passar pelo conhecimento desse tema.
A figura a seguir apresenta o fluxo simplificado da execução orçamentária da despesa, desde a
dotação até o pagamento. As etapas da execução orçamentária são realizadas via diversos
documentos, por meio de seus eventos, e fazem o registro contábil em diversas contas contábeis. A
compreensão de todas as fases da execução da despesa e da receita é importante para a construção
de consultas no Tesouro Gerencial.
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4. Módulo 2: Estrutura da Informação
5. Exercício Avaliativo - Módulo 2