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UNIVERSIDADE PAULISTA
CURSOS SUPERIORES DE TECNOLOGIA
GESTÃO PÚBLICA
PORTO VELHO/RO
2023
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RESUMO
O presente estudo visa fazer uma breve análise acerca da natureza jurídica da Caixa
Econômica Federal, também conhecida como CEF, suas implicações face as disciplinas:
Análise e Encaminhamento de Projetos Públicos, Matemática Financeira e Captação e
Gerenciamento de Recursos, explorando as características e peculiaridades que a constituem
como empresa pública, suscitando, ao atuar nesta qualidade, presta serviços públicos e intervém
no domínio econômico e aludir às principais atividades exercidas pelo referido ente. A
metodologia utilizada foi bibliográfica e pesquisa feita no próprio site da instituição entre
outros. Objetivo final será união das Teorias estudadas e aplicação destas no Estudo de Caso,
um confronto da forma teórica e a forma prática na busca de resultados voltados às melhorias
nessa organização, através propostas que serão apresentadas.
ABSTRACT
The present study aims to make a brief analysis of the legal nature of Caixa Econômica
Federal, also known as CEF, its implications for the subjects: Analysis and Forwarding of
Public Projects, Financial Mathematics and Fundraising and Management, exploring the
characteristics and peculiarities that constitute it as a public company, raising whether, by
acting in this capacity, it provides public service or intervenes in the economic domain and
alludes to the main activities carried out by said entity. The methodology used was
bibliographic and research done on the institution's website, among others. Final objective will
be the union of the Theories studied and their application in the Case Study, a confrontation of
the theoretical form and the practical form in the search for results aimed at improvements in
this organization, through proposals that will be presented.
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO..................................................................................................................... 5
2 ANÁLISE E ENCAMINHAMENTO DE PROJETOS PÚBLICOS............................... 5
2.1 Conceitos Básicos Relacionados com Projetos........................................................ 5
2.2 Conceitos Relacionados a Gestão de Projetos ......................................................... 6
2.3 Supervisão de Risco do Projeto............................................................................... 7
3 MATEMÁTICA FINANCEIRA ...................................................................................... 8
3.1 Porcentagem............................................................................................................ 8
3.2 Taxa de Juros........................................................................................................... 9
3.3 Regime de Capitalização......................................................................................... 9
4 CAPTAÇÃO E GERENCIAMENTO DE RECURSOS.................................................. 9
4.1 Planejamento Estratégico Governamental.............................................................. 11
4.2 Sistema Financeiro Nacional.................................................................................. 12
5 ESTUDO DE CASO .......................................................................................................... 13
5.1 Descrição da Organização .................................................................................... 13
6 ASPECTOS PRÁTICOS DAS DISCIPLINAS NA CEF............................................... 16
6.1 Análise e Encaminhamento de Projetos Públicos.................................................. 16
6.2 Matemática Financeira.......................................................................................... 17
6.3 Captação e Gerenciamento de Recursos............................................................... 18
7 CONSIDERAÇÕES FINAIS ............................................................................................ 19
REFERÊNCIAS.................................................................................................................... 21
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1 INTRODUÇÃO
Segundo Xavier, (2005, p.5), e de acordo com a norma ISO 10.006 (diretrizes de
qualidade de gerenciamento de projetos), define o que é um projeto:
“Um processo único, consistindo de um grupo de atividades coordenadas e
controladas com data para início e data para término, empreendido unicamente para
alcance de um objetivo conforme requisitos específicos, incluindo limitações de
tempo, custo e recursos”.
3 MATEMÁTICA FINANCEIRA
3.1 Porcentagem
Representa uma razão cujo denominador é igual a 100 e indica uma comparação de uma
parte com o todo. O símbolo % é usado para designar a porcentagem ou taxa percentual.
A fração decimal da taxa que expressa quanto que um juro obtido representa do valor
principal, esta chamada de taxa unitária.
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última composta pela Dívida Mobiliária e Contratual. A maior parte da DPF está em poder do
público, mas existe uma parcela da DPMFi em poder do Banco Central.
A Dívida Pública Federal (DPF) é a dívida contraída pelo Tesouro Nacional para
financiar o déficit orçamentário do Governo Federal, nele incluído o refinanciamento da própria
dívida, bem como para realizar operações com finalidades específicas definidas em lei. Ela
classifica-se em:
• Quanto à forma de endividamento: que pode ocorrer por meio da emissão de títulos
públicos ou pela assinatura de contratos
• Quanto à moeda: ocorrem os fluxos de recebimento e pagamento da dívida em relação
à moeda na qual ocorrem seus fluxos de recebimento e pagamento, a Dívida Pública Federal
pode ser classificada como interna ou externa.
O Tesouro Nacional é o órgão público responsável pelo gerenciamento da dívida pública
do Brasil, ele capta recursos do mercado financeiro por meio da emissão primária de títulos
para execução e financiamento das dívidas internas do governo.
O Tesouro Direto é um programa que permite a compra e a venda de títulos públicos
por investidores pessoas físicas diretamente pela internet. Trata-se de um investimento em renda
fixa de baixo risco, para aquele investidor que busca tranquilidade e segurança. Os títulos
públicos são considerados os ativos de menor risco da economia de um país, pois são 100%
garantidos pelo Tesouro Nacional, os principais títulos são: Letras do Tesouro Nacional: são
títulos com rentabilidade definida (taxa fixa) no momento da compra. Por se tratar de um título
pré-fixado, o investidor sabe exatamente a rentabilidade a ser recebida até a data de vencimento.
As Letras do Tesouro Nacional são indicadas para o investidor que acredita que a taxa
de juros pré-fixada será maior que a taxa básica de juros (Selic) ou que a taxa de inflação (IGP-
M ou IPCA), e Letras Financeiras do Tesouro: são títulos com rentabilidade diária vinculada
à taxa de juros básica da economia (taxa média das operações diárias com títulos públicos
registrados no sistema Selic). O pagamento do principal e dos juros é realizado em uma única
parcela, na data de vencimento do título.
As Notas do Tesouro Nacional Série B Principal são títulos com rentabilidade vinculada
à variação do IPCA, acrescidas de juros definidos no momento da compra. Por se tratar de um
título pós-fixado, a rentabilidade a ser recebida pelo investidor variará até a data de vencimento.
O pagamento do principal e dos juros é realizado em uma única parcela, na data de vencimento
do título.
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As Notas do Tesouro Nacional Série C – NTN-C são títulos com rentabilidade vinculada
à variação do IGP-M, acrescida de juros definidos no momento da compra. O pagamento do
principal é realizado em uma única parcela, na data de vencimento do título, porém o pagamento
dos juros ocorre em fluxos periódicos, sob a forma de cupons semestrais.
As Notas do Tesouro Nacional Série F – NTN-F são títulos com rentabilidade definida
(taxa fixa) no momento da compra. O pagamento do principal é realizado em uma única parcela,
na data de vencimento do título, porém o pagamento dos juros ocorre em fluxos periódicos, sob
a forma de cupons semestrais.
5 ESTUDO DE CASO
5.1 Descrição Organizacional
A Caixa Econômica Federal (Razão Social), também conhecido como CF, Caixa ou
CEF, é uma empresa pública, dotada de personalidade jurídica de direito privado, com
patrimônio próprio e autonomia administrativa, vinculada ao Ministério da Economia,
registrado sob o CNPJ nr 00.360.305/0001-04.
No dia 12 de janeiro de 1861, Dom Pedro II assinou o Decreto nº 2.723, que fundou a Caixa
Econômica da Corte. Desde então, a CAIXA caminha lado a lado com a trajetória do país,
acompanhando seu crescimento e o de sua população. A CAIXA sempre esteve presente em
todas as principais transformações da história do país, como mudanças de regimes políticos,
processos de urbanização e industrialização, apoiando e ajudando o Brasil. Em 1931, operações
de empréstimo por consignação para pessoas físicas, assumiu a exclusividade dos empréstimos
sob penhor, o que extinguiu as casas de prego operadas por particulares.
No dia 1º de junho do mesmo ano, foi assinada a primeira hipoteca para a aquisição de
imóveis da Caixa do Rio de Janeiro. Em 1986, a CAIXA incorporou o Banco Nacional de
Habitação (BNH) e assumiu definitivamente a condição de maior agente nacional de
financiamento da casa própria e de importante financiadora do desenvolvimento urbano,
especialmente do saneamento básico. No mesmo ano, com a extinção do BNH, tornou-se o
principal agente do Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE), administradora do
FGTS e de outros fundos do Sistema Financeiro de Habitação (SFH). Quatro anos depois, em
1990, iniciou ações para centralizar todas as contas vinculadas do FGTS, que, à época, eram
administradas por mais de 70 instituições bancárias.
Ao longo de sua trajetória, a CAIXA vem estabelecendo estreitas relações com a
população ao atender às suas necessidades imediatas, como poupança, empréstimos, FGTS,
Programa de Integração Social (PIS), Seguro-Desemprego, crédito educativo, financiamento
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• De volta para casa: O apoio a quem precisa se reintegrar à sociedade após um longo
período de internação hospitalar;
• Bolsa Atleta: O apoio que o atleta precisa para se tornar um grande campeão;
• Cadastros e Serviços oferecidos pela Caixa: CPF: O Cadastro de Pessoa Física, é o
documento responsável pela identificação do contribuinte na Receita Federal;
• Cartão Cidadão: Com o Cartão do Cidadão você pode consultar informações sobre o
FGTS e quotas do PIS, além de sacar seus benefícios, como Abono Salarial, FGTS e
Seguro Desemprego, com toda segurança da sua senha pessoal;
• Cadastro NIS: O Número de Identificação Social (NIS) é uma inscrição atribuída aos
cidadãos para acessar benefícios de programas sociais;
• DPVAT: Seguro obrigatório que ampara as vítimas de acidentes de trânsito em todo o
território nacional.
em conjunto com o ente público, dos documentos técnicos e estudos de engenharia, jurídicos,
socioambiental, comunicação e econômico-financeiro decorrentes do processo de estruturação
dos projetos.
O serviço pode ser ofertado por meio da modalidades Via Fundo de Apoio a
Estruturação de Projetos de Concessão e PPP (FEP) – Chamamento Público: Com
utilização de recursos do Fundo de Apoio a Estruturação de Projetos de Concessão e PPP (FEP)
e acessado via Chamamento Público aberto conforme determinação e diretrizes governamentais
e por contratação direta da CAIXA - O ente contrata diretamente a CAIXA, sem a utilização
dos recursos do FEP, a partir da sua manifestação de interesse, que pode ocorrer a qualquer
tempo, com vistas a firmar contrato de prestação de serviços.
Em ambas as modalidades ocorre a contratação de uma consultoria especializada que
desenvolverá os estudos técnicos e instrumentos necessários, com a possibilidade de apoio de
organismos internacionais como o Banco Mundial, Agência Francesa de Desenvolvimento
(AFD) ou o Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID) no assessoramento.
A quem se destina: Órgãos da Administração Pública: União, Distrito Federal, Estados,
Municípios, Empresas Estatais e Órgãos da Administração Indireta.
Como funciona: Após a assinatura do contrato, ou com o FEP para as propostas
apresentadas via chamamento, ou com a CAIXA para as propostas apresentadas diretamente
pelos entes, tem-se a seleção da consultoria especializada que desenvolverá os estudos para
estruturação do projeto de PPP ou concessão.
Para avaliação e aprovação dos projetos elaborados, laudos, relatórios, informações
apresentadas pela consultoria especializada e emissão de pareceres técnicos, o ente público
conta com o serviço de assessoramento técnico para esclarecer todos os pontos necessários e
subsidiar ações de decisões.
para créditos de baixo risco. A inadimplência total, acima de 90 dias, atingiu 2,44% em
setembro de 2021 recuo de 0,28 p.p em 12 meses, significativamente abaixo da média do
mercado de 3,03%. Receitas com Prestação de Serviços: aumento de 8,7% em 12 meses, com
o alcance de R$ 20,1 bilhões até setembro de 2021, influenciado pelas receitas de conta corrente,
fundos de investimento e cartões.
As Despesas Administrativas apresentaram redução de 4,8% em 12 meses, decorrente
da diminuição de 7,1% nas despesas de pessoal e 0,4% nas outras despesas administrativas, em
linha com os ajustes para otimização da estrutura e busca pela melhoria contínua da eficiência
operacional. Com esses resultados, a CAIXA continua a alcançar os melhores índices de
eficiência da sua história, o Índice de Eficiência Operacional alcançou 45,8%, melhora de 4,9
p.p em 12 meses. O índice de cobertura das despesas administrativas evoluiu 9,2 p.p e atingiu
80,4% e o índice de cobertura das despesas de pessoal totalizou 125,4%, melhora de 15,7 p.p
em 12 meses.
O Resultado Operacional registrou R$ 15,8 bilhões, o maior nível já alcançado pela
Instituição, considerando o resultado livre de efeitos não recorrentes, com evolução de 111,7%
em comparação ao alcançado no acumulado até setembro de 2021. O consistente crescimento
e a solidez do resultado operacional construído pela CAIXA refletem o êxito das ações que vem
sendo implementadas pela administração. Em atendimento ao disposto no artigo 8º da Circular
BACEN 3.068/2001, a CAIXA
7 CONSIDERAÇÕES FINAIS
Por meio desse projeto, foi possível visualizar na teoria e na prática a importância das
disciplinas estudadas e analisar como as mesmas são aplicadas na organização. Verificou-se
que a Caixa Econômica Federal utiliza modelos modernos de gestão e dá a devida importância
ao capital humano. A busca na eficiência, valorização dos seus colaboradores com excelente
Plano de Carreira, reflete a qualidade de seus serviços e alcance dos resultados. Tratando-se de
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uma Empresa Pública, com patrimônio próprio e com autonomia administrativa é de grande
importância a população fazer uso dos Programas Sociais e benefícios oferecidos aos
trabalhadores e assim ter seus direitos e sonhos realizados. Todo banco tem direito de cobrar
uma dívida, no entanto, até que ponto a incidência de juros e multa pode ser aplicada? É preciso
ter conhecimentos desses percentuais conforme demonstrados através da disciplina Matemática
Financeira.
Fica registrado que face as disciplinas aplicadas, comparando com o modo operante da
organização escolhida, percebemos que apenas a disciplina Matemática Financeira não
identificamos os aspectos citados por completos. Apresentamos apenas um levantamento de
percentuais e lucros obtidos nos fechamentos do ano de 2021, faltando encontrar os Regimes
de Capitalização.
Finda-se este, com sugestões a Caixa Econômica Federal de ampliar e facilitar os
acessos a todos os serviços oferecidos à população, através da mídia ou aplicativo, visando que
neste período do ano, destaca-se o regaste do PIS, e percebe-se que na prática, muitas pessoas
necessitaram dirigir-se às agências físicas diante da complexidade ao utilizar o aplicativo Meu
Gov. Observa-se também que muitos cidadãos estão sendo vítimas de agências de crédito que
sem a autorização do trabalhador efetua o resgate do FGTS liberado pelo governo. Se faz
necessário oferecer segurança de alta confiabilidade nos serviços oferecidos, blindando seus
clientes de eventuais fraudes.
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REFERÊNCIAS
https://www.administracaoegestao.com.br/gestao-de-projetos/modulo-i-conceito-
deprojeto/conceito-de-projeto/
https://www.caixa.gov.br/Downloads/caixagovernanca/Estatuto_Social_da_Caixa_Economica
Federal.pdf/
https://www.caixa.gov.br/sobre-a-caixa/trabalhe-na-caixa/Paginas/default.aspx/
https://www.caixa.gov.br/sobre-a-caixa/governanca-corporativa/arquitetura
https://www.euax.com.br/2018/08/o-que-e-um-projeto/
https://facnopar.com.br/conteudo-arquivos/arquivo-2019-08-26-15668598552559/
https://guiadoestudante.abril.com.br/blog/atualidades-vestibular/entenda-o-que-e-estado/
https://blog.unopar.com.br/o-que-e-gestao-publica/