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Data Versão Descrição

23/04/2020 1.0 Tutorial Sped ECF – Contábil x Fiscal.

Objetivo: O projeto SPED tem como objetivos principais:

 Promover a integração dos fiscos, mediante a padronização e compartilhamento das
informações contábeis e fiscais, respeitadas as restrições legais de acesso;

 Racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os contribuintes, com o

estabelecimento de transmissão única de distintas obrigações acessórias de diferentes órgãos
fiscalizadores; e

 Tornar mais célere a identificação de ilícitos tributários, com a melhoria do controle dos
processos, a rapidez no acesso às informações e a fiscalização mais efetiva das operações com o
cruzamento de dados e auditoria eletrônica.

Funções Gerais: A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) substitui a Declaração de Informações

Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ), a partir do ano-calendário 2014, com entrega
prevista para o último dia útil do mês de junho do ano posterior ao do período da escrituração
no ambiente do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped). Portanto, a DIPJ está extinta a
partir do ano-calendário 2014.

São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e isentas,
sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto:

I - As pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e

Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de
que trata a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006;

II - Os órgãos públicos, às autarquias e às fundações públicas;

III - As pessoas jurídicas inativas de que trata a Instrução Normativa RFB nº 1.536, de 22 de
dezembro de 2014;

Aplicação: Primeiramente, realizaremos os cadastros necessários para realização do SPED ECF,

como por exemplo: Parâmetros ECF – Escrituração Contábil/Fiscal, Evento Tributário, Vigência, etc.

Cadastros/Filiais/Anexos/ Parâmetros ECF – Escrituração Contábil/Fiscal.

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Ao abrir os parâmetros do ECF, irá apresentar algumas informações no qual deveremos informar
para geração do período ano calendário. Na aba Identificação preencha as informações
necessárias.

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No campo Parâmetros Contábeis, deverá buscar as informações geradas no SPED ECD (Contábil).

Na aba Tributação, deverá inserir as informações fiscais necessárias de acordo com a natureza
jurídica da empresa, bem como as opções de imunizações/isenções.

Após o preenchimento destas informações no cadastro da Filial, deverá ser criado os Eventos
Tributários e suas vigências.

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Como a instituição União São Camiliana é isenta e possui a obrigação anual, devemos criar 2
(dois) eventos para cada tributo (IRPJ e CSLL).

Evento Tributário: CSLL

Evento Tributário: IRPJ

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Após realizar a criação dos Eventos Tributários (CSLL e IRPJ), deverá associar a vigência do ano
calendário. Exemplo: 2019.

Observe que o código do Evento Tributário deverá ser associado a vigência criada.

Por fim, deverá ser encerrado o período de apuração dos tributos (CSLL e IRPJ), assim o evento
tributário ficará associado ao encerramento dos tributos.

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Observe a mensagem dentro do Evento do Tributo, no qual informa que não serão permitidas
alterações no Evento Tributário, já que houve processo de encerramento.

Para geração do arquivo texto com as informações a serem importadas no validador da Receita
Federal, deverá processar no gerador de Saídas e selecionar o layout ECF.

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Clique em Processos/Gerador de Saídas

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Será apresentado o layout selecionado, assim como o diretório que ficará gravado o arquivo (.txt)
gerado.

Ao Avançar o processo, será apresentado qual filial, parâmetro criado (na filial), versão do layout e
Retificadora (original ou retificação).

Ao Avançar e Executar irá gerar o arquivo (.txt) no diretório informado.

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