Projeto SAP

AM – Ativo Fixo
Questionário Inicial de Projeto

GERENCIAMENTO DE ATIVO FIXO

Criação dos dados mestres

1) Quantos ativos fixos e quantos ativos em construção você tem atualmente? (Cenário)

2) Como os ativos fixos estão estruturados em seu Plano de Contas? (Cenário)

3) Você classifica seus ativos fixos atualmente? Como? Como você pretende classificá-
los no futuro? (Cenário)

4) Você quer que os números dos ativos normalmente sejam de atribuição interna ou
externa? (Cenário)

5) Você pretende usar atribuição interna e externa de número aos ativos, dependendo da
classe do ativo? (Cenário)

6) Se você usa atribuição externa de número aos ativos: Você quer permitir a atribuição
de códigos alfanuméricos? (Cenário)

7) Você quer representar os componentes do ativo usando sub-números? (Cenário)

8) Para quais propósitos você pretende usar sub-números de ativos? (Cenário)

9) Você gerencia ativos de baixo valor como ativos ou você os lança diretamento como
despesas na demostração de lucros e perdas? (Cenário)

10) Se você gerencia ativos de baixo valor como ativos, como você o faz? (Cenário)

11) Quem é o responsável pela criação inicial de um ativo no cadastro de dados mestres?
(Processo)

12) Quais unidades organizacionais ou áreas funcionais têm autorização para criar ou
exibir um cadastro mestre de ativo? (Processo)

13) Como funciona o fluxo de informação entre as pessoas responsáveis por um projeto
ou ordem interna e as pessoas responsáveis pela contabilidade de ativos fixos, com
relação a criação de uma ativo fixo em construção? (Processo)

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Quest-AM.doc 1
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14) Você quer usar a opção de criação múltipla de dados mestres no cadastro de ativos
fixos? (Customização)

15) Você possui ativos que requerem depreciação acelerada devido ao seu uso em
múltiplos turnos? (Processo)

16) Quais unidades organizacionais você gerencia no cadastro mestre de de ativos?

(Processo)

Mudanças de local

1) Você transferte ativos de uma empresa para outra? (Processo)

2) Se não ocorrem tranferências entre empresas, você cria um novo registro no mestre de
dados quando há mudança do ativo para outro local? (Processo)

3) Descreva possíveis formas de processar mudanças de ativo de um local para outro.

Quais procedimentos existem? (Processo)

4) Descreva possíveis maneiras de se processar mudanças de local. (Processo)

5) Qual é o fluxo de infomação na sua empresa com relação a transferência de ativos

para um outro local ou para uma diferente unidade organizacional? (Processo)

Mudanças em massa

1) Você necessita efetuar mudanças para uma série grande de ativos simultaneamente?
(Processo)

Alterações de dados no registro mestre de ativos

1) Na sua empresa, quem tem autorização para efetuar alterações no cadastro mestre dos
ativos fixos? Estes indivíduos autorizados a efetuar alterações são os mesmos que
criaram os registros mestre? (Processo)

2) Com que freqüência é necessário efetuar alterações no cadastro mestre dos ativos
fixos? (Processo)

3) Você usa a função de dar baixa nos ativos? (Processo)

4) Você quer que certos campos sejam protegidos contra alterações?

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Quest-AM.doc 2
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Aquisição direta de mercadorias/serviços

1) Alguns serviços (ou atividades internas) são capitalizados (por exemplo, consultoria)?
(Processo)

2) Você capitaliza custos para atividades internas usando:

 Ordem de produção
 Medidas de investimento
 Ativos em construção
 Capitalização direta
 Outros?
(Processo)

3) Para efeito de relatórios, você gostaria de capitalizar as atividades internas usando

diferentes tipos de transação? (Customizing)

Processamento da aquisição de ativos

1) Você pode descrever seu procedimento de requisição para a compra de um ativo

fixo? (Processo)

2) Quais tipos de aquisição ocorrem na sua empresa?

 integrado com Gerenciamento de Materiais (módulo MM) usando requisição de
ordem de compra;
 integrado com o Contar a Pagar (módulo FI);
 diretamente na contabilidade de ativos (módulo FI-AA) usando reconciliação de
contas;
(Processo)

4) Você lança as aquisições pelo valor líquido (deduzido qualquer imposto) ou como
valor bruto (o que significa que os descontos serão deduzidos somente no
pagamento). (Processo)

5) Você mantêm registros dos custos usando aquisições para ativos em construção?
(Processo)

6) Você quer que as entradas (pagamentos iniciais) para ativos sejam mostradas
separadamente? (Processo)

7) Você quer permitir aquisições de ativos somente para os números principais no ano
da capitalização, e lançar mais tarde as aquisições para os sub-números? (Processo)

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Quest-AM.doc 3
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8) Você executa planejamento ou orçamento para investimento de capital na sua
empresa? Os ativos que são diretamente capitalizados devem ser incluídos nos
processos de planejamento e orçamento? (Processo)

9) Como o fluxo de informações para aquisição de ativos de estabelece na sua empresa?

(Processo)

10) Como você conduz o inventário físico para ativos fixos? (Processo)

Programação da depreciação manual

1) Em que casos você necessita iniciar a depreciação manualmente? (Processo)

2) Com que freqüência você usa a função de depreciação manual? (Processo)

Depreciação

1) Qual é a peridiocidade de lançamento da depreciação no razão e na contabilidade de

custos?

Liquidação de ativos em construção

1) Você pode descrever sua capitalização de ativos fixos em construção? (Processo)

2) Você usa liquidação sumarizada ou detalhada em partidas individuais para ativos em

construção? (Processo)

3) Para qual receptor(es) você liquida ativos em construção? (Processo)

4) Você usa capitalização parcial? (Processo)

5) Você mostra entradas de pagamento separadamente para ativos em construção?

(Processo)

6) Que tipo de fluxo de informações você tem para atribuição das entradas de
pagamento? (Processo)

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Quest-AM.doc 4
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7) Que tipo de fluxo de informação você tem quando uma medida é completada e o
ativo em construção está pronto para liquidação para o ativo fixo final?

Pós-capitalização

1) Quais situações fazem pós-capitalizações necessárias na sua empresa? Por exemplo:

 alguém deixou de capitalizar um ativo (se isso, por qual razão?)
 uma quantidade de um ativo deve ter uma data de ínicio de depreciação diferente do
ativo original;
 outras;
(Processo)

2) Como você quer contabilizar a pós-capitalização:

 Bruta, isto é, com valores históricos;
 Líquida, isto é, depreciação iniciando na data do lançamento usando valor líquido
(Processo)

3) Você quer lançar para sub-números separados para pós-capitalizações? (Processo)

Lançamento de tranferências

1) Como e quando você transfere ativos fixos para outros ativos fixos? Quais as razões?
(Exemplo: pegar um motor de um carro e colocar num outro carro). (Processo)

2) Você algumas vezes separa um ativo fixo em vários novos ativos? (Processo)

3) Você faz transferência entre diferentes classes de ativos fixos? (Processo)

4) Mudanças de um determinado centro de custo, por exemplo, é razão para um

lançamento de transferência? (Processo)

4) Como você fica sabendo sobre a necessidade de transferência de ativos fixos na

contabilidade de ativos fixos? (Processo)

Reavaliação

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Quest-AM.doc 5
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1) Você reavalia seus ativos fixos? Se positivo, dê exemplos. (Processo)

Baixa

1) Como e quando a contabilidade de ativos fixos toma conhecimento da baixa de um

ativo? (Processo)

2) Você vende ou transfere ativos para empresas filiadas/associadas? (Processo)

3) Descreva o processo de baixa de ativos de baixo valor: por exemplo, com valor zero,
saída com receita, designação de conta para a saída com receita, etc. (Processo)

4) Quem emite a fatura para venda de ativos?

Baixa em massa

1) Quando da baixa de ativos, você precisa de uma funcionalidade para a baixa de uma
série de ativos de uma só vez? (Processo)

2) Se positivo, quantos ativos estão normalmente envolvidos? (Processo)

Preparação para o fechamento de período

1) Descreva a “programação” das atividades efetuadas no fechamento de período.

(Processo)

Simulação de depreciação/Previsão

1) Você inclui os efeitos dos investimentos de capital planejados em adição aos ativos
capitalizados quando se faz previsão de depreciação? (Processo)

2) Descreva o processo para distribuição da depreciação planejada. Por exemplo, você

distribui baseado nas classes de ativos, centros de custo ou estimando um percentual de
depreciação? (Processo)

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Quest-AM.doc 6
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3) Você simula a saída de ativos de baixo valor na sua planilha histórica de ativos?
(Processo)
4) Você deseja usar diferentes métodos de valorização ou diferentes métodos de
depreciação na sua simulação? (Processo)

5) Você inclui transações de ativos fixos adicionais na sua simulação? (Customização)

Recálculo de depreciação

1) Algumas vezes ocorre de você precisar alterar os métodos de depreciação ou as

regras de cálculo durante o curso do ano fiscal? (Processo)

2) Algumas vezes ocorre de você incluir uma nova área de depreciação durante o curso
do ano fiscal? (Processo)

Planejamento integrado de centros de custo

1) Qual a relação entre as medidas de investimento e os ativos fixos no seu processo de

planejamento? (Processo)

2) Você planeja depreciação nos centros de custo? (Processo)

3) Em que grau os valores dos ativos fixos são integrados no seu processo de
planejamento corporativo? (Processo)

4) Seu planejamento será baseado em atividade ou não? (Processo)

Relatórios Periódicos

1) Você quer relatórios de saldos com periodicidade diária ou semanal? (Se sim, você
precisará usar o Special Ledger).(Processo)

2) Quais são os relatórios mensais, anuais e outros que você precisa para Ativos Fixos.
(Processo)

3) Que tipo de relatórios você usa para reconciliar a contabilidade de ativos e o razão.
(Processo)

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Quest-AM.doc 7
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4) Como é a sua planilha histórica de ativos? (Processo)

5) Você tem algum relatório em particular para ativos de baixo valor? (Processo)

6) Você criará listas de inventário usando o sistema SAP, ou usando um outro sistema?
(Processo)

7) Como você cria suas listas de inventário? Você usa código de barras? (Processo)

8) Por qual unidade organizacional são estruturadas as funções de relatórios gerenciais?

(Processo)

9) Que tipo de fluxo de informações você tem para os resultados dos relatórios
periódicos? (Processo)

Encerramento do ano

1) Você executa o processo de fechamento do ano na contabilidade de ativos em

separado da contabilidade geral? (Processo)

2) Quando você encerra o ano fiscal? (Processo)

3) Você simula saídas de ativos de baixo valor na sua planilha histórica de ativos?
(Processo)

4) Que operações fazem parte do fechamento do ano? Por exemplo: correção de

depreciação, reavaliação, etc. (Processo)

5) Por favor descreva seu processo de fechamento de ano. (Processo)

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Quest-AM.doc 8