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DISSIDIO Retroativo
DISSIDIO Retroativo
O sistema passa a recalcular a folha dos meses em que houver diferenas a serem apuradas,
baseando-se nos dados do arquivo de fechamento mensal (RC) e fechamento do 13 salrio (RI),
aplicando o percentual de aumento informado sobre o salrio da poca e gerando todas as
diferenas no arquivo de dissdio retroativo. Com este procedimento, o INSS e FGTS relativos
diferena salarial so reprocessados sobre o salrio de contribuio e sobre a tabela de
contribuio previdenciria do ms respectivo.
O sistema sempre verificar, no cadastro de histrico de salrio, se existem registros com data igual data
de referncia fornecida no clculo do dissdio retroativo, se no encontrar utilizar os dados do registro mais
prximo para reajustar o salrio mensal.
Sobre as verbas que existirem no RC e RI acumuladas em Valor, deve-se criar um roteiro para tratamento
em verbas em valor para o dissdio.
Para a apurao das diferenas de INSS e FGTS, foi necessria a criao de doze novos identificadores de
clculo para a gerao das diferenas mensais:
Com esses novos identificadores, os usurios devem criar doze novas verbas antes da execuo da rotina
de clculo de Dissdio Retroativo. Caso contrrio, a rotina no ser executada.
possvel tambm criar verbas de diferena para pagamento, alm do ID 341 e ID 342, quando em
determinada diferena no ocorrer recolhimento de IR.
Na criao das verbas acima, no deve haver nenhum tipo de incidncia para tributao de INSS e
FGTS ou mdias, pois o sistema utiliza as incidncias das verbas originais. Somente para IR deve haver
incidncia, caso seja necessrio apurar a diferena no ID 341.
Segue um exemplo de configurao das verbas para o Dissdio Retroativo.
Cada cliente possui um cadastro de verba prprio, por esta razo estamos trabalhando com informao de
identificador de clculo.
Na coluna da esquerda esto os novos IDs_clculo e a coluna da direita indica quais so os identificadores
que devem ser vinculados aos IDs do Dissdio Retroativo
Identif.
Dissdio
Clculo
337
338
339
340
064 - INSS
065 INSS Frias
341
001 - Anunio
054 - Faltas
055 - Atrasos
242 Faltas II
243 Atrasos II
398
399
400
401
402
403
Todas as verbas que devem ser consideradas para apurao das diferenas e no possuem identificador
de clculo (como por exemplo, Horas-Extras) sendo de provento sero direcionadas para a verba com
identificador de clculo 341 e, as verbas de descontos, para o identificador de clculo 342.
Verbas de Base de FGTS, Base INSS, depsito do FGTS e Desconto do INSS devem ser configuradas
para que seja possvel ao sistema apurar as diferenas relativas previdncia e ao FGTS. Sem a
configurao destas verbas, no iro constar no Dissdio retroativo e, conseqentemente, as diferenas no
sero tratadas, pois isto s ocorre dentro da rotina GPEM690.
Observao: O usurio deve informar caso exista alguma outra verba para compor o clculo.
Caso seja de interesse do cliente pode ser gerado separadamente o pagamento das diferenas de salrios,
das demais diferenas de verbas que so consideradas variveis.
Por exemplo:
A verba XXX ir fazer o pagamento das diferenas de salrio, enquanto a verba YYY far o pagamento da
diferenas de Horas Extras e DSR sobre Horas Extras. Alguns clientes desejam que o pagamento das
diferenas de valores fixos (salrio) sejam calculados separadamente das diferenas de variveis (Horas
Extras, DSR Horas Extras etc.). O mesmo pode ocorrer tambm, para o pagamento das diferenas de
Frias.
As verbas que geram os pagamentos de Frias, Abono de Frias, 1/3 de Frias, 1/3 Abono e 13 Salrio
no so configurados para o dissdio, pois se utilizam apenas as verbas que fazem o pagamento destas
diferenas no clculo da folha normal.
Aviso Importante:
Nas verbas em que sero apuradas as diferenas de dissdio, no pode haver incidncia para FGTS e
INSS. Esta verificao muito importante para que no haja dupla tributao sobre os valores apurados
como diferenas.
Caso haja incidncia para FGTS e/ou INSS nessas verbas, ser gerado um arquivo de log de ocorrncias
informando as verbas de destino que esto com incidncia.
A tributao de Imposto de Renda feita por data de pagamento, diferente do FGTS e INSS, que trabalham
por competncia. Portanto, as verbas que compem o clculo do IR, devem possuir incidncias para o
IRRF e, tratando-se das verbas de pagamento das diferenas dos valores de frias, no cadastro da verba,
devem ficar com Sim no campo Ref. Frias e as verbas de pagamento das diferenas de 13 salrio
devem ficar com Sim no campo Ref.13.
Visualizao das diferenas apuradas
As diferenas apuradas so apresentadas por funcionrio e por verba na tela de visualizao. So
apresentadas todas as verbas que possuem diferenas, alm da coluna Selecionado, que indica se a
verba de diferena est selecionada para pagamento.
Na primeira linha de cada ms aparecer a verba 000 indicando o salrio do ms correspondente, o
percentual de aumento, o novo valor e a diferena apurada.
Caso algumas verbas estejam com No, na coluna Selecionada (para pagamento), e houver o interesse
em pag-las, o usurio dever entrar no cadastro de verbas e selecion-las para diferena de dissdio,
indicando a verba que receber a apurao da diferena. Aps esse procedimento, a rotina de clculo do
dissdio retroativo dever ser reprocessada.
Gerao das verbas para pagamento
Nesta rotina, foram criadas trs novas perguntas:
o
Atualiza Histrico Salarial (Sim/No): Atualiza o arquivo de Histrico Salarial a partir do salrio de
dissdio calculado nos meses em que houveram diferenas apuradas.
Atualiza Lanamento: Informa em qual arquivo so lanados os valores apurados: Valores Futuros
(SRK), Valores Mensais (SRC) ou Valores Extras (SR1).
Informaes Complementares:
Durante o processamento criado o arquivo de trabalho DISSeeff (onde ee indica o nmero da empresa, e
ff indica o nmero da filial), mantendo os valores do clculo do dissdio retroativo. Este arquivo gravado no
diretrio de sistemas, SIGAADV (verso 7.10) e SYSTEM (verso 8.11, 10 e 11).
SEFIP - A SEFIP determina que as diferenas de dissdio sejam recolhidas em cdigo diferenciado. Ex.
650. Para isso, foram criados os novos identificadores que so usados nesse tipo de recolhimento. Nos
meses em que ocorrerem essas diferenas, a empresa deve gerar um arquivo magntico da SEFIP para
recolhimento do ms com cdigo de recolhimento no prazo e outro com cdigo de recolhimento para
dissdio.
A pergunta Somente Dissdio? gera as informaes referentes ao dissdio separadamente.
GPS - A rotina de gerao da GPS considera os valores da diferena do INSS do dissdio retroativo.
4. Aps o clculo, efetue a conferncia atravs das rotinas de Visualizao e Relatrio e, verifique tambm, o
campo Selecionado para pagamento.
5. Aps a conferncia, execute a rotina de gerao para pagamento em que pode ser selecionada a gerao
para valores extras, valores futuros ou valores mensais.
Informaes Tcnicas
Ambiente
SIGAGPE
Rotinas Envolvidas
Verses
Data da Reviso
22/12/04