PL-CSF-01 Credito Cobranca e Meios de Pagamento

POLÍTICA
Título
Crédito, Cobrança e Meios de Pagamento
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1 teOBJETIVO
Estabelecer regras do processo de crédito e cobrança a clientes e meios de pagamento, assim

como os responsáveis por cada atividade, os critérios e métricas financeiras que serão utilizadas para
concessão e revisão de crédito, solicitação de garantias fiduciárias e cobrança de recebíveis, além de
substituição às políticas FIN-01 e FIN-4, visando agilidade, robustez e facilitação do processo de venda
para a minimização de riscos de inadimplência e proteção dos ativos da Companhia, além de
desenvolvimento de relações de trabalho positivas com nossos clientes internos e externos.
2 ABRANGÊNCIA
Todas as áreas e localidades pertencentes às empresas do grupo PepsiCo Brasil.
MATRIZ DE ABRANGÊNCIA
Empresas
PepsiCo do Brasil Ltda. Cipa Industrial de Produtos Alimentares Ltda
PepsiCo do Brasil Ind Com Ali Ltda Cipa Nordeste Industrial de Prod Alimentares Ltda
PepsiCo Amacoco Bebidas do Brasil Ltda Amavale Agrícola Ltda
3 DEFINIÇÕES
CSF: Centro de Serviços Financeiros

C&C: Crédito e Cobrança
DMO: Data Management Officer
CISP: Centro de Informações São Paulo
Serasa: Bureau de crédito externo
DRE: Demonstrativo de resultado do exercício
CRC: Conselho Regional de Contabilidade
Garantia fiduciária: Instrumento legal que garante uma operação financeira em caso de insolvência
IR: Imposto de Renda
DIPJ: Declaração de imposto de renda pessoa jurídica
DOH: Dias de estoque
VMI: Vendor management inventory “Gerenciamento de estoque de clientes”
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POLÍTICA
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Sintegra: Sistema Integrado de Informações sobre Operações Interestaduais com Mercadorias e

Serviços
SLA: Tempo para resposta de solicitação
SSC: Centro de serviços compartilhados
PDD: Provisão para devedores duvidosos
4 CRÉDITO
4.1 Critérios Gerais para Concessão de Limite de Crédito

para venda a prazo:
As solicitações de inclusão e alteração de limite crédito e prazo devem ser requeridas por meio
do formulário padrão “Ficha de Cadastro de Cliente” disponível com a equipe de DMO, e encaminhados
à Célula de Cadastro de Cliente pelo Portal SAP na interface de abertura de workflow de manutenção de
dados gerais. Devem ser preenchidos os campos do item “Informações Adicionais de Crédito” e os
motivos da solicitação, para análise de viabilidade da aprovação.
 É concedido crédito somente à cliente Pessoa Jurídica, exceto clientes que compram sucata.
 Empresas com data de abertura inferior a 1 (um) ano estarão sujeitas a não concessão de
limite para venda a prazo, exceto se filiais (mesma raiz de CNPJ) de empresas ativas e
compradoras na PepsiCo
 Os clientes que não possuam movimentação de compras a mais de 6 (seis) meses terão seu
cadastro bloqueado por inatividade pela Célula de Cadastro de Cliente do time de DMO e
deverão passar por nova revisão de crédito no ato da solicitação de desbloqueio.
4.2 Documentação para solicitação de crédito e/ou

aumento de Limite
Esta é a documentação mandatória para todas as solicitações de limite de crédito, juntamente

com a “Ficha de Cadastro de Cliente”, assinada pelo solicitante e Gerente de Vendas ou Executivo de
Key Account responsável, regras adicionais para os canais de vendas “Distribuidores e Key Accounts”
serão detalhadas a seguir.

POLÍTICA
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Valor Limite de Crédito Documentos
Cliente cadastrado automaticamente somente com a validação de CNPJ

De R$ 0,00 até R$ 3.000,00 junto à Receita Federal e Inscrição Estadual junto ao Sintegra, processo
chamado de “validação de cadastro”.
Consulta Cisp/ Serasa

De R$ 3.000,01 até R$ 100.000,00 Contrato Social

De R$ 100.000,01 até R$ Contrato Social
500.000,00 Sintegra/ CNPJ
Projeção de vendas

Contrato Social
Acima de R$ 500.000,01 Sintegra/ CNPJ
Projeção de vendas
Balanço patrimonial dos últimos 2 exercícios + DREs
Poderá fazer-se necessária a solicitação de documentação adicional durante o processo de

análise, ou mesmo após o cadastro do cliente ativo e operando na companhia, caso riscos tenham sido
identificados e precisem ser mitigados.
Importante: é responsabilidade do Vendedor e do Gerente de Vendas garantir que o

estabelecimento comercial exista no mesmo endereço de cadastro na Receita Federal e esteja operando
conforme seu registro de atividade, sendo que as informações cadastrais do cliente devem ser as
mesmas no Sintegra e Receita Federal. Caso seja verificado o cadastro de um cliente inexistente no
endereço fornecido pelo vendedor, caberá medida disciplinar ao vendedor.

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4.2.1 Crédito a Distribuidores
Para novos distribuidores da PepsiCo, além da documentação acima citada, serão solicitados
mandatoriamente:
a) Declaração de faturamento dos últimos 24 meses assinada por contador com CRC ativo;
b) Contrato de teste de distribuição em vigor nos primeiros 90 dias e, após finalização do período
de teste, contrato efetivo de distribuição;
c) Garantia fiduciária suportada por laudo de avaliação do imóvel, realizado por empresa
avaliadora independente renomada no mercado e/ou outra que seja previamente aprovada pela
área de crédito e baseada na avaliação do cenário societário e econômico do distribuidor, ou
alternativamente carta-fiança junto às instituições financeiras;
E, se necessário:
d) Cópia de IR dos sócios para avaliação de patrimônio.
Para distribuidores em operação poderá ser solicitado garantia fiduciária a qualquer momento
durante a vigência do contrato, conforme análise e identificação de riscos pela área Crédito.
Importante: Na ausência de formalização do Contrato de distribuição e/ou garantias pré-

estabelecidas, o limite poderá ser bloqueado e o restabelecimento ocorrerá após a regularização.
Exceções deverão ser previamente aprovados junto à Gerência de Crédito e Cobrança e Head de CSF.
Se necessário, a área de crédito poderá solicitar o Balanço Patrimonial e Demonstrativo de Resultados
dos últimos 3 anos.
4.3 Governança de Distribuidores

Com o objetivo de manter os níveis de estoque dos Distribuidores dentro das práticas do
negócio, garantindo vendas saudáveis, mensalmente a área de Crédito disponibilizará o Relatório de
Governança de DOH (Days on Hand), baseado no VMI (Vendor management inventory) enviado pela
área de Sales Strategy.

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A análise de DOH se dará por categoria devendo a quantidade máxima de dias aceitável ser
menor do que 60 dias. Exceções serão propriamente documentas e aprovadas por gerente CSF, diretor
de Controladoria, gerente Sales Finance e gerente Customer Service.
Quando assim entendido, a área de Crédito poderá solicitar plano de ação à área de Vendas
para redução do DOH do cliente.
O Divisional de Vendas e/ou Diretor de Vendas responsável pelo distribuidor deverá encaminhar
um plano de ação para adequação do estoque em até 30 dias após a primeira notificação. Se após 60
dias no Relatório de DOH o distribuidor ainda se mantiver com o estoque acima dos 60 dias, este poderá
ter suas vendas bloqueadas.
4.4 Key Accounts
Para novos clientes do canal, além da documentação anteriormente solicitada, será necessário
também o envio do Contrato e/ou Acordo Comercial; conforme política "COM-03 Contratos - Solicitações
e Aprovações" e procedimento "PR-VEN-01 Contratos e Acordos Comerciais".
Além dos documentos acima, o time do CSF- Brasil poderá solicitar aos clientes que emitam uma
Autorização Permanente para Depósito em Conta Corrente, em papel timbrado ou carimbado, assinada
pelos representantes legais. Esta autorização tem como objetivo liquidar notas fiscais de devolução,
acordos comerciais e/ou negociações diversas e é parte do processo de cadastro de dados bancários no
sistema.
4.5 Premissas e SLA de concessão de crédito:

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As decisões tomadas em cada análise para concessão de novo limite, aumento, diminuição e/ou
bloqueio de crédito são pautadas em:
a) Data da fundação
b) Referências Comerciais
c) Restrições Financeiras e de Mercado
d) Comportamento de pagamento (interno e mercado)
e) Faturamento aderente ao limite corrente e à projeção de vendas
f) Limites tomados com outros players vs. capacidade de geração de receita do negócio
g) Garantias estabelecidas
h) Demonstrações Financeiras
O SLA para tratativa e finalização da solicitação a partir do recebimento do workflow pelo CSF
Brasil para análise e aprovação ou não do limite de crédito é de:
Limite de Crédito R$ SLA Total

até R$ 1MM 4 dias úteis
R$ 1MM até R$ 2MM 5 dias úteis
Acima R$ 6MM 10 dias úteis
A aprovação do limite de crédito obedecerá aos níveis definidos na tabela de alçada constante no
final desta política no Anexo I.
A área de Crédito poderá efetuar Redução/Aumento do Limite de Crédito de um cliente
(temporário ou permanente), caso necessário para garantir e minimizar riscos ao negócio e/ou melhorias
de fluxo de caixa. As solicitações de alterações sistêmicas serão solicitadas ao CSC-MX por meio de
chamado OnBase com a devida alçada de aprovação.

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4.6 Prazo de Pagamento
Para concessão e/ou alteração de prazo de pagamento é necessário que o cliente tenha limite de
crédito aprovado junto à companhia. Poderá ainda ser solicitado, conforme análise de necessidade pela
área Crédito, informação e documentação suplementar, mesmo que seja cliente ativo e comprador.
Os prazos concedidos no momento da análise de crédito devem ser aprovados pela alçada
competente, conforme tabela abaixo.
Prazo Aprovador
Até 20 dias para Snacks/Lucky e 25 para Foods Analista / Coordenador - L04 a L07 (Crédito)
21 a 44 dias Gerente CSF - L08 e L09
45 a 60 dias Head CSF L10 e L11 e Controller
Controller, CFO e alinhamento com Sector
61 a 90 dias
Controller
Acima de 90 dias De acordo com Política Corporativa 20-35
Para negociações pontuais/excepcionais de prazo, a área comercial deverá ter a aprovação
formal da solicitação, anterior à formalização com o cliente, seguindo as alçadas competentes conforme
exposto acima. Caso necessário, poderão ser solicitados documentos adicionais para a avaliação de
viabilidade e risco.
4.7 Classe de Risco

A Classe de Risco é definida pela Área de Gestão de Crédito e visa posicionar o cliente em
relação ao risco para a operação. São divididos em Risco Alto (RA), Risco Moderado (RM) e Risco Leve
(RL) e são utilizados para definir os controles na liberação de crédito, tendo como critérios: limite, atraso
de duplicata e pedido com prazo divergente do cadastro.
As classes de risco são vinculadas ao cadastro SAP e aos pedidos gerenciados por este sistema.
Entende-se por Risco Alto (Z01), Risco Médio (Z03 e Z08) e Risco Leve (Z13 e Z18):
 Z01 (Risco Alto 1): Bloqueia todos os pedidos independente da disponibilidade de limite/atraso de
pagamento.

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 Z03 (Risco Alto 3): Bloqueia o crédito devido a excesso de limite, pendências a partir de 2 dias de
atraso e prazo do pedido divergente do cadastro do cliente.
 Z08 (Risco Moderado 1): Bloqueia o crédito devido a excesso de limite, pendências a partir de 5
dias de atraso e prazo divergente do cadastro do cliente.
 Z13 (Risco Moderado 6): Bloqueia o crédito devido a excesso de limite, pendências a partir de 10
dias de atraso e prazo divergente do cadastro do cliente.
 Z18 (Risco Leve 3): Bloqueia somente se o prazo do pedido for divergente do cadastrado no
sistema e excesso de limite. Esta classe deve ser usada somente para Key Accounts.
A aprovação da classe de risco obedecerá aos níveis definidos na tabela de alçada – Anexo I
4.8 Revisão de crédito
As revisões de crédito ocorrerão anualmente e ciclicamente em toda a base de clientes, sem a

necessidade de solicitação por parte do time de vendas, visando sempre mitigar riscos e readequar os
limites disponíveis aos clientes e às necessidades do negócio, podendo estes ajustes serem relativos a
aumento, redução ou bloqueio de limite de crédito.
A revisão de crédito anual obedecerá ao calendário abaixo:

 DTS – Fevereiro e Março
 KAN, KAR, Atacados e Distribuidores – Junho e Julho, dado o prazo de entrega da
Declaração de Renda Pessoa Jurídica (DIPJ)
Para DTS a análise será baseada em histórico de comportamento de pagamento com a PepsiCo
e com o mercado, por meio de pesquisa em bureau de crédito.
Para KAN, KAR, Atacados e Distribuidores, além do histórico de comportamento de pagamento

com a PepsiCo, será solicitado para o divisional de vendas ou executivo de key account, com 60 dias de
antecedência, a documentação para revisão do limite de crédito. É responsabilidade do divisional de
vendas ou executivo de key account circularizar esta solicitação com sua carteira de clientes e
encaminhar a documentação requisita à área de Crédito dentro do prazo estipulado.

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Serão consideradas demandas específicas as solicitações de revisão de limite de crédito fora do

cronograma descrito acima, e, portanto, seguirão o procedimento proposto no item 4.2 desta política e
serão atendidos de acordo com o SLA descrito no item 4.3.
4.9 Bloqueio de Pedidos
Os pedidos bloqueados, de forma automática no sistema da PepsiCo, podem ocorrer pelos

seguintes motivos:
 Excesso de limite
 Inadimplência
 Prazo de pagamento da venda divergente do cadastro
 Desconto não aplicado
Os pedidos bloqueados no sistema SAP/TOTVS poderão ser aprovados ou não para liberação
pela área de Crédito e Cobrança. Em caso positivo, a aprovação deverá ser formalizada por e-mail da
alçada competente, de acordo Tabela de Alçada de Aprovação disponível no Anexo I desta política. A
operacionalização da liberação é feita pelo SSC (Shared Service Center) localizado no México.
Para liberação dos motivos de bloqueio de pedidos listados acima, as seguintes ações devem ser
tomadas:
 Pedidos bloqueados por excesso de limite: deve ser realizada a abertura pela área de vendas de
workflow de revisão de crédito para reavaliação do limite. Para liberação do pedido pontualmente
deverá ser formalizado pelo Divisional, Executivo de Key Account e/ou Diretor de Vendas a
justificativa da solicitação com todas informações pertinentes e encaminhar para a área de
Crédito.
 Pedidos bloqueados por inadimplência como regra geral não serão liberados. Exceções serão
analisadas pela área de Crédito e Cobrança e aprovadas ou não conforme alçada competente.
 Pedidos bloqueados por prazo de pagamento da venda divergente do cadastro: o colaborador
responsável pela entrada do pedido deverá fazer o ajuste de prazo para que esteja conforme o

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cadastro do cliente. Após esse ajuste e não havendo outros motivos para bloqueio o pedido será
liberado.
 Pedidos bloqueados por desconto não aplicado: o responsável pela colocação do pedido deverá
ajustar o desconto autorizado na política de desconto ou solicitar à área de Revenue
Management a alteração desta política. Após esse ajuste e não havendo outros motivos para
bloqueio o pedido será liberado.
Para o sistema FAS não há possibilidade de liberação manual.
5 Acordos Comerciais
A área de Cobrança é responsável pela apuração e pagamento dos acordos comerciais

negociados pela área de Vendas e aprovados pela área de Revenue Management (RM).
Cobrança cadastra as RNCs no módulo de Rebates do sistema SAP, sendo que a RNC deve
espelhar exatamente as condições comerciais acordadas no contrato do cliente, que deve estar
devidamente assinado por ambas as partes. É responsabilidade da área de RM checar se a RNC está
correta, e responsabilidade do Divisional, Executivo de Vendas e/ou Diretor de Vendas garantir que o
contrato esteja assinado.
Após o cadastro no módulo Rebates, Cobrança efetua a apuração dos valores devidos aos
clientes conforme os percentuais estipulados e, de posse dessa informação, encaminha e-mail aos
Gerentes de Vendas e Divisionais ou Executivos de Key Account com o valor a ser pago, sendo que
estes são responsáveis por validar com os clientes a informação e retornar à Cobrança com a aprovação
ou não do pagamento. Esta validação da liderança de vendas é um key control de SOX e imprescindível
para o pagamento dos acordos comerciais.
Importante: Nenhum cliente está autorizado a se auto abater dos valores a serem pagos
referente a acordo comercial, a não ser que conste em contrato cláusula com esta aprovação, devendo

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estar o contrato assinado por ambas as partes. Clientes Key Account Nacional, são exceção, devido ao
auto abatimento ser reconhecido como prática de mercado.
É responsabilidade dos Gerentes de Vendas, Divisionais, Executivos de Key Account e/ou

Diretores de Vendas informar o cliente sobre a regra de pagamento de acordos comerciais e garantir
que não seja feito auto abatimento, sob o risco de bloqueio de vendas.
6 Pagamentos – Trade Promotion e Devolução
O time de C&C é responsável pela programação de pagamento das verbas de Trade Promotion
(TP) e créditos de devolução.
Tanto os pagamentos de TPs quanto os de devolução ocorrem semanalmente e somente serão

programados com o crédito disponível em sistema SAP. Para a efetivação do pagamento os dados
bancários do cliente devem estar devidamente completos e cadastrados na PepsiCo.
É responsabilidade do time de Vendas encaminhar o cadastro bancário do cliente e garantir que

os dados estejam corretos, sob pena de não pagamento dos valores devidos.
Nenhum cliente está autorizado a se auto abater dos valores a serem pagos referentes a TP e/ou
devolução, exceto se formalmente autorizado pela liderança de CSF, ou pelo Key Account Nacional
dado ser esta a prática de mercado. O auto abatimento de quaisquer valores poderá ocasionar o
bloqueio de vendas ao cliente.
7 COBRANÇA
7.1 Meios de Pagamento
 Boletos
O recebimento por boletos será utilizado como método oficial pela empresa, e seguirá o processo
de envio feito pelo banco, e/ou pela empresa, quando cabível.

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Título
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 Depósitos em Conta Corrente da PepsiCo

O recebimento via depósito (TED ou DOC) é proibido, exceto em casos previamente aprovados
pela liderança de CSF e seguindo as regras abaixo:
a. Solicitação formal por e-mail de Divisional, Executivo de Key Account e/ou Diretor de
Vendas;
b. Aprovação formal por e-mail do Gerente de Cobrança e/ou Gerente de Crédito e Cobrança,
e, em caso positivo, também será informada a conta bancária a ser utilizada;
c. Depósitos devem ser obrigatoriamente identificados, sob o risco de impossibilidade de baixa
do valor pago e consequente inadimplência e bloqueio de vendas;
d. Como meio de pagamento regular, estará atrelada à autorização depósito a necessidade de
envio pelo cliente da composição do pagamento efetuado de maneira clara e simples, no
mesmo momento da quitação, seja via comunicação eletrônica e/ou portal de acesso aos
fornecedores.
 Cheques
O recebimento de cheque como meio de pagamento poderá ser autorizado desde que:
a. Clientes sem limite de crédito para compra a prazo;
b. O emitente do cheque seja obrigatoriamente o mesmo para o qual foi emitida a Nota Fiscal
(razão social e CNPJ), assim como o valor deve ser exatamente igual ao faturado na NF;
c. Valor máximo de R$ 3.000,00;
d. Esteja nominal à “PEPSICO DO BRASIL LTDA” e cruzado tão logo seja recebido.
Importante: O vendedor ao receber um cheque, como forma de pagamento, deverá

obrigatoriamente anotar o número e data de emissão da Nota Fiscal no verso do cheque. O não
cumprimento deste item implicará à aplicação de medidas disciplinares conforme estabelecido pela
matriz disciplinar da PepsiCo. Cabe salientar que o recebimento de cheques conforme o descrito acima
é de responsabilidade do vendedor e do Gerente de Vendas, portanto o aceite fora destas condições
poderá acarretar na aplicação de medidas disciplinares conforme orientação da PepsiCo, bem como a
recusa de recebimento por parte da controladoria do CDV, sendo que o pagamento deve ser realizado
imediatamente em dinheiro pelo vendedor.

POLÍTICA
Título
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Não serão aceitos pagamentos com cheques nas circunstâncias abaixo:

a. Cheque de terceiros;
b. Cheque de familiares;
c. Cheque de funcionários;
d. Cheques de empresas coligadas (entende-se por coligada ou filiada a sociedade cujo capital
outra sociedade participa com dez por cento ou mais, sem controlá-la);
e. Cheques pré-datados;
f. Pagamento por meio de cheque para cliente faturado ou que possua cheque devolvido;
g. Recebimento de mais de um cheque para a mesma venda (nota fiscal), receber mais de um
cheque do mesmo cliente ou dividir a Nota Fiscal (em duas ou mais vendas) com a intenção
de contornar as exigências determinadas nesta Política.
Importante 1: Cabe salientar que o recebimento de cheques é responsabilidade do vendedor e

do Gerente de Vendas, portanto o aceite nas condições acima poderá acarretar a aplicação de medidas
disciplinares conforme orientação da PepsiCo, bem como a recusa de recebimento por parte da
controladoria do CDV, sendo que o pagamento deve ser realizado imediatamente em dinheiro pelo
vendedor.
Importante 2: A proibição para aceite de cheques pré-datado terá início em 01/10/2019, de

forma que todos os clientes, assim como toda equipe de vendas Pepsico, tenham ciência da mudança.
7.2 Cheques devolvidos

No caso de devolução de cheque pelo banco por impossibilidade de compensação, dará início o
seguinte processo:
a. Cadastro do cheque no módulo SAP de Contas a Receber;
b. Encaminhamento do cheque ao CDV anexo ao formulário A29 gerado automaticamente no
SAP “Cheque Entregue para Cobrança Direta nº. XXX”;
c. Prazo máximo para cobrança e quitação do cheque devolvido é de 60 dias contados a partir
da emissão do formulário “Cheque Entregue para Cobrança Direta nº. XXX”, sendo

POLÍTICA
Título
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responsabilidade do Gerente de Vendas garantir a cobrança do cheque pelo vendedor, sob

pena de aplicação de medida disciplinar a ambos;
d. A quitação deve ocorrer obrigatoriamente em dinheiro, devidamente acrescido de juros e
encargos especificados no formulário “Cheque Entregue para Cobrança Direta nº. XXX”;
e. Clientes com cheque devolvido terão seu cadastro de crédito bloqueado no SAP e FAS e
serão liberados somente após quitação do débito. O desbloqueio deve ser solicitado por
meio de workflow e dependerá da aprovação da área de Crédito e Cobrança.
Importante: cheques recebidos fora do estabelecido na Política de Crédito e Cobrança sem a

devida aprovação de exceção e posteriormente devolvidos deverão ser quitados pelo vendedor
responsável pelo recebimento imediatamente, podendo inclusive ser descontado em folha de pagamento
(conforme limites descritos nas políticas vigentes), estando também o mesmo suscetível à aplicação de
medidas disciplinares conforme estabelecido pela matriz disciplinar da PepsiCo.
8 Cobrança de Títulos Vencidos
São considerados vencidos os títulos não pagos após 1 (Um) dia do vencimento, sendo
aplicadas as seguintes réguas de cobrança, considerando as classes de clientes e premissas de
negativação conforme classes e necessidade, a seguir:

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KAR
KAN

POLÍTICA
Título
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ATACADO
DISTRIBUIDOR

POLÍTICA
Título
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DTS
8.1 Renegociação de Dívida
Toda renegociação de dívida deverá ser formalizada através de um Termo de Confissão de

Dívida (TCD), exceto se a área de Crédito e Cobrança decidir que não há necessidade dessa
formalização, conforme análise de relevância da dívida e risco.
Renegociação de dívidas superiores a R$ 1.000.000,00 deverão obrigatoriamente ser aprovadas

pela Gerencia Sr Financeira e pela Diretoria de Controladoria. A não utilização desse documento
depende da decisão da área da Crédito e Cobrança.
8.2 Cobrança de Juros por Atraso no Pagamento
Os títulos em atraso, sem ação de renegociação da dívida, sofrerão acréscimo de juros de 5%

a.m. para PDB e Mabel.
A redução na cobrança de juros se dará conforme a tabela abaixo:

POLÍTICA
Título
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TAXA DE JUROS APROVADOR
Até 3,5% a.m. Analista de cobrança (L04 e L05)
Até 2,0% a.m. Analista Sênior (L06) / Coord. Financeiro CSF (L07)
De 3,5% a 1,0% Gerente Financeiro CSF (L08 e L09)

a.m.
Abaixo de 1,0% a.m. Head CSF (L10 e L11)
8.3 PDD
A reserva dos títulos em aberto das contas a receber é provisionada de acordo com o valor do
documento. Esse provisionamento é realizado todo fechamento e considera os seguintes percentuais
conforme com o tempo da dívida:
8.4 Reconhecimento de Perda Financeira

Após efetuado o processo de cobrança e com insucesso de recebimento, o título deverá ser
reconhecido como perda financeira efetiva e baixado para prejuízo, processo conhecido como write-off,
conforme as regras abaixo:
 Títulos até R$ 5.000 – aprovação Gerente de Crédito e Cobrança e Head CSF
 Títulos maiores que R$ 5.000 – sugestão de baixa preparada por Crédito e Cobrança, aprovação
do Gerente de Top Line e Gerente Contábil
Como regra geral, independentemente do valor, os títulos baixados para perda financeira estão
vencidos há mais de 360 dias. Contudo, caso a equipe de Crédito e Cobrança identifique títulos
POLÍTICA
Título
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incobráveis com vencimento anterior a este prazo, poderá sugerir o reconhecimento do valor como
perda financeira efetiva, com as devidas aprovações conforme exposto acima, dada a impossibilidade de
recebimento ser fato conhecido.
9 RESPONSABILIDADES
Tem responsabilidade mandatória nos processos previstos nesta política, as áreas: CSF,
Comercial e Field Control.
10 MATRIZ RACI - Responsável, Aprovador, Consultado e Informado
MATRIZ DE RESPONSABILIDADES Field Control
Commercial
VP Vendas
Controller
Customer
Cobrança
FUNÇÕES
Finance
Vendas
Crédito
Service
CFO
Análise e concessão de crédito R I C I I I A A A

Aumento de limite R I C I I I A A A
Análise e revisão de crédito (Distribuidores) R I C I I I A A A
Governança à Distribuidores R I C I I I I I I
Análise e revisão de crédito (Key Accounts) R I C I I I I I I
Concessão de Prazos e Extensão de Pagamentos A I R I I I A A I
Alteração de Meios de Pagamentos A I R I I I I I I
Processo de Cobrança KAR I R C C C C I I I
Processo de Cobrança KAN I R C C I C I I I
Processo de Cobrança ATACADO I R C C C C I I I
Processo de Cobrança DISTRIBUIDOR I R C C C C I I I
Processo de Cobrança DTS I R C C C C I I I
Processo de Prorrogação de Vencimento de Títulos I R C I I I I I I
Liberação de Pedidos Bloqueados R R I I I I A A I
Processo de Renegociação de Dívida C R C I I I A A I

POLÍTICA
Título
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Acordos Comerciais I R A C C C C C C
Pagamentos – Trade Promotion e Devolução I R A C C C C C C
Processo de Cobrança de Juros por Atraso de Pagamento I R I I I I I I I
Cálculo e constituição da PDD I R I I I I I I I
Delegação de Poderes R R I I I I I I I
Exceções à Política R R R R R A A A A
R: Responsável pela execução A: Responsável pela aprovação

C: Recurso deve ser consultado I: Recurso deve ser informado
11 AUTORES / REVISORES
MATRIZ DE AUTORES
Nome Função Área
Fabiolla Caro Gerente Financeiro Centro de Serviços Financeiros - CSF
Estephania Reis Gerente de Crédito Centro de Serviços Financeiros - CSF
Guilherme Carmo Gerente de Cobrança Centro de Serviços Financeiros - CSF
MATRIZ DE REVISORES
Nome Função Área
Regina Biglia Gerente Sr Financeira Centro de Serviços Financeiros - CSF
Ricardo André Auditor Sr. R&IC
Claudio Grabenweger Gerente de Auditoria R&IC
Fernanda Castro Gerente de Auditoria R&IC
12 APROVADORES
MATRIZ DE APROVAÇÃO
Nome Função
João Campos Presidente
Mariano Espinosa V.P. Finanças
David Kahn V.P. Vendas
Flávia Schlesinger Dir. Sr. Controladoria
13 PLANO DE DIVULGAÇÃO

POLÍTICA
Título
PL-CSF-01 CSF 28/08/2019 27/08/2022 1.0 21 de 23
Esta política será divulgada e discutida com as áreas envolvidas em sessões de trabalho
específicas e na sequência será divulgada por meio do PepsiCo em dia e PepApp.
14 EXCEÇÕES
Qualquer exceção a esta Política, não prevista nos itens descritos acima, deverá
obrigatoriamente ter a ciência, aval e formalização pelo time de liderança do CSF e/ou Controller,
conforme os limites da Tabela de Alçada de Aprovação descrita no Anexo I desta política.
15 VIGÊNCIA
Este documento entra em vigor partir de 28 de agosto de 2019 pelo período de 03 anos (1095
dias). Sua revisão e atualização se dará a partir de 60 dias antes do término da vigência. Caso ocorra
alguma atualização desta Política durante a sua vigência, a data de vigência deverá ser alterada
conforme a nova data de publicação.
16 POLÍTICA GLOBAL
Para construção desta política, foi utilizada a LatAm Authorization Matrix e a FPM 20-35.
17 PALAVRAS-CHAVE
Concessão de crédito, Regras de Crédito, Cobrança, Régua de cobrança, Pedidos Bloqueados,

Cobrança de juros, Prazo de tratativa de Workflow de crédito, Prazo de pagamento, extensão de prazo,
documentação para análise de crédito, Revisão de crédito, Recebimento de cheques, formas de
pagamento, prorrogação, protesto de clientes, boletos, depósito, bloqueio, prazo.
18 ANEXO I

POLÍTICA
Título
PL-CSF-01 CSF 28/08/2019 27/08/2022 1.0 22 de 23
Prazo máximo de
prorrogação
Classe
Limite de Pedidos Taxa de (considerando a data
Prazo de Pagto de Função
crédito Bloqueados juros do vencimento do
risco
título) e Valor total
dos Títulos
Até 20 dias para Analista

De R$ 0,00 até R$ R$ 0,00 até R$
Nivel 1 Snacks/Lucky e 25 Até 3,5% a.m. N/A Até Z13 Crédito/Cobrança
200.000,00 100.000,00
para Foods até L04
Até 20 dias para
De R$ 200.001,00 R$ 0,00 até R$ Analista Pleno -
Nivel 2 Snacks/Lucky e 25 Até 3,5% a.m. N/A Até Z13
até R$ 400.000,00 100.000,00 L05
para Foods
De R$ Analista
Até 28 dias para De R$ 400.001,00
100.001,00 até Senior/Coord.
Nivel 3 Snacks/Lucky e 40 até R$ Até 2,0% a.m. N/A Até Z13
R$ Financeiro CSF -
dias para Foods 1.000.000,00
1.000.000,00 L06 e L07
R$
De R$ Gerente
1.000.001,00
Nivel 4 Até 45 dias 1.000.001,00 até Até 2,0% a.m. N/A Até Z13 Crédito/Cobrança
até R$
R$ 2.000.000,00 CSF - L08
2.000.000,00
R$
De R$ Gerente
2.000.001,00 Abaixo de
Nivel 5 Até 45 dias 2.000.001,00 até N/A Até Z18 Financeiro CSF -
até R$ 1,0% a.m.
R$ 4.000.000,00 L09
3.000.000,00
R$
De R$
2.000.001,00 Head CSF L10 e
Nivel 6 Até 60 dias 4.000.001,00 até N/A Até Z18
até R$ L11 e Controller
R$ 6.000.000,00
3.000.000,00
R$
De R$
3.000.001,00 Head CSF L10 e
Nivel 7 Até 60 dias 6.000.001,00 até N/A
até R$ L11 e Controller
R$ 10.000.000,00
10.000.000,00
R$ Controller,
Acima de R$
10.000.000,01 alinhamento com
Nivel 8 Até 90 dias 10.000.000,01 até Qualquer valor/prazo
até US$ CFO e Sector
US$ 10.000.000,00
10.000.000,00 Controller
De acordo com
Acima de US$ Acima de US$
Nivel 9 Acima de 90 dias Política
10.000.000,00 10.000.000,00
Corporativa 20-35

POLÍTICA
Título
PL-CSF-01 CSF 28/08/2019 27/08/2022 1.0 23 de 23
19 ATUALIZAÇÕES
MATRIZ DE ATUALIZAÇÕES
Anterior Atual Justificativa
Política Nova Política Nova Política Nova


PL-CSF-01 Credito Cobranca e Meios de Pagamento

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POLÍTICA

Estabelecer regras do processo de crédito e cobrança a clientes e meios de pagamento, assim

Todas as áreas e localidades pertencentes às empresas do grupo PepsiCo Brasil.

CSF: Centro de Serviços Financeiros

Sintegra: Sistema Integrado de Informações sobre Operações Interestaduais com Mercadorias e

4.1 Critérios Gerais para Concessão de Limite de Crédito

4.2 Documentação para solicitação de crédito e/ou

Esta é a documentação mandatória para todas as solicitações de limite de crédito, juntamente

Código Área Data de Publicação Versão Página

Valor Limite de Crédito Documentos

Cliente cadastrado automaticamente somente com a validação de CNPJ

Consulta Cisp/ Serasa

Consulta Cisp/ Serasa

Consulta Cisp/ Serasa

Poderá fazer-se necessária a solicitação de documentação adicional durante o processo de

Importante: é responsabilidade do Vendedor e do Gerente de Vendas garantir que o

Código Área Data de Publicação Versão Página

4.2.1 Crédito a Distribuidores

d) Cópia de IR dos sócios para avaliação de patrimônio.

Importante: Na ausência de formalização do Contrato de distribuição e/ou garantias pré-

4.3 Governança de Distribuidores

Código Área Data de Publicação Versão Página

4.4 Key Accounts

Código Área Data de Publicação Versão Página

Limite de Crédito R$ SLA Total

Código Área Data de Publicação Versão Página

4.6 Prazo de Pagamento

4.7 Classe de Risco

Código Área Data de Publicação Versão Página

4.8 Revisão de crédito

As revisões de crédito ocorrerão anualmente e ciclicamente em toda a base de clientes, sem a

A revisão de crédito anual obedecerá ao calendário abaixo:

Para KAN, KAR, Atacados e Distribuidores, além do histórico de comportamento de pagamento

Código Área Data de Publicação Versão Página

Serão consideradas demandas específicas as solicitações de revisão de limite de crédito fora do

4.9 Bloqueio de Pedidos

Os pedidos bloqueados, de forma automática no sistema da PepsiCo, podem ocorrer pelos

Código Área Data de Publicação Versão Página

Para o sistema FAS não há possibilidade de liberação manual.

A área de Cobrança é responsável pela apuração e pagamento dos acordos comerciais

Código Área Data de Publicação Versão Página

É responsabilidade dos Gerentes de Vendas, Divisionais, Executivos de Key Account e/ou

6 Pagamentos – Trade Promotion e Devolução

Tanto os pagamentos de TPs quanto os de devolução ocorrem semanalmente e somente serão

É responsabilidade do time de Vendas encaminhar o cadastro bancário do cliente e garantir que

7.1 Meios de Pagamento

Código Área Data de Publicação Versão Página

 Depósitos em Conta Corrente da PepsiCo

Importante: O vendedor ao receber um cheque, como forma de pagamento, deverá

Código Área Data de Publicação Versão Página

Não serão aceitos pagamentos com cheques nas circunstâncias abaixo:

Importante 1: Cabe salientar que o recebimento de cheques é responsabilidade do vendedor e

Importante 2: A proibição para aceite de cheques pré-datado terá início em 01/10/2019, de

7.2 Cheques devolvidos

Código Área Data de Publicação Versão Página

responsabilidade do Gerente de Vendas garantir a cobrança do cheque pelo vendedor, sob

Importante: cheques recebidos fora do estabelecido na Política de Crédito e Cobrança sem a

Código Área Data de Publicação Versão Página

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Código Área Data de Publicação Versão Página

8.1 Renegociação de Dívida

Toda renegociação de dívida deverá ser formalizada através de um Termo de Confissão de

Renegociação de dívidas superiores a R$ 1.000.000,00 deverão obrigatoriamente ser aprovadas