E-AUD – Guia do sistema para Unidades Gestoras

MONITORAMENTO DE
OCORRÊNCIAS DE TRILHAS
DE AUDITORIA CONTÍNUA

Versão 1.0 – agosto/2022

O e-Aud é o sistema de gestão da Atividade de
Auditoria Interna Governamental, desenvolvido
pela Controladoria-Geral da União (CGU).

O sistema integra, em uma única plataforma

eletrônica, os processos de planejamento da
unidade e execução dos trabalhos.
Instrução Normativa SFC nº 08/2017
Conceitos
Os processos de trabalho estão organizados em tarefas

Interações são as ações realizadas para executar uma tarefa

Papéis determinam as permissões para visualizar tarefas e realizar interações

Pendências indicam quais papéis devem realizar a próxima interação

Notificações alertam sempre que uma pendência é atribuída a um papel

Ocorrências de
Auditoria Contínua
Ocorrências de auditoria contínua - também
denominadas trilhas de auditoria - são
indícios de possíveis irregularidades
encontrados a partir de cruzamentos de
dados realizados pela CGU no contexto de
um trabalho de auditoria.

As ocorrências são encaminhadas às

respectivas Unidades Gestoras para
averiguação.
Processo de Auditoria Contínua
A unidade de auditoria inicia o
monitoramento da ocorrência,
e estabelece o prazo para que
a unidade gestora avalie a
possível irregularidade
Este ciclo de respostas pode se repetir
até que a ocorrência de trilha seja
concluída pela unidade de auditoria
A unidade gestora registra uma A unidade de auditoria analisa a
manifestação sobre: manifestação e faz um
• a procedência da ocorrência posicionamento sobre as
• a existência de impacto financeiro conclusões obtidas
• a solução da inconsistência apontada
Papéis na Auditoria Contínua
UNIDADE DE AUDITORIA UNIDADE GESTORA SUPERVISOR DA
UNIDADE GESTORA
É a unidade responsável pelo É a unidade responsável por São as pessoas da unidade
registro e monitoramento das averiguar os indícios de gestora que possuem permissão
ocorrências. irregularidades e implementar as de enviar manifestações para a
ações necessárias para a unidade de auditoria.
Todas as pessoas da unidade de regularização de eventuais
auditoria podem ver as inconsistências.
ocorrências e registrar
posicionamentos. Todas as pessoas da unidade
gestora podem ver as
ocorrências e propor minutas de
manifestação.

GESTOR DE USUÁRIOS
Os gestores de usuários não têm papel no processo de monitoramento, mas são eles que têm acesso ao cadastro da unidade e definem
quem faz parte da equipe de supervisores.

O Guia de Gestão de Usuários explica como isto pode ser feito.

Pesquisa de Ocorrências Acesse as notificações
que você recebeu
Pesquise pelo ID ou título da ocorrência

Use a ajuda para ver as

orientações de uso de
cada tela
Para detalhar a ocorrência, clique no Id

Define filtros e adiciona colunas à tela de pesquisa

Salva a pesquisa e os filtros aplicados

Consulte aqui as Exporta os resultados da
Atualiza várias ocorrências de
ocorrências pesquisa para uma planilha
trilhas simultaneamente
 Detalhamento da Ocorrência
Id da ocorrência

Situação da ocorrência Imprime a tela

Dados da trilha Cria Minuta de Manifestação à

Unidade de Auditoria da CGU

Envia Manifestação à Unidade de

Auditoria da CGU

Altera a Unidade Gestora responsável por

avaliar a trilha

Aqui você consulta os papéis, ou seja, quem pode visualizar a tarefa ou realizar interações
 Detalhamento da Ocorrência
Id da ocorrência

Prazo para análise e

manifestação

Informações detalhadas da ocorrência

Dados da
ocorrência

Relatório de Auditoria relacionado (caso

ocorrência tenha sido gerada a partir de
um trabalho de auditoria tradicional)
Detalhamento da Ocorrência
O histórico mostra todas as interações já realizadas na tarefa. É aqui que
você pode visualizar as manifestações e posicionamentos

Você pode usar os filtros para visualizar

apenas determinado tipo de interação

Clique em um item do histórico para exibir as informações

 Alterar Unidade Gestora
Transfere para outra unidade a responsabilidade de analisar a ocorrência e enviar manifestação à Unidade de Auditoria
Apenas os supervisores podem alterar a Unidade Gestora

1. Preencha as
informações

2. Clique em Salvar para concluir a

interação. As informações ficarão
visíveis no histórico da tarefa
 Enviar Manifestação
Informa o resultado da averiguação da ocorrência à Unidade de Auditoria da CGU

Apenas os supervisores podem Enviar Manifestação

1. Preencha as
informações

2. Clique em Salvar para concluir a

interação. As informações ficarão
visíveis no histórico da tarefa
 Criar Minuta O uso de minutas permite que a manifestação da
unidade gestora seja editada e encaminhada para
revisão antes do envio à unidade de auditoria.

O acesso à minuta é restrito. A unidade de auditoria

não tem acesso às minutas de manifestação da
unidade gestora.

1. Preencha as Quando a minuta é aprovada, ela é concluída e o

informações
texto final é enviado para a unidade de auditoria.

2. Clique em Salvar. A minuta

ficará disponível na aba de
subtarefas
 Pesquisa de Minutas

Para detalhar a minuta, clique no Id Ocorrência associada à minuta

Define filtros e adiciona colunas à tela de pesquisa

Salva a pesquisa e os filtros aplicados

Consulte aqui as
minutas Atualiza várias minutas Exporta os resultados da
simultaneamente pesquisa para uma planilha
Pesquisa de Minutas
Id da ocorrência

As minutas também podem ser acessadas pela

aba de subtarefas da ocorrência

Para detalhar a minuta,

clique no Id
 Detalhamento da Minuta
Id da ocorrência Situação da minuta
Id da minuta

Imprime a tela

Aqui você consulta os

Dados da papéis, ou seja, quem
minuta pode visualizar a minuta ou
realizar interações

Interações são as ações que podem ser realizadas em uma minuta. Quando há
muitas opções, elas são agrupadas no botão de reticências. Clique nele para
expandir as opções.
Detalhamento da Minuta
Opções disponíveis para todas as pessoas da Unidade Gestora

Encaminhar a Minuta para Enviar para aprovação do

validação/ complementação Supervisor da Unidade
por outro usuário ou unidade Gestora
Detalhamento da Minuta
Opções disponíveis para os Supervisores da Unidade Gestora

Aprovar a minuta.
Encaminhar a Minuta Devolver para ajustes
A minuta será concluída, e o texto
para validação/
final, enviado à Unidade de Auditoria
complementação por outro
da CGU
usuário ou unidade
Coordenação-Geral de Prospecção e Inovação - CGPRI
Secretaria Federal de Controle Interno – SFC
Controladoria-Geral da União – CGU