Apostila AA

Marcelo Fontes
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Contabilidade de Ativo Fixo

Índice:
Objetivos...............................................................................................................................5
Conceitos..............................................................................................................................6
Ativo Permanente.................................................................................................................7
Ativo Imobilizado...........................................................................................................8
Características dos Bens do Ativo Imobilizado.........................................................8
Determinação do Valor de Custo de Aquisição de um Ativo Imobilizado.................9
Gastos Capitalizáveis x Gastos de Manutenção e Reparos...................................10
Aspectos Legais......................................................................................................11
Depreciação.............................................................................................................12
Amortização.............................................................................................................16
Exaustão..................................................................................................................17
Ativo Diferido...............................................................................................................18
Principais Grupos de Contas do Ativo Diferido.......................................................18
Conceitos no R/3................................................................................................................20
Estrutura Organizacional.............................................................................................20
Dados Mestres............................................................................................................22
Movimentos de Imobilizados.......................................................................................27
Avaliação.....................................................................................................................31
Operações Periódicas.................................................................................................33
Sistemas de Informação.............................................................................................34
Transações do Usuário......................................................................................................36
AS01 – Criar Imobilizado....................................................................................................37

AS02 – Modificar um Imobilizado.......................................................................................47
AS03 – Exibir um Imobilizado.............................................................................................65
AW01N – Exibir Valores do Imobilizado (Asset Explorer).................................................70
AS05 – Bloquear Imobilizado.............................................................................................77
AS06 – Eliminar Imobilizado...............................................................................................83
AFAB - Programa de Depreciação - Executar...................................................................88
AFBD – Recriar Pasta........................................................................................................98
AFBP – Criar Protocolo de Lançamentos de Depreciação..............................................108
AJRW – Mudança de Exercício........................................................................................113
AJAB – Executar Encerramento de Exercício..................................................................121
OAAQ – Anular Encerramento – Empresa Completa......................................................131
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OAAR – Anular Encerramento – Por Área.......................................................................134

AFAR - Recalcular Depreciações.....................................................................................138
AR06 – Baixas do Imobilizado.........................................................................................143
ABAON – Baixa imobilizado por venda sem cliente........................................................147
ABAVN – Baixa imobilizado por sucata (sem receita).....................................................156
OA02 – Modificação em Massa.......................................................................................163
ABUMN – Transferência dentro da Empresa...................................................................186
AB08 – Estornar Documentos do Imobilizado.................................................................196
ABNAN – Incorporação Posterior.....................................................................................203
AB02 – Modificar Documentos do Imobilizado................................................................209
AB03 – Exibir Documentos do Imobilizado......................................................................215
AIAB – Incorporação de Imobilizado em Andamento - Dividir.........................................220
AIBU – Incorporação de Imobilizado em Andamento - Calcular......................................230
AIST – Estorno de Imobilizado em Andamento...............................................................235
Parametrizações...............................................................................................................241
Estruturas Organizacionais..............................................................................................242
1.1. Verificar Opções de Países...................................................................................242
1ª Etapa.....................................................................................................................242
1.2. Copiar pl. avaliação de referência/áreas de avaliação..........................................243
2ª Etapa.....................................................................................................................244
3ª Etapa.....................................................................................................................245
4ª Etapa.....................................................................................................................245
1.3. Verificar Moedas Utilizadas na Contabilidade.......................................................249
5ª Etapa.....................................................................................................................249
1.4. Determinar Atribuição de Empresa/Plano de Avaliação.......................................250
11ª Etapa...................................................................................................................251
1.5. Definir Atribuição de Nº para todas as Empresas.................................................251
13ª Etapa...................................................................................................................251
1.6. Criar Determinações de Contas............................................................................252
14ª Etapa...................................................................................................................252
1.7. Criar Regras de Estruturação de Tela...................................................................252
15ª Etapa...................................................................................................................253
1.8. Definir Interv. Consecut. Numeração....................................................................254
16ª Etapa...................................................................................................................254
1.9. Definir Classes de Imobilizado..............................................................................256
17ª Etapa...................................................................................................................256
2. Avaliação Geral............................................................................................................267
2.1. Determinar Aceitação de Valores de CAP............................................................267
6ª Etapa.....................................................................................................................267
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2.2. Determinar Aceitação dos Parâmetros de Avaliação............................................268

7ª Etapa.....................................................................................................................268
2.3. Determinar Utilização de Moedas Paralelas.........................................................268
8ª Etapa.....................................................................................................................268
2.4. Definir Áreas de Avaliação....................................................................................269
9ª Etapa.....................................................................................................................269
10ª Etapa...................................................................................................................269
2.5. Definir Áreas de Avaliação para Moedas Estrangeiras.........................................270
12ª Etapa...................................................................................................................270
2.6. Determinar avaliação de classes do imobilizado..................................................271
36ª Etapa...................................................................................................................271
2.7. Desativar classe do imobilizado para plano de avaliação.....................................275
37ª Etapa...................................................................................................................275
2.8. Determinar dados de arredondamento p/vals.cont.resid./depr.............................275
38ª Etapa...................................................................................................................276
2.10. Definir ponderação individual de períodos (regra 4-4-5).....................................277
39ª Etapa...................................................................................................................278
3. Dados Mestre...............................................................................................................279
3.1. Definir estruturação de tela de áreas de avaliação do imobilizado.......................279
18ª Etapa...................................................................................................................279
3.2. Definir estruturação de tela para dados mestre do imobilizado............................282
19ª Etapa...................................................................................................................283
3.3. Definir layout do registro mestre imobilizado........................................................333
20ª Etapa...................................................................................................................334
4. Integração com o Razão..............................................................................................338
4.1. Determinar áreas.aval.a serem lçdas.autom.em cta.correlativa...........................338
21ª Etapa...................................................................................................................338
4.2. Atribuir contas do Razão.......................................................................................339
22ª Etapa...................................................................................................................339
4.3. Gravar chave de lançamento p/lançtos.no imobilizado.........................................341
23ª Etapa...................................................................................................................341
4.4. Determinar versão do balanço p/relatórios do imobilizado...................................344
24ª Etapa...................................................................................................................344
4.5. Determinar tipo de documento para lançamento de depreciação........................344
25ª Etapa...................................................................................................................345
4.6. Determinar periodicidade/regras de classificação contábil...................................347
26ª Etapa...................................................................................................................347
5. Depreciações................................................................................................................349
5.1. Depreciações normais...........................................................................................349
27ª Etapa...................................................................................................................349
5.2. Atualizar métodos de base....................................................................................350
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28ª Etapa...................................................................................................................350
5.3. Atualizar métodos degressivos..............................................................................351
29ª Etapa...................................................................................................................351
5.4. Atualizar métodos de etapa...................................................................................352
30ª Etapa...................................................................................................................352
5.5. Atualizar métodos de período................................................................................353
31ª Etapa...................................................................................................................354
5.6. Atualizar chave de depreciação............................................................................354
32ª Etapa...................................................................................................................355
5.7. Atualizar controles de períodos.............................................................................358
33ª Etapa...................................................................................................................358
5.8. Definir atribuições de calendário...........................................................................359
34ª Etapa...................................................................................................................359
6.1. Definir/atribuir formulários......................................................................................361
35ª Etapa...................................................................................................................361
7. Preparação de Produção.............................................................................................361
7.1. Processar visões do imobilizado...........................................................................361
8. Transferência de Dados do Imobilizado.......................................................................363
8.1. Transferência de dados do imobilizado.................................................................363
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Elaborado: Revisado: Fernando Aprovado: Fernando Data:

Cassiane Cusin Barros Barros 01/08/2006
Objetivos
O presente manual tem por objetivo normalizar as atividades de Administração do Ativo Fixo, a
fim de possibilitar à EMPRESA:
a) Um correto controle físico/contábil dos bens, que permita:
1) que todos os bens físicos existentes, estejam devida e corretamente cadastrados na base
de dados (dados de identificação, dados contábeis,etc.),
2) que todos os bens cadastrados, na base de dados, tenham o seu correspondente bem
físico, com as características ali descritas,
3) que a base contenha a informação precisa da alocação de cada bem
4) eliminar/minimizar “retrabalhos” de conciliação.
b) Um eficiente sistema operacional de administração dos bens, que permita que o objetivo
1 seja alcançado com uma ótima relação custo x benefício.
c) Um sistema de informações gerenciais e de controle, que permita a tomada de decisões a

todos os níveis de Direção da Empresa. Para tanto, deverão ser definidos todos os atributos
classificatórios e áreas de avaliação.
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Conceitos
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Ativo Permanente
São classificadas no ativo permanente as contas representativas de bens e direitos adquiridos
sem a intenção de comercialização, ou seja, a inexistência de intenção da empresa de convertê-
los em dinheiro, pelo menos dentro de um tempo previsível.
O ativo permanente se subdivide, de acordo com sua natureza, em:
 Investimentos:
Investimentos permanentes são os recursos aplicados em participações permanentes em

outras sociedades e em direitos de qualquer natureza (não classificáveis como ativos
realizáveis) que não se destinam à manutenção da atividade da empresa. Ex: Participações
em coligadas, obras de arte, imóveis não de uso, etc.
 Imobilizado:
São considerados ativos imobilizados os bens e direitos de natureza permanente, destinados

à manutenção das atividades da empresa. O termo “imobilizado”, não diz respeito à
mobilidade física dos bens de uma empresa, mas ao fato de que uma parcela dos recursos
da sociedade foi aplicada em ativo permanente, ou seja, foi imobilizado. Ex: Computadores,
móveis e utensílios, veículos, etc.
 Diferido:
Consideram-se ativos diferidos, as aplicações de recursos em despesas que contribuirão

para a formação do resultado de mais de um exercício, como: pesquisas, despesas de
organização, despesas pré-operacionais, etc.
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Ativo Imobilizado
Características dos Bens do Ativo Imobilizado
Os bens que compõem o Ativo imobilizado podem ser quanto à existência, de dois tipos:
 Tangíveis:
São aqueles que existem fisicamente. As principais contas que agrupam os bens tangíveis,
são:
 Terrenos;
 Edificações;
 Máquinas e Equipamentos;
 Veículos;
 Móveis e utensílios; etc.
 Intangíveis:
São aqueles que existem, mas não podem ser vistos ou tocados. Representam direitos
assegurados à empresa proprietária, ou seja, esta detém a posse jurídica dos mesmos. Os
principais tipos de bens intangíveis são:
 Patentes;
 Marcas de indústria e de comércio;
 Direitos de uso e processo;
 Direitos de publicação;
 Direitos de exploração e extração;
 Fundos de comércio; etc.
Embora os bens intangíveis representem direitos assegurados, algum destes direitos tem
duração limitada, extinguido-se no final de um determinado prazo:
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 Direitos com duração limitada: patentes, direitos de uso de “know-how”,

direitos de publicação, direitos de exploração e extração.
 Direitos de duração ilimitada: marcas de indústria e de comércio.
Determinação do Valor de Custo de Aquisição de um Ativo Imobilizado
Considera-se como custo de aquisição todos os gastos relacionados com a aquisição do

elemento do ativo imobilizado e os necessários para colocá-lo em local e condições de uso no
processo operacional da companhia.
Os custo de aquisição dos bens do Ativo Imobilizado da empresa deve incluir:
 Bens Adquiridos de Terceiros (Ativação Direta):
O custo de aquisição de bens adquiridos de terceiros é determinado pelo seu valor de compra
mais os gastos complementares necessários à sua posse, instalação e funcionamento. Em
resumo, o custo de aquisição, é normalmente constituído de:
 Valor da compra;
 Impostos;
 Despesas de importação;
 Gastos com o transporte até o estabelecimento receptor:
 Prêmio de seguro sobre o transporte do bem adquirido;
 Gastos de instalação e montagem;
 Gastos necessários à transferência do bem;
 Juros incorridos até a data de início das atividades.

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 Bens Construídos, Fabricados ou Desenvolvidos pela Empresa/Terceiros

(Imobilizações em Curso):
Para os bens construídos, fabricados ou desenvolvidos pela empresa, o custo (valor) de

capitalização é composto pela soma de todos os gastos incorridos até o início do
funcionamento dos bens, ou reconhecimento legal do direito de uso dos mesmos. Em
resumo, o valor a ser capitalizado, é normalmente constituído de:
 Custo de aquisição de bens, materiais e serviços adquiridos de terceiros;
 Custos de utilização de materiais de estoque;
 Despesas de mão de obra e gerais, diretas e indiretas;
 Juros pagos ou creditados em fase pré-operacional.
Obs: Além dos custos de aquisição mencionados, existem bens que podem ser adquiridos por
doação, incorporados na formação do capital social e através de contratos de arrendamento
(leasing).
Gastos Capitalizáveis x Gastos de Manutenção e Reparos
Quando um ativo já existe, muitas vezes certos gastos diretamente relacionados com o mesmo
se fazem necessários: uma nova pintura, a substituição de uma peça, o conserto de uma parte
do prédio, etc.
De acordo com a sua natureza, estes gastos podem ter dois tratamentos contábeis distintos, que
são:
 Gastos Capitalizáveis (melhorias):
Em linhas gerais, gastos capitalizáveis são aqueles que modificam as características em bens
do Ativo imobilizado, portanto devem ser incorporados ao seu custo de aquisição.
Para que um gasto com um bem de Ativo imobilizado seja considerado capitalizável, precisa
atender ao menos alguns dos requisitos abaixo:
 Aumentar o tempo de vida útil do bem, em prazo superior a um ano;
 Aumentar a capacidade de produção do bem;
 Reduzir o custo de operação do bem;

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 Contribuir, de uma forma geral, para que os benefícios gerados pelo bem sejam
aumentados.
Os gastos capitalizáveis (melhorias) devem, obrigatoriamente, ser adicionados como um sub-item, do respectivo bem principal.
 Peças e Conjuntos de Reposição:
Basicamente, devem integrar o imobilizado as peças que serão adicionadas a um bem em

operação, e não ter o seu valor contabilizado como despesa. Ao mesmo tempo, as peças
substituídas devem ser baixadas do imobilizado, quando da troca.
Todavia, essa baixa e adição em muitos casos torna-se praticamente impossível, por não se
ter à identificação da peça substituída, já que o equipamento a que pertence está registrado
pelo valor total. Nesse caso, não se efetiva a baixa da peça substituída, e o valor da peça
nova é lançado como despesa.
Porém, se o valor do conjunto a ser acrescido for relevante, torna-se interessante solicitar
uma avaliação da parte substituída para a Área Técnica, baixando-se do ativo o conjunto
substituído e ativando-se o novo conjunto.
 Substituição:
A substituição de um bem, ou parte de um bem, por outro envolve a operação de remoção do

bem e a instalação do novo. O custo de remoção deve ser lançado como despesa do
período, deduzindo-se o valor dos materiais recuperados.
Deve ser acrescido ao Ativo imobilizado, o custo do bem novo, mais o custo incorrido na sua
instalação.
 Gastos de Manutenção e Reparos (despesas):
Os gastos de manutenção e reparos são aqueles incorridos para manter ou recolocar os

ativos em condições normais de uso, sem com isso aumentar sua capacidade de produção
ou período de vida útil, sendo assim, os seus montantes devem ser considerados como
despesas.
Ex: gastos com pinturas de prédios, material usado na lubrificação de máquinas e
equipamentos, etc.
Aspectos Legais
Para efeito de Imposto de Renda, o Fisco define como imobilizado os bens com as seguintes
características:
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 Vida Econômica Útil superior a um ano;
 Custo Unitário superior a 394,13UFIR.
A aquisição de um bem cujo custo unitário não ultrapasse o limite estabelecido, poderá ter o seu
valor lançado diretamente como despesa do período, mesmo que o prazo de vida útil seja
superior a um ano. São consideradas exceções:
 Aquisições para obras em andamento;
 Quando a atividade exercida pela empresa, exija um conjunto destes bens.
A Secretaria da Receita Federal define apenas os critérios de ativação, as vidas úteis, e as taxas
de depreciação padrão para efeito fiscal.
A forma de controle físico e o agrupamento para contabilização (individual/tipo massa), fica a

critério de cada empresa, de acordo com as suas necessidades de controle.
Depreciação
Fenômeno contábil que expressa a perda de valor que os ativos imobilizados sofrem no tempo
por força de seu emprego na gestão.
Conceitua-se depreciação como sendo a diminuição do valor dos bens que integram o ativo
permanente, ocorre com os bens tangíveis, em virtude dos seguintes fatores:
 Causas físicas: os bens vão perdendo sua eficiência funcional, em decorrência do

desgaste pelo funcionamento, ou então pela ação do tempo;
 Causas econômicas: nesse caso os bens perdem sua eficiência funcional, ou seja, a
capacidade de geração de caixa.
 Causas tecnológicas: nesse caso os bens deixam de ser competitivos, pois foram
superados por uma nova tecnologia.
1) Observações Gerais
O encargo da depreciação poderá ser computado como custo ou despesa operacional, conforme
o caso. A depreciação dos bens utilizados na produção será custo, enquanto a depreciação dos
demais bens há de ser registrada como despesa operacional.
O lançamento característico da depreciação é:

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Despesas (ou custo) de Depreciação (débito)

a Depreciação Acumulada (crédito)
A conta devedora é de resultado e representa o encargo econômico suportado pela entidade.
A conta credora retifica o bem do ativo sujeito à depreciação. Integra o Balanço Patrimonial,
sendo demonstrada juntamente com a conta do bem que ela retifica, em subtração a seu saldo.
Somente serão apropriados encargos de depreciação do bem, quando este estiver instalado,
posto em serviço ou em condições de produzir.
O valor da depreciação acumulada não poderá ultrapassar o custo de aquisição do bem a que se
refere corrigido monetariamente. O mesmo se aplica à amortização e à exaustão.
É vedado o acúmulo de quotas anteriores, não apropriadas em tempo hábil, com quotas
correspondentes ao exercício atual; ou seja, a utilização de taxas superiores às máximas
permitidas para cada exercício, com o intuito de compensar quotas não apropriadas
anteriormente.
Os encargos de depreciação dos bens do ativo imobilizado que tenham ocorrido durante a fase
pré-operacional serão escriturados no ativo diferido para posterior amortização, no prazo mínimo
de cinco anos e máximo de dez anos.
2) Bens Sujeitos à Depreciação:
Estão sujeitos à depreciação todos os bens físicos, objeto de desgaste pelo uso, por causas
naturais ou obsolescência normal, tais como: móveis; máquinas e equipamentos; edifícios;
benfeitorias; etc.
3) Bens não Sujeitos à Depreciação:
 Terrenos, na dificuldade de identificar o valor do terreno separadamente da edificação,

deve ser providenciado um laudo pericial para determinar a parcela do imóvel
correspondente ao edifício ou benfeitorias.
 Prédios ou Construções não alugados nem utilizados pelo proprietário na produção de

seus rendimentos ou destinados a revenda.
 Bens que normalmente, aumentam de valor com o tempo, como Obras de Arte e
Antiguidades.
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 Bens que não estiverem em uso ou em condições de produzir:

 Obras em Andamento,
 Importações em Andamento, etc.
 Bens para os quais seja registrada quota de amortização (Direitos de Uso).
 Imóveis cedidos para fins residenciais a sócios, diretores e administradores ou

empregados, salvo quando, excepcionalmente, pela localização da empresa, estes não
tenham condições de executar o serviço, sem que a mesma propicie habitação.
 Bens utilizados pela empresa, mediante arrendamento mercantil.
4) Taxa Anual de Depreciação:
Segundo o Regulamento do Imposto de Renda, as taxas anuais de depreciação, deverão ser

fixadas através de publicação periódica da Secretaria da Receita Federal, determinando o
período de vida útil do bem.
Não obstante, se a empresa concluir que determinado bem tem vida útil menor e,
conseqüentemente taxa anual diferenciada daquela normalmente admitida pela Legislação
Fiscal, pode a empresa ajustar a quota às condições de depreciação de seus bens.
Para usufruir deste benefício, torna-se necessária à elaboração de uma perícia, que pode ser
efetuada por qualquer entidade oficial de pesquisa científica ou tecnológica, prevalecendo, nesse
caso, o prazo de vida útil recomendado no laudo pericial.
As taxas anuais de depreciação admitidas para um turno normal de 8 horas diárias, fixadas pela
SRF, são as seguintes:
4.1) Taxa de Depreciação de Bens Usados Adquiridos pela Empresa:
A Instrução Normativa n 103 propõe que para a determinação da taxa se passe a considerar
como prazo de vida útil o maior dos dois:
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 Metade do prazo de vida útil admissível para o bem adquirido novo.
 Restante da vida útil do bem, considerada em relação à primeira instalação.
5) Depreciação Acelerada em Função das Horas de Trabalho:
Na utilização de bens móveis, inclusive máquinas e veículos em mais de um turno de trabalho,

em que o desgaste pelo uso é superior àquele que aconteceria em condições normais de
trabalho, a legislação do imposto de renda permite a utilização da depreciação acelerada, em
função das horas trabalhadas, mediante a aplicação dos seguintes coeficientes:
Turno Coeficiente
1 turno - 8 horas 1,0
2 turnos - 16 horas 1,5
3 turnos - 24 horas 2,0
Nessas condições, um bem cuja taxa normal de depreciação é de 10% (dez por cento) ao ano
poderá ser depreciado em 15% (quinze por cento) ao ano se operar 16 horas por dia, ou 20%
(vinte por cento) ao ano, se em regime de operação de 24 horas por dia.
Nestes casos é exigida a comprovação perante a legislação, o que pode ser feito através da
relação da produção diária com a capacidade da máquina ou, então pelo cartão de ponto dos
funcionários ligados à produção.
6) Depreciação de Bens Reavaliados:
A depreciação de bens reavaliados será feita levando-se em conta o restante da vida útil do bem,
ou prazo superior, quando estipulado por laudo pericial. Como pela reavaliação, normalmente, há
um acréscimo no valor dos bens, tem-se a necessidade de ajuste da taxa anual, objetivando
manter o equilíbrio entre valor reavaliado e quotas de depreciação, de forma a possibilitar que no
final do período de vida útil, os bens estejam totalmente depreciados.
É importante lembrar que a legislação fiscal somente admite o aumento das taxas, quando não
implicar diminuição do imposto de renda devido pela empresa.
Neste sentido, deverá a empresa computar para fins de lucro real o valor reconhecido como
despesa do período que teve origem na reavaliação de ativos, de forma a compensar o aumento
da quota de depreciação decorrente da reavaliação.
Amortização
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A amortização corresponde à perda ou extinção do valor do capital aplicado no desenvolvimento

ou aquisição de direitos, encargos ou despesas aplicadas na forma de ativos intangíveis que
contribuem na manutenção das atividades operacionais ou formação do resultado de mais de um
exercício, dentro de um prazo limitado.
O lançamento característico da amortização é:
Amortização
a Amortização Acumulada
NOTA: A depreciação atinge a perda de valor de coisas materiais, como máquinas, móveis, etc.,
e a amortização destina-se apenas a significar perda de valor de coisas imateriais ou de
imobilizações financeiras.
 Bens Sujeitos à Amortização:
Capitais aplicados na aquisição de direitos cuja existência ou exercício tenha duração

limitada, ou de bens cuja utilização pelo contribuinte tenha o prazo legal ou contratual
limitado, tais como:
 patentes de invenção, fórmulas e processos de fabricação, direitos autorais, licenças,

autorizações ou concessões;
 investimentos em bens que, nos termos da lei ou contrato que regule a concessão de
serviço público, devem reverter ao poder concedente, ao fim do prazo da concessão,
sem indenização;
 custo de aquisição, prorrogação ou modificação de contratos e direitos de qualquer

natureza, inclusive de exploração de fundos de comércio;
 custos das construções ou benfeitorias em bens locados ou arrendados, ou em bens

de terceiros, quando não houver direito ao recebimento de seu valor;
 Bens Não Sujeitos à Amortização:
Capitais aplicados na aquisição de direitos cuja existência ou exercício tenha duração

ilimitada, ou de bens cuja utilização pelo contribuinte tenha o prazo legal ou contratual
ilimitado.
 Quota de Amortização:
 a quota de amortização dedutível em cada período de apuração será determinada

pela aplicação da taxa anual de amortização sobre o valor original do capital aplicado.
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 se e a amortização tiver início ou terminar no curso do período de apuração anual, ou

se este tiver duração inferior a doze meses, a taxa anual será ajustada
proporcionalmente ao período de amortização, quando for o caso.
 a amortização poderá ser apropriada em quotas mensais, dispensando o ajuste da

taxa para o capital aplicado ou baixado no curso do mês.
 Taxas de Amortização
Tipo de Ativo Amortização

Intangível c/ duração ilimitada Não amortiza
Intangível c/ duração limitada Prazo do Contrato; Concessão,
etc.
Exaustão
Fenômeno patrimonial que caracteriza a perda de valor que sofrem as imobilizações suscetíveis
de exploração e que se esgotam no correr do tempo, como, por exemplo, as reservas minerais e
vegetais (bosques, florestas, jazidas etc.).
Corresponde à perda de valor decorrente da exploração de recursos minerais ou florestais ou de

bens aplicados nessa exploração.
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O lançamento característico da exaustão é:
Exaustão
a Exaustão Acumulada
NOTA: A depreciação é a perda de valor pelo uso; a exaustão é a perda de valor por exploração;
a depreciação é custo indireto de fabricação; a exaustão é custo direto de fabricação.
Ativo Diferido
São “as aplicações de recursos em despesas que contribuirão para a formação do resultado de
mais de um exercício social”. Estão compreendidas nesta classificação, entre outras, as
despesas de organização, custo de estudos e projetos, despesas pré-operacionais, despesas
com investigação científica e tecnológica para desenvolvimento de produtos ou processos de
produção e encargos incorridos com a reorganização ou reestruturação da entidade.
Principais Grupos de Contas do Ativo Diferido
Os bens que compõem o ativo diferido, quanto à sua natureza, tem como grupos de contas
principais:
 Despesas de organização
Como despesas de organização se entendem, apenas aqueles custos e gastos incorridos para a
formação da entidade, isto é, para que a entidade esteja jurídica e efetivamente em condições de
existir. Essas despesas, normalmente incluem itens, tais como, honorários profissionais para
elaboração dos contratos ou estatutos, despesas de legalização desses documentos e custos
dos primeiros registros oficiais da empresa e respectiva legalização. As despesas de organização
terminam quando é legalizada a empresa. A amortização dessas despesas deverá ser feita a
partir do início das operações comerciais ou industriais da entidade e não a partir do ano que ela
foi constituída.
 Custos de estudos e projetos
Simultaneamente com a organização da entidade, e talvez até muito antes de sua própria
constituição, processa-se a elaboração do projeto ou dos projetos a que se irá dedicar a
entidade. Por vezes, dois ou mais projetos são elaborados até que se decida qual será adotado.
Evidentemente, a elaboração desses projetos absorve gastos que deverão, em última análise,
ser recuperados com os resultados a serem auferidos pela entidade. Devem essas despesas ser
classificadas sob um título de “custos de estudos e projetos”, como parte do ativo diferido, e
serem amortizadas a partir do inicio das operações.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 19 de
FI-AA Revisão: 0
363
 Despesas pré-operacionais
Os gastos e despesas incorridos durante a fase de execução do projeto não ligados com a
construção ou montagem dos ativos imobilizados, constituem o custo do preparo da entidade
para operar ou produzir e incluem, além das despesas gerais e administrativas, as despesas com
seleção e treinamento do pessoal para a produção, os custos e gastos incorridos durante as
fases de produção experimental e todos aqueles outros encargos e despesas peculiares ao
preparo das operações, inclusive encargos de financiamentos não vinculados ao ativo
imobilizado. Tais despesas, custos, gastos e encargos, são designados como gastos pré-
industriais. A amortização desses gastos deve começar com o inicio das operações da entidade
(quando os resultados operacionais passam a integrar a conta de resultado), independentemente
dos lucros ou prejuízos que possam estar resultando dessas operações.
 Despesas com investigação e desenvolvimento
Este é um tipo de despesa normalmente incorrida na expectativa de benefícios futuros que, se

obtidos, justificariam o diferimento de tais gastos. No entanto, muitas vezes os lucros esperados
não chegam a existir ou não correspondem às expectativas. Em virtude da diversidade de
situações que podem se apresentar em função dos diversos tipos de entidades, é preferível
neste caso, abrir uma opção para aplicação do diferimento, ou de absorção nos resultados do
período competente, de acordo com as circunstâncias específicas de cada caso e levando
sempre em consideração o conceito básico de conservadorismo.
 Taxa Anual de Amortização:
Prazos considerados:
 Legislação Fiscal: mínimo 5 anos

 Legislação Societária: máximo 10 anos

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 20 de
FI-AA Revisão: 0
363
Conceitos no R/3
Estrutura Organizacional
Plano de Contas
Parâmetro da sociedade FI que registra as contas do razão geral, onde serão efetuadas as
contabilizações. Não tem nenhuma relação fixa com o plano de avaliação.
Divisão
Unidade independente onde pode - se emitir balanços, balancetes por área. É outro critério
organizacional usado na Contabilidade do Razão geral, além da empresa.
Sociedade AA
A toda sociedade FI definida e instalada, atribui - se um plano de contas e um plano de

avaliação. Então pode ser usada a sociedade FI pela contabilidade de ativos fixos.
Plano de Avaliação
Utiliza-se para a contabilidade de ativos fixos. Neste plano são atribuídas as áreas de avaliação
que são criadas em função do objetivo de valorização. (Por exemplo: contábil, fiscal, custos, etc.)
Este plano não tem nenhuma relação fixa com o plano de contas.
A Contabilidade do imobilizado permite administrar valores de imobilizados em paralelo, em até

99 áreas de avaliação. Uma área de avaliação é sempre atribuída a somente um plano de
avaliação. É preciso atribuir cada uma das empresas, nas quais os imobilizados são
administrados, à exatamente um plano de avaliação.
O gráfico abaixo exibe o plano de avaliação standard para os EUA.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 21 de
FI-AA Revisão: 0
363
Classes de Imobilizados
Critério de classificação do patrimônio de ativos. Cada ativo compõe uma classe de imobilizado.
Cada classe é composta de dados mestres e dados de valorização. A parte de dados mestres
tem atribuída no mínimo um plano de avaliação.
Cada sociedade FI tem somente um plano de contas e um plano de avaliação. O mesmo plano
de avaliação pode estar atribuído a mais de uma sociedade FI.
Atribuição de Empresa
A Contabilidade do imobilizado usa as mesmas empresas que o Razão. No entanto, é preciso

definir essas empresas posteriormente em função das especificações necessárias para a
Contabilidade do imobilizado.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 22 de
FI-AA Revisão: 0
363
Para tornar uma empresa apta a ser usada na Contabilidade do imobilizado, deve-se atribuir a
esta empresa um plano de avaliação.
Atribuição de Divisão
Se for especificado no Customizing do Razão que os balanços da divisão devam ser criados para
uma empresa, o sistema irá requerer que os imobilizados sejam atribuídos a uma divisão durante
a atualização dos registros mestres. A divisão também pode ser adotada automaticamente do
centro de custos que foi entrado. Desde que um imobilizado seja atribuído a uma divisão, o
sistema se encarregará de fazer a atribuição de contas de todos os lançamentos deste
imobilizado àquela divisão, inclusive os de depreciação e lucros ou perdas incorridos durante a
baixa do imobilizado.
Atribuição da Contabilidade de Custos
A cada ativo pode - se designar um objeto de custo como: centro de custo, ordem, classe de
atividade, etc. Quando é atribuído um objeto de custo a um imobilizado, este objeto está atribuído
a uma sociedade CO. Uma sociedade CO pode englobar mais de uma sociedade FI.
Dados Mestres
Ativo Fixo ou Imobilizado

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 23 de
FI-AA Revisão: 0
363
Objeto do patrimônio da empresa identificado como bem econômico e que é utilizado de forma
permanente na empresa.
Sub números de Imobilizados
Quando um bem é composto de vários imobilizados parciais, seja por razões empresariais ou
técnicas, pode ser recomendável valorizar cada ativo separado, como registro mestre de sub
número do imobilizado. Isto também pode ocorrer, porque algumas partes parciais do ativo
evoluem independentemente do valor de outras, ou porque o reparo do ativo do ponto de vista
técnico seja diferente. Para cada ativo parcial, é possível avaliá-lo independentemente, no que
tange a depreciações/amortizações acumuladas e valores contábeis de exercícios passados.
Funções da Classe de Ativos Fixos
A classe de ativo suporta valores propostos e elementos de controle que transferem - se a cada
um dos ativos, ao abrir registros mestres de imobilizado. Isto agiliza a criação dos dados mestres
e assegura um tratamento uniforme, ademais permite uma classificação dos ativos.
Definição das Classes de Ativos Fixos
Toda classe de ativo é composta de uma parte de dados mestres e outra de dados de
valorização. A primeira parte se define somente à nível de mandante e a parte de dados de
valorização depende do plano de avaliação atribuído a sociedade FI que use esta classe de
imobilizado.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 24 de
FI-AA Revisão: 0
363
Estrutura da Classe do Imobilizado
A classe de imobilizado consiste em três seções principais:
 Um cabeçalho com os parâmetros de controle para atualização de dados mestres e

determinação de contas.
 Uma seção de dados mestres com valores propostos para os dados administrativos
contidos no registro mestre do imobilizado.
 Uma seção de avaliação com parâmetros de controle para avaliação e condições de

depreciação predefinida para cada área de avaliação.
Determinação de Contas
Mediante a determinação de contas, todos os registros mestres de imobilizados criados em uma

classe de imobilizado atribui-se determinadas contas do razão geral, que são registradas na
contabilidade financeira cada vez que é realizada uma operação empresarial. Estas contas estão
especificadas e registradas nas posições de balanço correspondentes.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 25 de
FI-AA Revisão: 0
363
Formato de Exibição
O formato de exibição e nível de atualização são os primeiros parâmetros do controle das

classes de imobilizado. O formato de exibição dos registros mestres determinam que campos são
visualizados, assim como, quais serão de caráter obrigatório ou opcional. O nível de atualização
determina para cada campo, a possibilidade de efetuar o ingresso deste campo a diferentes
níveis: a nível de classe de imobilizados, número principal ou sub-número.
Atribuição de Intervalos de Numeração
A atribuição de intervalos de numeração que controla as classes de imobilizados, podem ser

internas ou externas. A atribuição interna é controlada pelo sistema e a externa implica que o
usuário deverá ingressar o número ou nome manualmente. Neste caso o sistema não controla
correlativo, só controla que o número não exista.
Classe de Imobilizados Especiais AFEC (Ativos Fixos em Curso)
Os imobilizados em curso, devem ser tratados separadamente no balanço e requerem uma

classe de imobilizado ou classe de imobilizado especial. A característica desta é que a chave de
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 26 de
FI-AA Revisão: 0
363
depreciação para as áreas de avaliação do balanço devem ser 0000, ou seja, os bens desta
classe não sofrerão depreciação/amortização.
Classes de Imobilizados Especiais BBV (Bens de Baixo Valor)
Este tipo de bens pode ser controlado individualmente ou coletivamente. É necessário preparar
uma classe de imobilizado para cada tipo de gestão, indicando a unidade de medida base. Deve
– se definir no Customizing o montante máximo para o controle destes bens. Esses bens são
depreciados completamente no ano da compra ou no período de aquisição.
Imobilizados de Leasing
Durante o período do leasing os imobilizados continuam a ser propriedade do arrendador ou do

fabricante. Eles representam, portanto, uma forma especial de imobilizado alugado. Tais
imobilizados são, legalmente e do ponto de vista fiscal, de responsabilidade do arrendador e não
são relevantes para fins de avaliação do ativo imobilizado do arrendatário.
Criação de Registros Mestres de Imobilizados
Podem ser criados de duas formas:

1. - Fazendo referência a classe de imobilizado;
2. - Utilizando como referência um registro de ativo já existente.
Dados Temporais
Alguns dados atribuídos a um imobilizado, devem ser controlados como dados temporais, como
por exemplo, a atribuição de imobilizado a um centro de custo. O sistema armazenará o histórico
da informação enquanto o ativo permanecer no sistema.
Modificação de Imobilizados
Cada vez que se modificam os registros de um imobilizado, o sistema cria um documento de

modificação com toda a informação necessária.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 27 de
FI-AA Revisão: 0
363
Movimentos de Imobilizados
A Contabilidade de Imobilizados como Contabilidade Auxiliar
Ademais à integração dos módulos de Finanças e Logística, consideramos a integração dos

livros auxiliares com o razão geral. Todo movimento nas contas de imobilizados repercutem
diretamente nas contas do GL, registrando automaticamente estes movimentos.
Adição de Ativos
A contabilização de uma adição de imobilizados pode originar-se de alguma das seguintes

formas:
a) Por liquidação de um Ativo Fixo em Curso
Quando um projeto de investimento tem um encerramento parcial ou definitivo, procede – se a

liquidação do ativo em curso sobre os correspondentes ativos fixos definitivos. Previamente deve
ser analisado o projeto de investimento para definir quais são os bens que devem ser criados e
qual é o montante da obra que correspondem a cada um.
b) Por liquidação de uma Ordem de CO
Quando se adquirem bens que por sua característica correspondam a adições diretas e indiretas,
os mesmos serão imputados na ordem de CO correspondente, em seguida a mesma será
liquidada sobre os ativos em curso ou para os ativos fixos definitivos diretamente.
c) Por compra de um fornecedor
Operação que resulta da aquisição de um bem e que pode contabilizar-se de diferentes formas.
 Requisição de compra - Contrato básico - Pedido (MM)
Efetua-se o lançamento em um imobilizado ao entrar uma requisição de compra ou um contrato

básico, o sistema verifica, com referência à data de remessa planejada, se o imobilizado
realmente existe e se o lançamento é possível. As mesmas verificações são conduzidas em um
lançamento no imobilizado fixo ao entrar com um pedido.
Quando se deseja executar classificação contábil em imobilizados ao criar pedidos, requisições

de compra e contratos básicos, a conta entrada na Contabilidade financeira para "Custos de
aquisição e produção" deverá ser atribuída a um grupo de status de campo que permita entradas
nos grupos de campos "número/subnúmero de imobilizado", "tipo de operação" e "quantidade".
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 28 de
FI-AA Revisão: 0
363
 Entrada de mercadorias (MM)
Dependendo das especificações no Customizing para administração de materiais, é possível

lançar a entrada de mercadorias para um pedido como avaliada ou não avaliada. Quando a
entrada de mercadorias é avaliada, o sistema capitaliza o valor faturado das mercadorias (com
base no pedido) para o imobilizado. A entrada de mercadorias não avaliada é lançada em
relação a uma conta transitória.
 Entrada de fatura (MM)
Deve ser decidido se a entrada de fatura ocorre antes ou depois da entrada de mercadorias. Se
ocorrer antes, o montante da fatura (menos o imposto e, se aplicável, o desconto) é capitalizado
no imobilizado. Se ocorrer depois, a diferença entre o montante da fatura (sem imposto e
desconto) e o valor faturado de mercadorias é capitalizado, desde que a entrada de mercadorias
tenha sido avaliada. No caso da entrada de fatura após a entrada de mercadorias não avaliadas,
o montante total da fatura (menos imposto e desconto) também é capitalizado.
 Reserva de material - retirada de material (MM)
Se for feita a classificação contábil para um imobilizado quando efetuada uma reserva de
material, o sistema verifica se o imobilizado realmente existe. A retirada de material com
classificação contábil para um imobilizado resulta em capitalização dos custos de compra ou
produção do material para o imobilizado.
d) Por fabricação própria
Ativação de um bem patrimonial criado total ou parcialmente na própria empresa. Nestes casos
se ativam os custos produzidos na empresa e registrados em uma ordem. No caso de não existir
Controlling, podemos contabilizar diretamente os custos de produção na contabilidade de ativos
fixos.
No momento que se contabilizam os movimentos de adição, automaticamente se contabilizam as

contas do razão geral associadas.
e) Por Liquidação de Ordens de Manutenção e de Produção (PM/PP)
O sistema permite a entrada de imobilizados como receptores para a liquidação de ordens de

manutenção no componente Manutenção (PM). Dessa maneira, é possível liquidar as atividades
de manutenção que exigem capitalização para imobilizados. O sistema propõe o imobilizado que
é atribuído a um determinado equipamento ou local de instalação como o receptor da liquidação.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 29 de
FI-AA Revisão: 0
363
De maneira semelhante, pode -se também liquidar as ordens internas e de produção a

imobilizados.
Classes de Documento
Para cada documento que se contabiliza devemos ingressar uma classe de documento, o qual
pode no customizing associar automaticamente a uma transação. A classe de documento é
alfanumérica de 2 posições e se define no customizing de FI. Cada classe de documento controla
a atribuição e intervalo de números dos documentos. Também a classe de documento, controla a
classe de conta que pode contabilizar este documento.
Para o caso dos ativos fixos existem predefinidas duas classes de documento que permitem:
Classe “AA” que contabiliza o valor do ativo bruto, sem deduzir o imposto.
Classe “AN” que contabiliza o valor do ativo líquido, deduzindo o imposto.
A numeração destes documentos é atribuída internamente pelo sistema.
Intervalos de Numeração
Os intervalos de numeração são atribuídos por sociedade. Também pode-se definir um

correlativo para cada intervalo por ano, partindo de 0 cada ano, ou se pode criar indefinido com o
ano 9999.
Classes de Movimento
Para a contabilização das diferentes operações contábeis de um ativo, utilizam–se as classes de

movimento, as quais devem ser especificadas sempre em uma contabilização de ativos fixos.
Cada classe de movimento pertence a um grupo de classes de movimento, a qual determina as
principais propriedades de controle de uma classe de movimento. Os grupos de classes estão
definidos pelo sistema e NÃO é possível modificar, sem embargo, pode-se definir classes de
movimento próprias, segundo as necessidades do negócio.
Adição de um Ativo - Registro Mestre
A informação a especificar automaticamente no registro mestre, ao contabilizar a primeira adição

de um ativo é a seguinte:
Data de ativação, adição original e data de início de depreciação por área de avaliação.
Adição de um Ativo – Campos De Valor

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 30 de
FI-AA Revisão: 0
363
 A data de início de depreciação é determinada ao contabilizar a primeira adição,

especificando a data de referência do ativo.
 Determina a depreciação anual prevista.
 Estes valores podem corrigir convenientemente ao contabilizar outros movimentos do registro
mestre.
Nota: É importante notar, que tanto a data de contabilização como a de referência devem estar
sempre no mesmo exercício.
Baixa de Imobilizado
Com o uso das classes de movimento standard do sistema, além de efetuar as contabilizações
de correção de depreciações acumuladas e contabilizações em contas do balanço, o sistema cria
automaticamente uma contabilização de perdas e ganhos e uma contabilização de ingressos. O
tipo de contabilização depende da classe de movimento. Esta função é controlada mediante o
indicador “perdas e ganhos de baixa” na definição das classes de movimento é possível
suspender segundo desejado, mas neste caso deverão introduzir as contabilizações
manualmente.
Com base na data de referência e no controle de períodos, o sistema determina

automaticamente as depreciações do ativo até este período, e as emite conjuntamente com o
respectivo movimento.
Transferência de Imobilizados
Dependendo das atividades e da operação empresarial na contabilidade de ativos, podem ser

realizados diferentes tipos de transferências de ativos.
 Transferência de um material de armazém a um ativo em uso. Peça de reposição a um ativo.
 Liquidação de um ativo em curso, para ser contabilizado como um ativo terminado.
 Transferência de um ativo à outra sociedade FI do mesmo grupo.
 Divisão de um ativo ou transformação de uma parte do ativo.
 Troca de localidade de um ativo que devem ser modificadas as atribuições organizacionais do
registro mestre.
Uma vez introduzida à classe de movimento de transferência, aparecerá outra tela que deverá
ser especificado o ativo a transferir e a parte dos CAP (Custo de Aquisição e Produção) a
transferir. Neste tipo de movimento o sistema também determinará automaticamente as
depreciações acumuladas proporcionais.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 31 de
FI-AA Revisão: 0
363
Ativos em Curso
Dependendo da perspectiva das empresas, o ciclo de vida dos ativos em formação própria é
composto de duas fases relevantes para efeitos da contabilidade de ativos: fase em curso e fase
de utilização. Este tipo de ativo deve ser detalhado em posições diferentes, na fase de
construção deve ser controlado em um registro mestre de ativos distinto dos ativos terminados.
Quando em curso os ativos podem ser controlados no módulo FI-AA de duas formas:
 Como registro mestre normal

 Como registro mestre com gestão de partidas individuais.
Avaliação
Plano de Avaliação
É um diretório das áreas de avaliação (diferentes alternativas de valorizar um bem de uso

dependendo dos requerimentos empresariais).
Para cada plano de avaliação pode-se especificar as propriedades e a relevância empresarial de

cada área de avaliação. Os planos de avaliação ministrados para cada país servem unicamente
de referência. Para a abertura e estrutura de um novo plano de avaliação deve-se remitir a um
plano já existente.
Classes de Ativos no Plano de Avaliação
No Customizing pode-se definir tantas classes de imobilizado como se deseja. Isto ajudará a
classificar o patrimônio de ativos de uma empresa. Estas classes de imobilizado podem ser
utilizadas por distintas sociedades FI. Uma classe de imobilizado pode ser atribuída a distintos
planos de avaliação, dependendo da sociedade FI que é utilizada, deste modo cada sociedade
pode valorizar de acordo com suas próprias especificações.
As chaves de depreciação nas diferentes áreas de avaliação devem ser muito específicas, já que
contém as magnitudes de controle para o cálculo de depreciação anual prevista. Esta chave de
depreciação pode ser armazenada no registro mestre de imobilizados para cada área de
avaliação.
Áreas De Avaliação
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 32 de
FI-AA Revisão: 0
363
As áreas de avaliação são identificadas mediante uma chave numérica de dois dígitos. Os
parâmetros de depreciação específicos de um imobilizado podem ser definidos nas classes de
imobilizado ou em outro registro mestre respectivo para cada área de avaliação do plano
correspondente.
Depreciações
Todo movimento do imobilizado no FI-AA causa imediatamente uma modificação na depreciação

projetada. No entanto, isto não causa imediatamente uma atualização das contas de depreciação
e de ajuste do valor para o balanço e os cálculos de lucros e perdas. A depreciação planejada é
lançada no Razão quando a execução de lançamento de depreciação periódica é realizada.
A depreciação é lançada usando o programa RAPOST2000. É recomendado que uma execução

de teste seja executada e que qualquer erro seja corrigido antes da execução de lançamento de
depreciação real.
A cada área de avaliação, pode-se especificar as classes de depreciação e as classes de

movimento que serão controlados. Os tipos de depreciações que podem ser realizadas no
sistema são:
Depreciação Normal
Depreciação Especial (fiscais, percentuais, etc.)
Depreciação Extraordinária
Chave de Avaliação
Em uma área de avaliação, pode-se controlar várias classes de depreciação (normal, especial ou
extraordinária). O cálculo automático de cada classe de depreciação é especificado mediante as
chaves de depreciação e as chaves internas de cálculo. As chaves de depreciação necessárias
são definidas para cada plano de avaliação.
Toda chave de depreciação esta ligada a uma chave de cálculo. As chaves internas de cálculo
fixam o procedimento de cálculo que será utilizado, como o que será controlado: a classe de
depreciação, o método, o valor de freqüência, o percentual, o controle de períodos, a troca, a
fatura ao final da vida útil, o uso de ativos paralisados, a validade da chave de cálculo, etc.
Elementos do Cálculo de Depreciação

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 33 de
FI-AA Revisão: 0
363
Em cada movimento de registro de um ativo, é determinado automaticamente o valor da

depreciação segundo a chave de depreciação definida no registro mestre introduzida nos
campos de valor do ativo. Os principais valores que controlam o cálculo de depreciação são:
- Data de referência do documento: permite fixar a data de início da contabilização do ativo.
- A chave de depreciação
- Classe de movimento
O método de cálculo de depreciação (linear, decrescente, vida útil), é a característica principal da

chave interna de cálculo. Permite calcular a depreciação dependendo do método atribuído.
Especifica que outras magnitudes de controle da chave de cálculo devem ser obrigatórias e quais
não.
O valor de referência (valor de aquisição, valor de reposição, valor líquido contábil), está
estritamente ligado com a seleção do método de depreciação, já que nem todos os métodos de
depreciação podem ser combinados convenientemente com qualquer valor de referência. Ao
eleger o método de depreciação, geralmente determina-se o valor de referência.
Para determinar a data de início e fim de depreciações na chave interna de cálculo pode ser
especificado o controle de períodos a aplicar a cada uma das classes de movimento (adições,
baixas, transferências).
Operações Periódicas
Programa de Contabilização de Depreciações
Todo cálculo e lançamentos de depreciações, interesses e revalorizações no sistema, podem ser

controlados mediante chaves ou realizar manualmente como parte de uma transação especial de
contabilização. Em ambos os casos, estes valores lançados devem contabilizar periodicamente
nas contas de gastos e de balanço do razão geral.
Parâmetros de Contabilização
Para cada área de avaliação, deve-se especificar se a mesma deve: lançar valores em caixa na
conta do razão em tempo real, lançar valores em caixa na conta do razão periodicamente ou
somente depreciações são lançadas na conta do Razão.
Até a versão 5.0 somente podemos ter uma área de avaliação lançando em tempo real.
Mudança / Encerramento Do Exercício

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 34 de
FI-AA Revisão: 0
363
O programa de mudança de exercício abre os novos campos de valor anuais para cada ativo,
mas NUNCA poderá lançar este programa antes do último período contábil do exercício anterior,
e sempre deverá executar para toda a sociedade FI.
Encerramento De Exercício
Compreende principalmente a criação e o controle do quadro de ativos e outros relatórios sobre

os movimentos dos ativos.
Se durante o processo é modificado algum valor de depreciação é necessário voltar a executar a

contabilização de depreciações.
Uma vez realizado o encerramento o relatório de encerramento do exercício executa todas as

verificações do sistema, se não encontra erros, o relatório bloqueia o exercício encerrado para
toda contabilização de ativos.
No caso de um exercício encerrado ser aberto para novas contabilizações, somente poderá
voltar a bloquear com uma nova execução do encerramento do exercício.
Sistemas de Informação
Seleção de Relatórios
O sistema de informações da contabilidade de ativos é composto por uma árvore de relatório a

qual tem uma estrutura definida pelo sistema e permite agregar livremente novos relatórios.
Visualização do Valor do Ativo
Esta visualização oferece amplas possibilidades de avaliação para registros mestres de ativos
específicos.
Quadro de Imobilizado
Este quadro é a principal e mais completa memória do encerramento do exercício ou do

encerramento interno e pode ser confeccionado em nível de grupo desejado com um número
opcional de variantes de classificação e respectivo agrupamento. Traz informações de adições,
baixas, transferências, modificações, etc.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 35 de
FI-AA Revisão: 0
363
Transações do
Usuário
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 36 de
FI-AA Revisão: 0
363
AS01 – Criar Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de criação de um Imobilizado no módulo de Contabilidade
de Imobilizado (FI-AA).
Descrição Genérica do Processo de Negócio

Este processo é utilizado para criar um imobilizado na Contabilidade Financeira ( Contabilidade de Imobilizado).
Entradas – Campos Obrigatórios Conteúdo do Campo / Comentários

Classe imobilizado É o critério que define a conta de contabilização do ativo.
Define a estrutura hierárquica do ativo.
Em cada classe de imobilizado é possível definir certos parâmetros de
controle para o cálculo da depreciação e outros dados mestres.
Um match code está disponível neste campo.
Empresa Coloque a empresa para o imobilizado a ser criado.
Núm.imobilizados iguais Para criação em massa de imobilizados. Durante a criação deve-se alterar os
campos para diferenciação dos ativos.
Saídas – Resultados Comentários

Imobilizado Este é o único identificador para o imobilizado. Ele é determinado internamente
pelo sistema de maneira automática quando a sessão de criar imobilizado é
completada e o trabalho salvo. O sistema atribuirá o próximo número da
seqüência.
Dicas
Quando da criação de um imobilizado, não se deve preencher o campo de quantidade
pois normalmente as áreas que vão gerar as compras (MM, etc) terão este campo como
obrigatório, e, automaticamente, o dado mestre do ativo será alimentado. Se preenchido,
o sistema entenderá como entrada dobrada.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 37 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
AS01 – Criar Imobilizado
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizado > Imobilizado > Criar >
Imobilizado
Via Código de Transação AS01
Dados Gerais da transação:
Esta é a tela de “Criar Imobilizado: Tela de Chamada”. Os itens principais definidos aqui
são a classe de imobilizado e a empresa.
Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário / Conteúdo Comentários

Classe do Coloque uma Classe do imobilizado R Selecionar a classe de imobilizado Um match code
Imobilizado para o imobilizado a ser criado. A está disponível
classe do imobilizado é configurada para neste campo.
padronizar as informações sobre o ativo
e a depreciação a serem colocadas no
imobilizado criado.
Empresa Coloque a empresa do imobilizado a ser R Selecione “TR00”
criado.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 38 de
FI-AA Revisão: 0
363
Núm.imobiliza Para criação em massa de imobilizados. R Selecione a quantidade de ativos a

dos iguais Durante a criação deve-se alterar os serem criados
campos para diferenciação dos ativos.
Modelo Esta informação pode ser completada se vc estáO Informe o número do imobilizado ou o sub-
criando um imobilizado muito parecido a número de imobilizado de referência e a
um imobilizado já existente. Ela irá gerar um novo empresa.
imobilizado utilizando as informações do
imobilizado de referência, podendo reduzir o
tempo de preenchimento de informações na
criação.
Capitalização Marcar este campo permite ao usuário O Selecione Este campo

Posterior entrar a “Incorporação em” na não deve ser
próxima tela. Isto é necessário para marcado para
imobilizados que não foram imobilizados
capitalizados no ano original de normais.
aquisição e que estão sendo
capitalizados nos anos subsequentes.
Obs: R = Requerido (obrigatório), O = Opcional, C = Copiado (display)

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 39 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Dados Gerais”. Esta pasta contém os dados descritivos gerais do imobilizado
que está sendo criado.
Após a digitação dos dados, clicar na pasta “Dados de Inventário”.
Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário / Comentários

Conteúdo
Imobilizado Este é o único identificador para o imobilizado. C
Ele é determinado internamente pelo sistema
de maneira automática quando a sessão de
criar imobilizado é completada e o trabalho é
salvo. O sistema atribuirá o próximo número da
seqüência.
Classe Default a partir da tela inicial. A informação C
configurada na classe do imobilizado determina
que dados serão default nas várias telas
durante a função de criação. A classe do
imobilizado também define como os
imobilizados atribuídos a esta classe são
tratados pelo sistema.
Empresa Esta informação é default a partir da tela inicial. C
Pasta Geral
Denominaçã Este campo representa o texto descritivo do R
o imobilizado.
Textos Este campo é acessado a partir do ícone
descritivos existente ao lado da denominacao.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 40 de
FI-AA Revisão: 0
363
Utilizaremos o texto descritivo geral para a

descricao extendida do bem. O texto descritivo
visao de cálculo e o texto descritivo da visao
técnica nao serao utilizados.
Determinaçã Será default a partir da classe do imobilizado. C
o de contas Representa a conta de referência desta classe
no Razão.
Nº de Série Neste campo pode-se guardar o número de O
série do fabricante do imobilizado.
Nº Inventário Neste campo é possível guardar um número de O
inventário para o imobilizado. Sendo possível
tirar relatórios por esses números (Sistema de
informação). Deverá ser preenchido com o
número da plaqueta, sem preencher com zeros.
Quantidade Quantidade que o sistema administra no O
imobilizado
Unidade de Código da Unidade de Medida utilizado no O
Medida estoque do material.
Imobilizado O usuário deve definir este código caso o C
administrado sistema deva administrar o imobilizado com
historicament histórico. Uma administração de histórico ativa
e tem os seguintes efeitos:
X O imobilizado é apresentado como ficha do
imobilizado.
X O imobilizado e os valores/movimentos
pertencentes não podem ser reorganizados.
Informações
de
Lançamento
Incorporação Este campo contém informações relacionadas R Este campo se completa
em ao histórico do imobilizado. automaticamente com a
capitalização do ativo
Descapitaliza Este campo contém informações relacionadas C Este campo se completa
do em ao histórico do imobilizado. automaticamente com a
baixa do ativo
1º aquisição É a data do primeiro lançamento e é C Este campo se completa
em automaticamente dada pelo sistema. automaticamente com a
Exercício É o período da aquisição C Este campo se completa
aquisição automaticamente com a
Desativado É a data que o bem foi desativado C Este campo se completa
em automaticamente com a
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 41 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a tela “Dados de Inventário”. Esta pasta contém informações críticas que
podem ser modificadas no tempo. O sistema documentará todas as informações
históricas relacionadas ao imobilizado de acordo com cada alteração que ocorrer
no tempo. Depois da digitação dos dados, clicar na pasta de Origem.

Conteúdo
Intervalo de
dd.mm.aaaa
a
dd.mm.aaaa
Centro de Este é o centro de custo onde é R
custo automaticamente lançada a depreciação do
imobilizado.
Imob. Definir este código se pretender paralisar o O
paralisado imobilizado no intervalo de tempo exibido. Ao
se utilizar uma chave de depreciação definida
correspondentemente, não são calculadas
depreciações para imobilizados paralisados.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 42 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Origem”. Esta pasta é utilizada para colocar dados específicos do
usuário. Depois da digitação dos dados, clicar na pasta “Avaliação”.

Conteúdo
Origem
Imob. De Neste campo o sistema trará qual o número do C O sistema trará
Origem imobilizado em andamento deu origem a este automaticamente
imobilizado em serviço.
Aquis. Em Neste campo o sistema trará a data da C O sistema trará
transferência do imobilizado em andamento automaticamente
para o imobilizado em serviço
Ordem de Preencher neste campo o número da Ordem O Utilizar de acordo com a
Investimento (CO) a qual o bem pertence definição de procedimentos
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 43 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Avaliação”. Esta pasta é utilizada para definir os livros de depreciação usados, o
cálculo de depreciação e a vida útil. Toda esta informação é pré-configurada em cada classe de
imobilizado e é default quando uma classe de imobilizado é selecionada. Após a classe de
imobilizado ter sido selecionada, esta informação não deve ser alterada. Ela pode ser mantida
se a vida útil do ativo for diferente dos valores default. Chaves de depreciação também podem
ser alteradas. Após a digitação dos dados, clicar em Gravar (figura de disquete).

Conteúdo
Área de As áreas de avaliação (livros de depreciação) C
avaliação são default a partir da classe de
imobilizado.para estes tipos de imobilizados. O
único número de área e a descrição são
mostrados.
Depreciação Este campo é default, indica a chave de
depreciação que o imobilizado utiliza para
cálculo.
Vida útil Este campo é default a partir da classe de C ou O
imobilizado e representa a vida útil para estes
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 44 de
FI-AA Revisão: 0
363
tipos de ativos e classes de imobilizados.

Valores anuais e mensais são modificáveis.
Eles são default e utilizados. Pode ser
modificado se a vida útil é diferente da default.
Início da Esta é a data de início da depreciação. Esta D
depreciação será default.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 45 de
FI-AA Revisão: 0
363
O imobilizado foi criado no SAP:

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 46 de
FI-AA Revisão: 0
363
AS02 – Modificar um Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de manutenção e modificação de um Imobilizado no
módulo de Contabilidade de Imobilizado (FI-AA).

Este processo é utilizado para manter atualizados os dados de um imobilizado que já tenha sido criado e registrar uma atividade
que ocorreu no FI-AA.

Imobilizado Código do imobilizado a ser modificado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser modificado
Empresa Código da Empresa – ELET

Imobilizado Alterado Este é o único identificador para o imobilizado.
Dicas
Quando o número do imobilizado não for conhecido, deveremos utilizar o match code
existente sobre o campo imobilizado e uma caixa com caminhos para buscar este
número, será aberta (Lista valor pessoal (1): 1 Entr.encontrada).
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 47 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
Como acessar a transação
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizado > Imobilizado > Modificar
> Imobilizado
Dados Gerais da transação
Esta é a tela de “Modificar Imobilizado: Tela de Chamada”. É a primeira de seis telas

necessárias para modificar um imobilizado. Entrar com o imobilizado que deseja
modificar e teclar em “Enter”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 48 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
Imobilizado Chave que identifica o imobilizado R Digitar o imobilizado que
deseja modificar
Sub N° Chave auxiliar que identifica o imobilizado R
Empresa Coloque a empresa do imobilizado a ser R Selecione “ELET”
modificado.
Esta é a pasta “Geral”. Esta pasta contém os dados descritivos gerais do

imobilizado que está sendo modificado. Após a digitação dos dados, clicar na
pasta “Depend. Temporal”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 49 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
Imobilizado Este é o único identificador para o imobilizado. C
Classe Default a partir da tela inicial. A informação C
configurada na classe do imobilizado determina
que dados serão default nas várias telas
durante a função de modificação. A classe do
imobilizado também define como os
imobilizados atribuídos à esta classe são
Pasta Geral
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 50 de
FI-AA Revisão: 0
363
Denominaçã Este campo representa o texto descritivo do R

o imobilizado.
Textos Este campo, acessado a partir do ícone
descritivos existente ao lado da denominação,
Utilizaremos o texto descritivo geral para a
descrição extendida do bem.
O texto descritivo visão de cálculo e o texto e o
texto descritivo da visão técnica não serão
utilizados.
Texto do nº Este é o número do bem principal (pai), ao qual O

principal do está relacionado o sub-item.
imobilizado
Determinaçã Será default a partir da classe do imobilizado. C
o de contas Representa a conta de referência desta classe
no Razão.
Nº de Série Neste campo pode-se guardar o número de O
série do fabricante do imobilizado.
Nº Inventário Neste campo é possível guardar um número de O
inventário para o imobilizado. Sendo possível
tirar relatórios por esses números (Sistema de
informação).
Quantidade Quantidade que o sistema administra no O Não será utilizado
imobilizado
Unidade de Código da Unidade de Medida utilizado no O Não será utilizado
Medida estoque do material.
Imobilizado O usuário deve definir este código caso o C
administrado sistema deva administrar o imobilizado com
historicament histórico. Uma administração de histórico ativa
e tem osseguintes efeitos:
X O imobilizado é apresentado como ficha do
imobilizado.
X O imobilizado e os valores/movimentos
pertencentes não podem ser reorganizados.
Inventário
Físico
Último Estas são as informações relacionadas ao O
inventário físico do imobilizado. “Ultimo inventário em”
em representa uma data somente para funções de
informação.
Nota Representa um texto livre somente para O
inventário informação.
Incluir Representa uma seleção de critérios e se for O Deixar sempre assinalado.
imobilizado clicado, o imobilizado pode ser listado com
outros imobilizados a serem inventariados.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 51 de
FI-AA Revisão: 0
363
Aceitar Imob. Este código deve ser definido caso o O Deixar sempre assinalado.
na lista imobilizado deva ser sujeito ao registro inicial
inven-tário de estoques no sistema em um inventário.
Informações
de
Lançamento
Ativação em Este campo contém informações relacionadas C Este campo se completa
ao histórico do imobilizado. automaticamente com a
Descapitaliza Este campo contém informações relacionadas C Este campo se completa
do em ao histórico do imobilizado. automaticamente com a
baixa do ativo
1º aquisição É a data do primeiro lançamento e é C Este campo se completa
em automaticamente dada pelo sistema. automaticamente com a
Exercício É o período da aquisição C Este campo se completa
aquisição automaticamente com a
Data do Data do pedido do primeiro pedido que foi O Prevê-se para
pedido classificado contabilmente no imobilizado. um Release
futuro que esta
data seja definida
automaticamente
a partir do pedido
correspondente
no mõdulo R/3
“Compras”
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 52 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Depend. Temporal”. Esta pasta contém informações críticas que podem ser
modificadas no tempo. O sistema documentará todas as informações históricas relacionadas ao
imobilizado de acordo com cada alteração que ocorrer no tempo . Todos os campos desta tela
podem ser diferentes para horizontes de tempo distintos. Isto pode ser definido aqui. Clicando
no botão “Outros Intervalos” , podemos observar a lista de centros de custo e seus períodos
dependentes do tempo. Para criar um novo intervalo, clique no botão “Novo Intervalo” . Entre os
períodos válidos “De” e “Até” e pressione “Enter”. Uma nova tela aparecerá com os intervalos de
tempo criados. Agora entre com os diferentes valores para cada campo listado no novo período
de tempo. Após a digitação dos dados escolha a pasta “Atribuições”.

Conteúdo
Intervalo de
dd.mm.aaaa
a
dd.mm.aaaa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 53 de
FI-AA Revisão: 0
363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 54 de
FI-AA Revisão: 0
363
Centro de Este é o centro de custo onde é R

custo automaticamente lançada a depreciação do
imobilizado.
Ordem Ordem Interna na qual se devem lançar lançar R
Interna depreciações e juros. Normalmente será
cadastrado um número de Ordem igual ao do
Centro de Custo.
Quando houver necessidade de rateio de uma
depreciação de determinado imobilizado, será
criada uma ordem própria que será digitada
aqui.
Centro Centro logístico referente ao imobilizado R É requerido somente se é
usado Localização, em
nosso caso sim.
Localização Esta indicação tem carácter informativo e pode O Utilizar para a localização
ser utilizada como critério de seleção em física dos imobilizados.
análises (por ex., lista de inventário).
Sala Espaço físico aonde se encontra o imobilizado. O
Placa de Informação adicional para quando o imobilizado O Não será utilizado (não há Somente quando
veículo for um veículo automotivo. classe de imobilizado for selecionada a
veículos) classe de
imobilizado
“Veículos”
Fator de Colocar o fator de turno de imobilizado O Deixar em branco, para que
turnos o SAP preencha com o valor
default “1”.
Não será utilizado.
Imob. Definir este código se se pretender paralisar o O Analisar possibilidade de
paralisado imobilizado no intervalo de tempo exibido. Ao utilização no futuro.
se utilizar uma chave de depreciação definida
correspodentemente, não se calculam
nenhumas depreciações para imobilizados
paralisados.
Outros Define a data a partir da qual irá ser alterado o O O novo centro de
intervalos centro de custo do bem, caso, por exemplo, de custo pode ou
uma transferência. não pertencer a
mesma divisão .
Se for de outra
divisão deve ser
feito a
transferência do
bem conforme as
exigências fiscais
Processar Intervalo Novo:

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 55 de
FI-AA Revisão: 0
363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 56 de
FI-AA Revisão: 0
363
Data início do Intervalo novo

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 57 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Atribuições”. Esta pasta é utilizada para colocar dados específicos do usuário
além do código de “Motivo de Investimento” para o investimento de capital. Depois da
digitação dos dados, clicar na pasta “Origem”.

Conteúdo
Atribuições
Crit. Campo utilizado para atribuir uma classificação O
Classificação extra ao imobilizado. Poderá ser utilizado
posteriormente para diversas análises.
Crit. Campo utilizado para atribuir uma classificação O
Classificação extra ao imobilizado. Poderá ser utilizado
2 posteriormente para diversas análises.
Motivo Indica um motivo pelo qual o ativo foi adquirido. O
Investimento Ex.: Infraestrutura.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 58 de
FI-AA Revisão: 0
363
Nº genérico A um nº genérico do imobilizado podem estar O

do imob. atribuídos vários imobilizados (por ex., unidade
econômica, linha de produção). Isto pode ser
significativo para os seguintes objetivos:
o os dados do imobilizado de uma unidade

econômica podem ser analisados conjunta-
mente (sistema de informações);
o o usuário pode criar uma unidade

econômica como registro mestre e administrar
dados mestre gerais a nível da unidade
econômica. A avaliação dos imobilizados de
uma unidade econômica não é contudo
possível a nível do nº genérico do imobilizado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 59 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Origem”. Esta pasta é utilizada para documentar os dados de origem
relacionados ao imobilizado que está sendo criado. Após a digitação dos dados, clicar
na pasta “Imposto sobre Patrim”.

Conteúdo
Origem
Fornecedor Este campo é utilizado para identificar o O Um machcode
fornecedor do imobilizado. está disponível
Fabricante Este campo é utilizado para colocar dados O Tem carater
opcionais sobre o fabricante. apenas
informativo
Imob. Se assinalado determina se o imobilizado foi O Tem carater
Comprado comprado novo. apenas
novo informativo
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 60 de
FI-AA Revisão: 0
363
Adquirido Se assinalado determina que o imobilizado foi O Tem carater

usado comprado usado apenas
informativo
País de Este campo pode ser usado para documentar o O Tem carater
origem país de origem, se necessário. apenas
informativo
Denom. De Este campo pode ser utilizado para documento O Tem carater
categoria do tipo de imobilizado. Não é necessário. apenas
informativo
Dados
internos
Imob. De Este dado será default a partir do Imobilizado O
origem em Andamento após a ativação final.
Aquis. em Data de aquisição do imobilizado de origem. O
Esta data será default após a ativação.
Exer. Aquis. Exercício no qual o imobilizado foi adquirido Não é necessario
Original originalmente (antes da transferência do
Imobilizado). Este campo não é preenchido
automaticamente.
Valor Valor de Aquisição do imobilizado antes da Não é necessario
Original transferência. Este campo não é preenchido
automaticamente.
Classificaçã
o contábil de
investimento
Ordem de Ordem de Investimento que receberá os R Deve ser sempre Que se tiene que
Investimento movimentos contábeis do imobilizado. preenchido. poner aquí?
No es del módulo
de inversiones?
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 61 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Imposto sobre Patrim.”.Especifica o código de propriedade para

avaliação do patrimônio. Após a digitação dos dados, clicar na pasta “Avaliação”.

Conteúdo
Classificaçã
o do
Patrimônio
Código Mediante este código classifica-se o ativo O Esto se va a usar?
propriedade imobilizado de acordo com os requisitos legais
correspondentes.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 62 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta “Avaliação”. Esta pasta é utilizada para definir os livros de depreciação
usados, o cálculo de depreciação e a vida útil. Toda esta informação é preconfigurada
em cada classe de imobilizado e é default quando uma classe de imobilizado é
selecionada. Após a classe de imobilizado ter sido selecionada, esta informação não
deve ser alterada. Ela pode ser mantida se a vida útil do ativo for diferente dos valores
default. Chaves de depreciação também podem ser alteradas. Após a digitação dos
dados, clicar em Gravar (figura de disquete).
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 63 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
Avaliação Clicando duas
vezes nas áreas
ou clicando na
caixa e
marcando
“Selecionar” os
detalhes das
áreas de
depreciação
serão
visualizados
Desativado Clique neste indicador para desativar a área de C ou O Nao deve estar habilitado
avaliação selecionada para este imobilizado.
Área de As áreas de avaliação (livros de depreciação) C
avaliação são default a partir da classe de
imobilizado.para estes tipos de imobilizados. O
único número de área e a descrição são
mostrados.
Vida útil Este campo é default a partir da classe de C ou O
imobilizado e representa a vida útil para estes
tipos de ativos e classes de imobilizados.
Valores anuais e mensais são modificáveis.
Eles são default e utilizados. Pode ser
modificado se a vida útil é diferente da default.
Início da Esta é a data de início da depreciação. Esta D
depreciação será default, baseada em quando a data de
ativação final a partir de um projeto de
investimento de capital ocorrerá.
Índice Um índice pode ser utilizado para ajustar os N/A
valores de depreciação na área de custo de
depreciação para aproximar os custos de
reposição se desejado.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 64 de
FI-AA Revisão: 0
363
O imobilizado foi alterado no SAP:

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 65 de
FI-AA Revisão: 0
363
AS03 – Exibir um Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de visualização dos dados de cadastro de um
Imobilizado no módulo de Contabilidade de Imobilizado (FI-AA).

Este processo é utilizado para exibir um imobilizado que já tenha sido criado no módulo de Imobilizado (FI-AA).

Imobilizado Código do imobilizado a ser visualizado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser visualizado

Exibição do Imobilizado Este é o único identificador para o imobilizado, pode-se emitir relatórios sobre o
Imobilizado exibido (sistemas de Informação).
Dicas
Quando for preciso exibir um determinado imobilizado e o número do imobilizado não

for conhecido, deveremos utilizar o match code existente sobre o campo imobilizado,
aparecerá uma caixa com todos Imobilizados da empresa, referentes a classe
selecionada.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 66 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizado > Imobilizado > Exibir >
Imobilizado
Esta é a tela de “Exibir Imobilizado: Tela de Chamada”. É a tela de entrada para a

visualização do imobilizado. Após digitar os dados, existem 3 botões para consultas:
“Dados Mestre”, “Area de Avaliação” e “Valores do imob.”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 67 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
deseja visualizar
Sub N° Chave auxiliar que identifica o imobilizado R
modificado.
Clicando-se em dados mestre, pode-se visualizar todos os dados de cadastro do

imobilizado clicando-se através das pastas.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 68 de
FI-AA Revisão: 0
363
Clicando-se no botão “Áreas de Avaliação” visualiza-se os dados da pasta “Avaliação”,

clicando-se no botão “Valores do Imob” visualiza-se os valores referentes ao
imobilizado. Para maiores informações ver no presente manual a transação “AW01N –
Valores do Imobilizado”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 69 de
FI-AA Revisão: 0
363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 70 de
FI-AA Revisão: 0
363
AW01N – Exibir Valores do Imobilizado (Asset Explorer)
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de visualização dos valores de um Imobilizado no
módulo de Contabilidade de Imobilizado (FI-AA).

Este processo é utilizado para visualizar os valores de um imobilizado no módulo de contabilidade do Imobilizado (FI-AA)

Imobilizado Código do imobilizado a ser visualizado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser visualizado

Exibição do Imobilizado Este é o único identificador para o imobilizado, pode-se emitir relatórios sobre os
valores lançados, planejados etc, para o Imobilizado exibido.
Dicas
Quando for preciso exibir o valor de um determinado imobilizado e o número do

imobilizado não for conhecido, deveremos utilizar o match code existente sobre o
campo imobilizado, aparecerá uma caixa com todos Imobilizados da empresa,
referentes a classe selecionada.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 71 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Imobilizado > Asset
Explorer
Via Código de Transação AW01N

Esta é a tela do “Asset Explorer”. É a tela de entrada para a visualização dos valores
do imobilizado. Após digitar os dados, existem 4 pastas para consultas: “Valores
Planejados”, “Valores Lançados”, “Comparações” e “Parâmetros”. Existe uma estrutura
no lado direito chamada “Valores do Imob.”, nela é selecionada a moeda que será
utilizada na consulta clicando-se sobre a descrição da moeda.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 72 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
deseja visualizar os valores
Sub No Chave auxiliar que identifica o imobilizado R
Empresa Coloque a empresa do imobilizado R Selecione “ELET”
Exercício Exercício Contábil referente aos valores que R
serão visualizados
Esta é a pasta de “Valores Planejados”. Contém os dados planejados para a depreciação do

imobilizado escolhido. Clicando duas vezes sobre a linha da informação escolhida serão
exibidos os detalhes dos lançamentos e valores desta informação na parte inferior da tela. Há
também 6 botões adicionais: Imprimir (figura de impressora), Exportar (figura de seta), Exibir
Cálculo de Depreciação (figura de quebra cabeça) e Recalcular Depreciação (figura de
calculadora),Exibir valor residual contábil (figura do relógio), Visões (figura da folha com lupa).
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 73 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta de “Valores Lançados”. Contém os valores lançados para a depreciação

do imobilizado escolhido. Clicando duas vezes sobre a linha da informação escolhida
serão exibidos os detalhes dos lançamentos e valores desta informação na parte
inferior da tela (onde há mais botões disponíveis para impressão, exportação, e
somátoria dos dados).
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 74 de
FI-AA Revisão: 0
363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 75 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta de “Comparações”. Exibe todos os dados referentes à depreciação da

empresa (identifica claramente a empresa).
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 76 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a pasta de “Valores de Parâmetros”. Exibe todos os parâmetros referentes à

depreciação. O botão “Exib.Chv.depr.” se clicado exibe mais detalhes da chave
depreciação. Clique em “Voltar” para encerrar a visualização dos dados.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 77 de
FI-AA Revisão: 0
363
AS05 – Bloquear Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de bloqueio do imobilizado para lançamentos de
aquisição.

Este processo é utilizado para bloquear lançamentos de um imobilizado.

Imobilizado Código do imobilizado a ser bloqueado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser bloqueado

Bloqueio do Imobilizado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 78 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Imobilizado >
Bloquear > Imobilizado

Esta é a tela “Bloquear imobilizado: Tela de chamada”. Nesta tela deverá ser informado
o número do imobilizado a ser bloqueado. Em seguida, clicar no botão “Bloquear”.

Conteúdo
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 79 de
FI-AA Revisão: 0
363

deseja bloquear
Esta é a tela para bloqueio do imobilizado. Possui dois campos que definem o bloqueio
ou sua liberação. Em seguida clicar em “Gravar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 80 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
Imobilizado Número do imobilizado C
Classe Classe do imobilzado C
Empresa Company code
Dados
gerais
Denominaçã Descrição do imobilzado C
o
Determinaçã Conta contábil, mesma numeração da classe do C
o contas imobilizado
Nº Inventário C
Quantidade C
Informações
de
lançamento
Incorporação Este campo contém informações relacionadas C
em ao histórico do imobilizado.
Desativado Este campo contém informações relacionadas C
1º aquisição É a data do primeiro lançamento e é C
em automaticamente dada pelo sistema.
Exercício É o período da aquisição C
aquisição
Baixa C
planejada
em
Bloqueio de
aquisiçaõ
Sem Selecionar este campo se não desejar O
bloquear o imobilizado.
Bloqueado Selecionar este campo se desejar bloquear o O
p/aquis. imobilizado para movimentos e lançamentos
de aquisição.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 81 de
FI-AA Revisão: 0
363
O imobilizado foi bloqueado para lançamentos no SAP.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 82 de
FI-AA Revisão: 0
363
AS06 – Eliminar Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de eliminação de um imobilizado.

Este processo é utilizado para eliminar um imobilizado.

Imobilizado Código do imobilizado a ser eliminado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser eliminado

Imobilizado Eliminado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 83 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Imobilizado > Eliminar
> Imobilizado

Esta é a tela “Eliminar imobilizado: Tela de chamada”. Nesta tela deverá ser informado
o número do imobilizado a ser eliminado. Em seguida, clicar no botão “Eliminar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 84 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
Imobilizado Chave que identifica o imobilizado R Digitar o imobilizado a ser
eliminado
Esta é a tela para eliminar o imobilizado. Possui dois campos, não eliminar imob. ou
eliminar imob. físicamente. Em seguida clicar em “Gravar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 85 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
Imobilizado Número do imobilizado C
Classe Classe do imobilzado C
Empresa Company code
Dados
gerais
Denominaçã Descrição do imobilzado C
o
Determinaçã Conta contábil, mesma numeração da classe do C
o contas imobilizado
Nº Inventário C
Quantidade C
Informações
de
lançamento
Incorporação Este campo contém informações relacionadas C
Desativado Este campo contém informações relacionadas C
1º aquisição É a data do primeiro lançamento e é C
em automaticamente dada pelo sistema.
Exercício É o período da aquisição C
aquisição
Baixa C
planejada
em
Eliminação
Não Selecionar este campo se não desejar O
eliminar o eliminar o imobilizado.
imobilizado
Eliminar Selecionar este campo se deseja eliminar o O
imob. imobilizado.
fisicamente.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 86 de
FI-AA Revisão: 0
363
O imobilizado foi eliminado do SAP

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 87 de
FI-AA Revisão: 0
363
AFAB - Programa de Depreciação - Executar
Evento Gerador
Este roteiro explica os passos necessários para lançar a depreciação mensal.

Execução mensal da depreciação de imobilizados

Empresa “ELET”
Exercício Exercício referente à depreciação
Período Contábil Período Contábil referente à depreciação

Pasta Batch-Input contendo os lançamentos
contábeis
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 88 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
Como acessar a transação:
Via Menus Contabilidade>Contabilidade Financeira>Imobilizado>Trabalhos Periódicos

>Prog Depreciação >Executar
Via Código de Transação AFAB
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 89 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a tela “Lançamento de Depreciações”. Após a digitação dos dados clique em

“Executar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 90 de
FI-AA Revisão: 0
363

Conteúdo
Empresa Chave que identifica a empresa. R Digitar “ELET”
Exercício Exercício (ano) em que será feita a R
depreciação, geralmente o ano atual.
Período Período contábil do exercício, para o qual deve R
Contábil ser efetuada a execução de lançamento de
depreciação. Em regra, um período de 12
meses.
Motivo Exec.
Prog.
Contab.
Dentro do Se assinalado, indica que é a primeira O
período depreciação a ser executada no fechamento do
previsto mês.
Repetição Se assinalado, indica que a depreciação será O
executada novamente se necessário, se houver
alteração posterior a primeira execução da
depreciação.
Reinício Deve ser assinalada quando ocorre alguma O
pane durante a execução da depreciação
Fora do Se assinalado, indica que a depreciação será O
período “Extraordinária” (fora dos períodos determinados
Previsto como. mensal, trimestral, semestral, etc)
Outras
opções
Listar Se assinalado o relatório será emitido por O Geralmente a execução
imobilizado número de ativo fixo, caso contrário será emitido realiza-se sem listar os
por centro de custo. imobilizados. Quando
controlamos os dados por
algum erro ou diferença,
listam-se os ativos fixos.
Comprov. De Se assinalado emite relatório da depreciação N/A
depreciação manual.
manual
Lançamento N/A N/A
direto FI
Execução Se assinalado, a execução será efetuada em O Assinalar sempre na
teste modo teste. primeira execução.
Nº principal Chave que identifica o imobilizado. O Deve ser utilizado caso a
do depreciação seja restrita a
imobilizado alguns imobilizados.
Subnº do Chave auxiliar que identifica o imobilizado. O Deve ser utilizado caso a
imobilizado depreciação seja restrita a
alguns imobilizados.
Controle
BDC
Nomes das Nome da pasta batch-input a ser gerada. R O nome da pasta
pastas é dada automa-
ticamente pelo
sistema
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 91 de
FI-AA Revisão: 0
363
Data do É possível definir uma data para bloqueio do O

bloqueio da processamento da pasta, impedindo o
pasta processamento da pasta antes desta data.
Manter pasta As pastas batch input são eliminadas depois do O
seu processamento.
Contudo, caso o sistema deva conservar a
pasta, é possível impedir a eliminação marcando
este parâmetro.
Aparecerá uma caixa de diálogo com a pergunta: “No diálogo, o processamento

está limitado a cerca de 1000 imob. Pretende continuar o processamento
mesmo assim?”. Clicar em “Sim” para continuar o processo.
Será gerado um relatório contendo informações sobre os imobilizados que

sofrerão depreciação e os lançamentos contábeis resultantes do mesma, bem
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 92 de
FI-AA Revisão: 0
363
como eventuais erros de cálculo ou processamento que possam ocorrer. Após a

análise e eventual impressão (usando os comandos de impressão do SAP),
clicar em “Voltar” para executar o processamento real.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 93 de
FI-AA Revisão: 0
363
Desmarcar a opção de “Execução teste” e clicar em “Executar em background”

dentro do menu “Programa”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 94 de
FI-AA Revisão: 0
363
Informar a impressora em que deseja listar o relatório de depreciação e em

seguida teclar em “Avançar”.
Obs: Se o relatório será controlado na tela, não é necessário marcar “Saída

imediata” já que desta forma o relatório será impresso. Deve-se desmarcar
“Saída imediata” e “Eliminar após saída” para que não imprima, logo se
necessitamos da impressão podemos faze-la desde o Controle spool.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 95 de
FI-AA Revisão: 0
363
Na tela “Valores para data de início” clicar em “Imed.” e em seguida clicar em

“Gravar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 96 de
FI-AA Revisão: 0
363
A pasta de batch-input “RABUCH00” contendo os lançamentos de depreciação foi

criada.:
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 97 de
FI-AA Revisão: 0
363
AFBD – Recriar Pasta
Evento Gerador
Este roteiro explica os passos para recuperar a pasta de Batch-Input de uma execução
de lançamento de depreciação caso a pasta original tenha sido perdida.

Recriação da pasta de uma execução de lançamento de depreciação

Período contábil Período (mês) referente a depreciação da pasta a ser recuperada

Pasta Recriada
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 98 de
FI-AA Revisão: 0
363
Procedimento
Via Menus Contabilidade>ContabilidadeFinanceira>Imobilizado>Trabalhos Periódicos>Prog.

Depreciação >Recriar pasta
Via Código de Transação AFBD
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 99 de
FI-AA Revisão: 0
363
Esta é a tela de “Recuperar pasta BDC de uma execução de lançamento de

depreciação”. Após a digitação dos dados clique em “Executar”.

Conteúdo
Empresa Chave que identifica a empresa. R Digitar “ELET”
Exercício Ano em que foi rodada a depreciação R
(geralmente o ano vigente).
Período Período contábil do exercício (mês), para o qual R
Contábil deve ser efetuada a execução de lançamento
de depreciação.
Listar Se assinalado o relatório será emitido por O É igual à criação original,
imobilizado número de ativo fixo, caso contrário será emitido geralmente a execução
por centro de custo. realiza-se sem listar os
imobilizados. Quando
controlamos os dados por
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 100
FI-AA Revisão: 0
de 363
algum erro ou diferença,

listam-se os ativos fixos por
classe.
Execução Se assinalado, a execução será efetuada em O Assinalar sempre na
teste modo teste. primeira execução.
Controle
BDC
Nomes das Nome da pasta batch-input a ser gerada. R
pastas
Data do É possível definir uma data para bloqueio do O
bloqueio da processamento da pasta, impedindo o
pasta processamento da pasta antes desta data.
Manter pasta As pastas batch input são eliminadas depois do O
seu processamento.
Contudo, caso o sistema deva conservar a
pasta, é possível impedir a eliminação marcando
este parâmetro.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 101
FI-AA Revisão: 0
de 363
Aparecerá uma caixa de diálogo “o processamento está limitado à cerca de1000

imob”. Clicar em “Sim” para a continuação do processo.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 102
FI-AA Revisão: 0
de 363
Verifique os lançamentos que serão efetuados. Em seguida clique em voltar

para a execução real.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 103
FI-AA Revisão: 0
de 363
Desmarcar o item “Execução Teste”. Em seguida clicar na função “Executar em

background” do menu “Programa”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 104
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar um dispositivo de saída (impressora) e depois clicar em “Avançar”.
Obs: Se estamos gerando uma pasta que já controlamos previamente, não é necessário
marcar “saída imediata” já que desta forma o relatório será impresso. Deve-se desmarcar
“saída imediata” e “eliminar após saída” para que não seja impresso, logo se necessitarmos da
impressão podemos faze-la desde o Controle de spool.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 105
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clique em “Imed.”. Em seguida clique em “Gravar”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 106
FI-AA Revisão: 0
de 363
A pasta contendo lançamentos de depreciação foi recriada :

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 107
FI-AA Revisão: 0
de 363
AFBP – Criar Protocolo de Lançamentos de Depreciação
Evento Gerador
Este roteiro explica os passos para recriar a listagem dos lançamentos contábeis de um
ciclo de depreciação de imobilizados de uma empresa em um determinado mês.

Recriação da listagem de um ciclo de lançamentos de depreciação de imobilizados de uma empresa em um determinado mês.

Empresa Identificação da Empresa – “ELET”
Exercício Exercício Contábil referente à depreciação
Período Período Contábil referente à depreciação

Listagem dos Lançamentos Contábeis de
Depreciação
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 108
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade>ContabilidadeFinanceira>Imobilizados>Trabalhos Períodicos>

Prog.depreciação>Criar Protocolo
Via Código de Transação AFBP
Esta é a tela principal da transação. Após a digitação dos dados, clicar em “Executar”.

Conteúdo
Empresa Identificação da empresa. R Selecione “ELET”.
Exercício Exercício (ano) em que foi efetuado a R
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 109
FI-AA Revisão: 0
de 363
depreciação, geralmente a ano corrente.

Período Período contábil do exercício, para o qual deve R
Contábil ser efetuada a execução de lançamento de
depreciação. Em regra, um período de 12
meses.
Ciclo de Número sequencial da execução de lança- R
Lançamen- mentos no período.
tos
Listar Se assinalado os imobilizados serão listados O Assinalar sempre
Imobilizados juntamente com os lançamentos contábeis.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 110
FI-AA Revisão: 0
de 363

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 111
FI-AA Revisão: 0
de 363
Um relatório contendo detalhes da liquidação é exibido. Se quiser imprimi-lo

clique na figura da impressora.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 112
FI-AA Revisão: 0
de 363
AJRW – Mudança de Exercício
Evento Gerador
Este roteiro demonstra a função de mudança de exercício dentro do módulo de FI-AA.
Para que se possa efetuar lançamentos em ativos para o ano fiscal seguinte ao
atual, é necessário acionar esta rotina, porém ela deve ser efetuada somente no
último período do ano fiscal.

Este processo demonstra a função de mudança de Exercício que deve ser executado no último mês do ano.
A mudança de exercício abre os saldos dos ativos para o novo ano e possibilita a execução de lançamentos em ativos em dois
períodos ao mesmo tempo.

Empresa Código da Empresa – “ELET”

Mudança Efetuada
Dicas
Considerar que a mudança de exercício trata-se somente de uma necessidade técnica
para transportar todo imobilizado para o exercício novo. A mudança de exercício não
possui relação alguma com o encerramento de exercício do ponto de vista da
contabilidade. Para poder encerrar os valores anuais na contabilidade do imobilizado
de um determinado exercício é necessário efetuar o encerramento de exercício para
este fim, antes do encerramento de exercício no razão.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 113
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Trabalhos Periódicos
> Mudança de Exercício
Via Código de Transação AJRW
Esta é a tela principal da transação. Após a digitação dos dados, clique em executar.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 114
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa(s) Identificação da Companhia R Digite “ELET”.
Exercício Identificação do novo exercício R
novo
Execução Se assinalado, executa em modo teste O Assinalar na primeira
teste demonstrando possíveis problemas. execução.
Grupo de Grupo de servidores que deve ser utilizado pela O Não utilizado.
servidores transação no processamento paralelo.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 115
FI-AA Revisão: 0
de 363
Não havendo erros, clicar em “Voltar”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 116
FI-AA Revisão: 0
de 363
Desmarcar a opção “Execução Teste” e acionar a opção “Executar em

background” dentro do menu “Programa”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 117
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar o dispositivo de saída (Impressora) e clicar em “Avançar” (lembrando

que sempre que esse relatório não tenha necessidade de ser impresso, não
marcar “Saída imediata” e “Eliminar após saída”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 118
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em “Imed.” e em seguida clique em “Gravar”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 119
FI-AA Revisão: 0
de 363
Uma pasta batch-input é criada, porém a transação já efetuou a mudança de

exercício. Não é necessário acionar a pasta de batch-input.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 120
FI-AA Revisão: 0
de 363
AJAB – Executar Encerramento de Exercício
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de encerramento do exercício contábil.

Execução do encerramento do exercício.

Empresa Código da Empresa – Exemplo “ELET”
Exercício Exercício a ser encerrado

Exercício Encerrado
Dicas
Executar as seguintes tarefas antes do encerramento do exercício:
- Verificar qual foi o último exercício encerrado (via tela de entrada a transação
Anular Encerrado).
- Liquidar todo o imobilizado em andamento concluído no exercício que irá ser

encerrado.
- Executar o programa de recálculo da depreciação (transação AFAR recálculo de

valores – ver manual Ambiente - Imobilizados) para incluir quaisquer
modificações possíveis nos parâmetros de depreciação para o Imobilizado no
exercício a ser encerrado. (Os valores planejados serão recalculados).
- Realizar a ultima execução de depreciação regular dos ativos (ver neste manual
– executar programa de depreciação).
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 121
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Cont.financeira > Imobilizado > Trab.Periódicos> Encerramento
do Exercício > Executar
Via Código de Transação AJAB
Esta é a tela principal da transação. Após a digitação dos dados, clique em executar.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 122
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa Código que identifica a Empresa R Digite “ELET”
Classe imob. Código que identifica a classe de imobilizado. O Caso sejam encerradas
– imob.em todas as classes não ponha
andam. nenhuma informação neste
campo.
Para Período fiscal a ser encerrado. R
exercício
Execução Se assinalado, efetua a depreciação em modo O Assinalar na primeira
teste teste. execução para verificação
de possíveis erros.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 123
FI-AA Revisão: 0
de 363
Aparecerá a caixa de diálogo, o processamento está limitado a cerca de 1000

imob. clicar em “Sim” para continuar a execução.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 124
FI-AA Revisão: 0
de 363
Este é o relatório de verificação do encerramento. Caso não ocorram erros,

clique em “Voltar” para efetuar a execução real.
Neste relatório podem surgir erros, como por exemplo, imobilizados que não foram
depreciados e movimentos que não foram contabilizados. Se ocorrerem estes tipos de
erros o encerramento não pode ser efetuado.
Para encerrar o exercício, a transação executa os seguintes testes:
a) O sistema nâo encontrou erros durante o cálculo de depreciação (como chaves

de cálculo definidas de forma incorreta).
b) A depreciação planejada da área de avaliação automática foi totalmente lançada

no razão.
c) Os saldos das áreas de avaliação lançados periodicamente foram contabilizados

no razão.
d) Todos os ativos adquiridos no exercício já foram capitalizados. Obs.: como essa

verificação não faz sentido para o ativo em andamento, o usuário pode evita-la
através da classe de imobilizado.
e) Todo ativo incompleto (registro mestre, dados obrigatórios) foi concluído.
Todo o ativo que não atender os requisitos acima será listado no relatório. Também
será informado o motivo do erro.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 125
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 126
FI-AA Revisão: 0
de 363
Não havendo erros, desassinalar “Execução teste” e selecionar “Executar em

background” situado no menu “Programa”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 127
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar uma impressora e clicar em “Avançar (ENTER)”, lembrando sempre

que se não for necessário imprimir o relatório desmarcar o flag de Saída
imediata e Eliminar após saída.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 128
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em “Imed.”. Em seguida, clicar em “Gravar”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 129
FI-AA Revisão: 0
de 363
Foi gerada uma pasta de batch-input que deverá ser executada.(executa-la

conforme a pasta de batch-input referente a depreciação)
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 130
FI-AA Revisão: 0
de 363
OAAQ – Anular Encerramento – Empresa Completa
Evento Gerador
Este roteiro demonstra os passos necessários para o estorno do encerramento anual
do FI-AA para uma determinada empresa.

Este processo descreve como estornar um encerramento de exercício indevido.


Estorno do Exercício
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 131
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
do Exercício > Anular > Empresa Completa
Via Código de Transação OAAQ
Esta é a tela “Modificar visão ‘Anular encerramento do exercício para área de

avaliação’ Após a digitação/alteração dos dados, clique em“Gravar”.

Conteúdo
Empresa Chave que identifica a empresa C
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 132
FI-AA Revisão: 0
de 363
Exercício O ultimo exercício do FI-AA que foi encerrado. O Para alterar o exercício
encerrado encerrado basta altera-lo
para um ano anterior e
salvar.
Os dados foram alterados. Clique em “Encerrar” para finalizar.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 133
FI-AA Revisão: 0
de 363
OAAR – Anular Encerramento – Por Área
Evento Gerador
Este roteiro demonstra os passos necessários para o estorno do encerramento anual
do FI-AA para uma determinada empresa.

Este processo descreve como estornar um encerramento de exercício indevido.


Estorno do Exercício
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 134
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
do Exercício > Anular > Por área
Via Código de Transação OAAR
Esta é a tela “Selecionar empresa”. Selecionar a empresa desejada clicando no quadrado ao lado
esquerdo do código da empresa a ser selecionada e em seguida na pasta Exercício.
Esta é a tela “Modificar visão ‘Anular encerramento do exercício para área de

avaliação’ ”. Após a digitação/alteração dos dados (seleção do exercício através da
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 135
FI-AA Revisão: 0
de 363
digitação para a área escolhida – no caso do exemplo abaixo, a 90), clique em

“Gravar”:

Conteúdo
Empresa Chave que identifica a empresa C
Área Chave que identifica a área de avaliação C
Exercício O ultimo exercicio do FI-AA que foi encerrado. O Para alterar o exercício
encerrado encerrado basta altera-lo
para um ano anterior e
salvar. Não é possível
cancelar o encerramento
após 1 ano.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 136
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta tela informa que a alteração foi gravada. Em seguida clicar em “Encerrar”
para finalizar a transação:
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 137
FI-AA Revisão: 0
de 363
AFAR - Recalcular Depreciações
Evento Gerador
Este roteiro explica os passos necessários para recalcular valor de depreciação planejada ,
após a mudança
de chave de cálculo.

Este processo demonstra os passos necessários para executar o recálculo de valores após a mudança de chave
de cálculo de um imobilizado.

N/A N/A

N/A N/A
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 138
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Cont.financeira > Imobilizado > Ferramentas > Recalcular
Valores
Via Código de Transação AFAR
Aparecerá a seguinte tela “Recalcular Depreciações”

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 139
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa R “ELET”
Nr.Principal O Utilizar apenas, se
Imobilizado existir um ou
alguns
imobilizados em
especial para
recalcular suas
depreciações.
Sub.número O Utilizar apenas, se
imobilizado existir um ou
alguns
imobilizados em
especial para
recalcular suas
depreciações.
Grupo contas O Não Usar
(com zeros
prec.)
Área de O
Avaliação
A partir do R Indicar o ano
exercício
Listar O
Imobilizado
Execução Usar antes de executar o processo definitivo O
Teste
Selecionando F8 ou a função executar surgirá a seguinte mensagem:
No diálogo, o processamento está limitado a cerca de 1000 imob.

Pretende continuar o processamento mesmo assim?
Sim - Não - Cancelar

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 140
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionando Sim, será gerado um relatório demonstrando os imobilizados

modificados, incorretos e processados.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 141
FI-AA Revisão: 0
de 363
Após a análise do relatório, se tudo estiver OK, selecione a opção “Execução

background” e tirar o flag da opção “Execução em teste”.
A depreciação planejada foi recalculada.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 142
FI-AA Revisão: 0
de 363
AR06 – Baixas do Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica os passos necessários para emissão de relatórios sobre as baixas do
imobilizado.

Este relatório exibe todas as baixas do imobilizado.

Empresa “ELET”
Data do Relatório Sempre o último dia do período lançado

Relatório contendo os bens baixados N/A
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 143
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus
Via Código de Transação AR06
Aparecerá a seguinte tela “Baixas do Imobilizado”

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 144
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa R “ELET”
Nr.Principal O Utilizar apenas, se
Imobilizado existir um ou
alguns
imobilizados em
especial que foram
baixados.
Sub.número O Utilizar apenas, se
imobilizado existir um ou
alguns
imobilizados em
especial que foram
baixados.
Classe do O Utilizar apenas
Imobilizado para ver as baixas
de uma
determinada classe
Divisão O Utilizar apenas
para ver as baixas
de uma
determinada
divisão
Centro de O Utilizar apenas
custo para ver as baixas
de um determinado
centro de custo
Localização O Utilizar apenas
para ver as baixas
de um determinado
local
Nº genérico do O Utilizar apenas
imob. para ver as baixas
de uma
determinada
descrição
normalizada
Data do R Sempre o último
Relatório dia do período
lançado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 145
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionando F8 ou a função executar aparecerá o relatório.
O relatório sobre os bens baixados foi emitido.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 146
FI-AA Revisão: 0
de 363
ABAON – Baixa imobilizado por venda sem cliente
Evento Gerador
Este roteiro demonstra os passos necessários para lançar as vendas de imobilizado
com receita.

Este processo é utilizado para lançar a venda com receita de um imobilizado.

Imobilizado Código do imobilizado a ser vendido
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser vendido

Documento contábil de venda
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 147
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Lançamento > Baixa
> Baixa com receita > Baixa imobilizado por venda sem cliente
Via Código de Transação ABAON
Esta é a tela de “Entrar movimento de imobilizado: Baixa imob. por venda sem cliente”.
Esta tela mostra as informações necessárias para lançar uma venda de imobilizado
com receita (lucros) e sem cliente. Normal- mente uma transação de venda requereria
um número de cliente do Contas a Receber e um pedido no módulo de SD para a
geração de uma fatura no FI. Esta transação permite a baixa por venda mas sem a
necessidade do número do cliente e outros. Após a digitação dos dados na pasta
“Dados de movimento” escolha a pasta de “Dados adicionais”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 148
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa Coloque a empresa do imobilizado a ser R O campo já vem preenchido.
vendido.
deseja vender
Dados de
Movimento
Data Indica a data original do documento de origem R
documento
Data Indica a data sob a qual o documento será R
lançamento lançado na contabilidade financeira ou na
contabilidade de custos
Data Indica a data de saída do mobilizado R Digitar a data da nota fiscal
referência de saída
Texto Texto para o item de documento. O
Valor Manual Receita esperada para a venda de um O Assinale a opção e digite o
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 149
FI-AA Revisão: 0
de 363
imobilizado. O SAP determina o ganho/prejuízo valor de venda do

a partir da diferença entre a receita e o avlor imobilizado.
contábil residual.
VCR da área Código da área de avaliação cujo valor contábil O
residual deve ser utilizado como receita para
uma transferência/saída do imobilizado.
A receita corresponde, nesta área, exatamente
ao valor contábil residual do imobilizado
transferido. Não se obtém nenhum ganho ou
prejuízo.
Esta é a pasta de “Dados adicionais”. Após a digitação dos dados clicar na pasta
“Indicações BaixParc.”.

Conteúdo
Período Período contábil do documento contábil de O
venda a ser gerado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 150
FI-AA Revisão: 0
de 363
Tipo O tipo de documento classifica os documentos R Digitar sempre o tipo “AB”.

Documento contábeis
Tipo O tipo de movimento na contabilidade do R Digitar “210” para baixa com
Movimento imobilizado classifica a operação comercial. receita para imobilizados
Controla as diversas ações do sistema durante adquiridos no passado ou
o lançamento de transações contábeis. “260” para baixa com receita
de imobilizados adquiridos
no atual ano fiscal.
Referência Número de um documento de referência O
Atribuição Campo informativo adicional do documento. O

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 151
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a pasta “Indicações TransParc”. Depois da digitação dos dados clicar no

botão “Simular”.

Conteúdo
Montante Digite aqui o montante caso seja uma venda O
lanç parcial.
Porcentagem Digite aqui a porcentagem caso seja uma venda O
parcial.
Quantidade Digite aqui a quantidade caso seja uma venda O
parcial.
de Indica que foi um movimento referente a O
ImobExerAnt imobilizado de exercício anterior
de aquisiç. Indica que foi um movimento referente a uma O
nova aquisição nova.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 152
FI-AA Revisão: 0
de 363

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 153
FI-AA Revisão: 0
de 363
Não havendo erros, clicar em “Lançar” para efetuar a venda e os lançamentos

contábeis.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 154
FI-AA Revisão: 0
de 363
A venda foi realizada. Foi gerado um documento contábil de transferência:

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 155
FI-AA Revisão: 0
de 363
ABAVN – Baixa imobilizado por sucata (sem receita)
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de baixa de um imobilizado sem receita.

Descapitalização de um imobilizado por sucata ou sinistro (sem receita).

Imobilizado Código do imobilizado a ser baixado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser baixado

Documento contábil de baixa .
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 156
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Lançamento > Baixa
> Baixa imobilizado por sucata
Via Código de Transação ABAVN
Esta é a tela de “Entrar movimento do imobilizado: Baixa imobilizado por sucata”, na

pasta “Dados de movimento”. Após a digitação dos dados nesta pasta, clicar na pasta
“Dados adicionais”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 157
FI-AA Revisão: 0
de 363
Conteúdo
Empresa Coloque a empresa do imobilizado a ser R O campo já vem preenchido.
baixado.
deseja baixar
Dados de
Movimento
Data Indica a data original do documento de origem R
documento
Data Indica a data sob a qual o documento será R
lançamento lançado na contabilidade financeira ou na
contabilidade de custos
Data Indica a data de saída do mobilizado R Digitar a data da nota fiscal
referência de saída
Texto Texto para o item de documento. O
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 158
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a pasta de “Dados adicionais”. Após a digitação dos dados clicar na pasta
“Indicações BaixParc.”.

Conteúdo
Período Período contábil do documento contábil de O
venda a ser gerado
Tipo O tipo de documento classifica os documentos R Digitar sempre o tipo “AA”.
Tipo O tipo de movimento na contabilidade do R Digitar “200” – Baixa de
Movimento imobilizado classifica a operação comercial. Imobilizado sem receita
Controla as diversas ações do sistema durante
o lançamento de transações contábeis.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 159
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a pasta “Indicações BaixParc”. Depois da digitação dos dados clicar no

botão “Simular”.

Conteúdo
Montante Digite aqui o montante caso seja uma baixa O
lanç parcial.
Porcentagem Digite aqui a porcentagem caso seja uma baixa O
parcial.
Quantidade Digite aqui a quantidade caso seja uma baixa O
parcial.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 160
FI-AA Revisão: 0
de 363

Não havendo erros, clicar em “Lançar” para efetuar a venda e os lançamentos

contábeis.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 161
FI-AA Revisão: 0
de 363
A venda foi realizada. Foi gerado um documento contábil de transferência:

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 162
FI-AA Revisão: 0
de 363
OA02 – Modificação em Massa
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de modificação em massa de registros de

imobilizados Ex. centro de custo, centro , turno etc.

Quando é necessário gerar uma mudança em massa nos dados mestre de imobilizados como
centro de custo, centro,turno etc. é possível realizar esta mudança em bloco através de
algumas funções explicadas neste BPP .
Para execução de todo o processo, é necessário a realização de três etapas

através do caminho:
Para criar a regra de substituição
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira >Imobilizados> Ambiente> Regra de

modificação em massa
Via Código de Transação OA02
Para criar a lista de trabalho
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Ambiente>Lista de
trabalho>Criar
Para executar a modificação em massa
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Ambiente > Lista de
Trabalho > Processar
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 163
FI-AA Revisão: 0
de 363
Execução da primeira Etapa “ Criar regra de substituição “.
Parte I
Descrição da Tela:
Esta é a tela de “Substituição em modificações em massa”. O primeiro passo na

modificação em massa é a criação de uma regra de substituição. Clicamos em
“Novas entradas”, selecionamos a empresa e então clicamos no ícone
“Substituição”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 164
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela de “Modificar Substituição”. Nesta tela devemos selecionar no menu
Substituição > Criar.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 165
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela de “Criar Substituição: 1a Tela”. Nesta tela devemos nomear a
substituição a ser criada com a área de aplicação AM e momento 4 (para
modificação em massa de dados mestre).
Outra possibilidade é a de criação utilizando modelo previamente criado.
O Nome dado a substituição é “ ccusto “.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 166
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar a etapa.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 167
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar na tela acima o campo para a regra de substituição, no caso

específico ANLZ - KOSTL - Centro de custo.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 168
FI-AA Revisão: 0
de 363
Na tela acima somente executar o “ ENTER “.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 169
FI-AA Revisão: 0
de 363
Na tela acima somente clicar em condição.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 170
FI-AA Revisão: 0
de 363
Na tela acima clicar em Atribuições de imobilizado com data valor para

substituições dos dados relacionados a pasta de dependência temporal.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 171
FI-AA Revisão: 0
de 363
Nesta tela selecionamos centro de custo e a seguir selecionamos no quadro ao

lado direito a condição. No caso, escolhemos “=”. Para escolhermos mais de
uma condição (uma somando-se a outra), utilizamos “AND”, para utilizarmos
condições que se complementam (ou uma ou outra), clicamos em “OR”. Após
escolhermos o critério da condição, clicamos em “Constante” para escolher o
valor.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 172
FI-AA Revisão: 0
de 363
Em “Substitições”, marco com um X o quadro de “Centro custo” e dentro do

quadro “Valor constante”, coloco o centro de custo pelo qual quero que sejam
substituídos os itens que atenderem a condição determinada em
“Condição”Quando tiver terminado, clicar em ”voltar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 173
FI-AA Revisão: 0
de 363
Voltar duas vezes para iniciar a próxima etapa.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 174
FI-AA Revisão: 0
de 363
Preenche o quadro “Subst”, gravar e voltar para iniciar a criação da lista de

trabalho.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 175
FI-AA Revisão: 0
de 363
Execução do segunda Etapa “ Criar lista de trabalho com imobilizados a serem

alterados “.
Parte II
No menu principal selecionar: Contabilidade > Contabilidade Financeira >

Imobilizados > Ambiente>Lista de trabalho>Criar
Na tela acima, selecionar os filtros desejamos. No caso, selecionamos apenas a

empresa e clicamos “Executar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 176
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em criar lista trabalho.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 177
FI-AA Revisão: 0
de 363
Digitar a denominação da LT.
Selecionar, Modif. Imob. Sem diálogo (modif. em massa), e pressionar.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 178
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 179
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar regra de substituição.
Pressionar enter.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 180
FI-AA Revisão: 0
de 363
Mensagem informando o numero da lista de trabalho.
Fim da Segunda etapa / Parte II.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 181
FI-AA Revisão: 0
de 363
Execução do Terceira Etapa “ processar a modificação em massa “.
Parte III
Para executar a modificação em massa
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira >

Imobilizados > Ambiente > Lista de
Trabalho > Processar
Esta é a tela de “Processar lista de trabalho”. Nesta tela devemos selecionar a
pasta a ser processada.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 182
FI-AA Revisão: 0
de 363
Para executar a lista de trabalho devemos selecioná-la e preencher as opções:

Data de relatório (a data, para esta operação, deve ser o último dia do mês).
Área de avaliação, 01 Depreciação contábil.
Variante de ordenação
Método de conversão
Clicar em executar.
Esta é a tela de “Processar lista de trabalho”. Nesta tela o sistema relaciona os
imobilizados selecionados para modificação.
Para executar a liberação, clicar em “Liberar lista de trabalho”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 183
FI-AA Revisão: 0
de 363
As alterações foram executadas
Na tela está exibida a mensagem “Lista de trabalho 000000386083 foi liberada”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 184
FI-AA Revisão: 0
de 363
Para verificar a alteração:
Contabilidade>Contabilidade
financeira>Imobilizados>Imobilizado>Exibir>Imobilizado (AS03).
Demonstração da alteração efetuada no imobilizado.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 185
FI-AA Revisão: 0
de 363
ABUMN – Transferência dentro da Empresa
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de transferência de um Imobilizado para outra

classe.

A transferência de imobilizados para outra classe somente pode ser realizada utilizando um
imobilizado capitalizado. Além disso, já deve estar criado no sistema um imobilizado em outra
classe para receber essa transferência.
Além de ser usado para transferências entre classes, este processo pode também ser efetuado
com imobilizados de mesma classe, assim como transferências parciais de valores do
imobilizado.

Imobilizado Código do imobilizado a ser transferido
Sub número Sub número do imobilizado a ser transferido

Imobilizado Transferido
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 186
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizado > Lançamento >
Transferência > Transferência dentro da Empresa
Via Código de Transação ABUMN
Esta é a tela de “Entrar movimento de imobilizado: Transferência dentro da empresa”.

Preencher os dados da pasta “Dados de movimento” conforme a tabela abaixo.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 187
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
transferido
deseja transferir
Data Data do documento contábil de transferência R
documento
Data Data do lançamento contábil do documento de R
lançamento transferência
Data Data para determinar o inicio de R
referência depreciação. Se o campo estiver em branco
ele assume a data definida em customização
como já é efetuado em todas transações do AA.
Texto Texto descritivo da partida individual O
Imobiliz. Se assinalado, a transferência será feita para O
existe um imobilizado novo.
Imobilizado Chave que identifica o imobilizado O Só ficará
disponÍvel se o
já existente campo “Imobili.
existe” for
assinalado.
Sub No Chave auxiliar que identifica o imobilizado O Só ficará
disponÍvel se o
campo “Imobili.
existe” for
assinalado.
lançamento liquidação
Imob. Novo Se assinalado, a transferência será feita para
um imobilizado já existente.
Denominaçã Só ficará
o disponível se o
campo “Imob.
Novo” for
assinalado.
Classe Imob. Só ficará
disponível se o
campo “Imob.
Novo” for
assinalado.
Centro Custo Só ficará
disponível se o
campo “Imob.
Novo” for
assinalado.
Se for escolhida a opção “Imob. Novo” clicar no botão “Dados Mestre”. Caso contrário
(imobilizado existente) ir para a pasta “Dados adicionais”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 188
FI-AA Revisão: 0
de 363
Se a opção de transferir para um imobilizado novo foi selecionada, o botão “Dados

Mestre” aparecerá, clicar nele aparecerá esta subtela “Criar Imobilizado”. Após a
digitação dos dados , clicar no botão “Outros dados”. A transação de criar imobilizado
será acionada (ver o manual de dados mestre do imobilizado). Quando esta tela
retornar, clicar em “Enter”. Em seguida ir à pasta “Dados Adicionais”
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 189
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Classe A informação configurada na classe do R Digitar a classe do novo
imobilizado determina que dados serão default imobilizado.
nas várias telas durante a função de criação. A
classe do imobilizado também define como os
imobilizados atribuídos a esta classe são
Imobilizado Deixar em branco. O
Sub-No Deixar em branco
Modelo
Nenh. Não assinalar O
Imob. Deixar sempre assinalado para que os dados R
Emissor cadastrais do imobilizado a ser transferido
sirvam de modelo para o novo imobilizado.
Imob. Não assinalar O Deixar os campos na linha
Referência deste também em branco.
Dados reg.
mestre
Denominaçã Não modificar O
o
No Inventário Não modificar O
Divisão Não modificar O
Centro Custo Não modificar O
Centro Não modificar O
Localização Não modificar O
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 190
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a pasta “Dados Adicionais”. Após a digitação dos dados, clicar na pasta
“Indicações TransParc”.

Conteúdo
Período Período contábil do documento de O
transferência a ser gerado
Tipo do O tipo de documento classifica os documentos R Digitar sempre o tipo “AA”.
Variante de Com a variante de transferência determina-se o R Digitar sempre “4” –
Transferênci método de avaliação e com que tipos de Transferência interna da
a movimento deve-se lançar uma transferência do empresa.
imobilizado.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 191
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 192
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a pasta “Indicações TransParc”. Depois da digitação dos dados clicar no botão
“Simular”.

Conteúdo
Montante Digite aqui o montante caso seja uma O
lanç transferência parcial.
Porcentagem Digite aqui a porcentagem caso seja uma O
transferência parcial.
Quantidade Digite aqui a quantidade caso seja uma O
transferência parcial.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 193
FI-AA Revisão: 0
de 363
Não havendo erros, clicar em “Lançar” para efetuar a transferência e os lançamentos

contábeis.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 194
FI-AA Revisão: 0
de 363
A transferência foi realizada. Foi criado um novo imobilizado e foi gerado um

documento contábil de transferência.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 195
FI-AA Revisão: 0
de 363
AB08 – Estornar Documentos do Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de estorno de documentos do imobilizado.

Este processo é utilizado para estornar documentos contábeis de um imobilizado.

Imobilizado Código do imobilizado a ser estornado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser estornado

Estorno do documento de um
imobilizado.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 196
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizados > Lançamento >
Estornar Documento > Outros docs. imob
Via Código de Transação AB08
Esta é a tela “Documentos do Imobilizado”. Após a digitação dos dados, clicar “Enter”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 197
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa Chave que identifica a empresa do imobilizado R Selecione “ELET”
deseja modificar
Exercício Exercício Contábil R Selecionar o ano fiscal que
deseja modificar
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 198
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela de síntese dos documentos/lançamentos existentes no imobilizado. Clique

duas vezes sobre a linha do documento desejado para obter dados detalhados ou
deixe o cursor na linha desejada e clique em “Doc.contab.financ.” para visualizar os
documentos contábeis. Para o estorno de um documento, deixe assinalada a linha do
documento desejado e clique em “Estornar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 199
FI-AA Revisão: 0
de 363
Alguns dados necessários para o documento de estorno são solicitados. Após a digitação,
clique em “Enter”.

Conteúdo
Data Data do lançamento contábil do imobilizado R
lançamento (data de contabilização)
Período Período contábil para o R Mês que o
Documento será
lançamento de estorno. estornado
Motivo Código do motivo relacionado ao estorno R Geralmente aqui digite “01” Utilizar
Estorno que é “Estorno em período matchcode.
corrente”
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 200
FI-AA Revisão: 0
de 363
O documento de estorno que será lançado é visualizado. Para detalhes dos

lançamentos, clique duas vezes sobre a linha. Se desejar não gravar, clique em
“Cancelar”. Se desejar salvar, clique em “Lançar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO ATIVO FIXO
Folha 201
FI-AA Revisão: 0
de 363
O documento de estorno foi criado.

Marcelo Fontes
Folha 202
FI-AA Revisão: 0
de 363
ABNAN – Incorporação Posterior
Evento Gerador
Este roteiro demonstra os passos necessários para a conclusão e ativação de um

imobilizado com que deve ter sua incorporação em ano fiscal anterior ao atual.

Quando existe a necessidade de ativar um imobilizado em períodos já encerrados. Exemplo:
Imobilizado contabilizado em despesa no ano fiscal encerrado.
Para executarmos este processo devemos ter um imobilizado criado com a opção de
capitalização posterior.
Devemos realizar a capitalização do bem, considerando que o R3 através do prazo de vida útil e
data de capitalização calculará a depreciação de exercícios anteriores e efetuará lançamento
contábil através da contra-partida indicada pelo usuário neste processo.

Imobilizado Código do imobilizado a ser incorporado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser incorporado

Incorporação do Imobilizado
Dicas
O procedimento de Criar Imobilizado com Capitalização Posterior encontra-se no

manual de dados mestre do Imobilizado.
Marcelo Fontes
Folha 203
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade > Contabilidade Financeira > Imobilizado > Lançamento>Ativação
Posterior
Via Código de Transação ABNAN
Esta é a tela “Entrar movimento de imobilizado: Incorporação Posterior”. Após a

digitação dos dados, clicar na pasta “Dados Adicionais”.
Marcelo Fontes
Folha 204
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa Coloque a empresa do imobilizado a ser C O campo já vem preenchido.
ativado.
Imobiliz. Se assinalado considera que o imobilizado com R Assinalar sempre
existe capitalização posterior já foi criado
Imobiliz. Se assinalado, mais dados serão requisitados R Não assinalar
Novo para a criação de um registro mestre de um
imobilizado juntamente com o registro do
lançamento contábil.
Imobilizado Chave que identifica o imobilizado R Digitar o imobilizado com
incorporação posterior já
criado.
Montante Valor do lançamento no imobilizado R
lanç.
Quantidade Quantidade do Imobilizado referente ao O
lançamento
(Unidade de Código da unidade de medida do imobilizado O
Medida
Básica)
Data Data do documento original de aquisição do R
Documento imobilizado.
Data Data do lançamento contábil de incorporação R
Lançamento posterior
Dta.orig.refer Data original de aquisição do imobilizado. Deve R
ser a mesma data de incorporação do
imobilizado gravada no seu registro mestre.
Texto Texto explicativo para o item de documento.
Marcelo Fontes
Folha 205
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a pasta de dados adicionais. Após a digitação dos dados, clique em “Simular”.

Conteúdo
Período Período Contábil em que será feito o O
lançamento de capitalização posterior
Tipo Tipo de documento que classifica e define O Digite “AA” – documento
documento caracteristicas para os documentos contábeis. contábil para lançamentos
em imobilizados.
Cta. Conta Contábil que receberá o lançamento de R
Contrapart. estorno referente à capitalização posterior.
Seria a conta em que o valor do imobilizado foi
lançado de forma errada no ano fiscal anterior.
Tipo Na contabilidade do imobilizado tipo de O
movimento movimento classifica a operação comercial
referente ao lançamento contábil.
Referência Documento de referência ligado ao lançamento O
Marcelo Fontes
Folha 206
FI-AA Revisão: 0
de 363
A Os lançamentos são simulados. Verifique os lançamentos que serão efetuados. Clicando–se

duas vezes sobre a linha do lançamento, visualiza-se os detalhes . Na conta de contrapartida
será realizado um lançamento a credito no valor inicial do imobilizado menos a depreciação
que ocorreu no ano fiscal de aquisição. Clique em “Lançar” para criar o documento.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 207
FI-AA Revisão: 0
de 363
O documento contábil é criado.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 208
FI-AA Revisão: 0
de 363
AB02 – Modificar Documentos do Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de modificação dos documentos do imobilizado.

Este processo é utilizado para modificar os documentos contábeis de um imobilizado.

Imobilizado Código do imobilizado
Sub número Sub número do imobilizado
Empresa Código da Empresa “ELET”

Modificação do documento de um
imobilizado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 209
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Processar Documento > Modificar
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 210
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa Chave que identifica a empresa do imobilizado R Selecione “ELET”
deseja modificar
deseja modificar
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 211
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela de síntese dos documentos/lançamentos existentes no imobilizado. Clique

duas vezes sobre a linha do documento desejado para ir à tela de modificação.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 212
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela de modificação dos documentos contábeis. Somente os campos “Texto” e

“Atribuição” podem ser modificados. Após a modificação, clique em “Gravar” para salvar o
documento.

Conteúdo
Texto Texto explicativo para o item do documento. O
Atribuição Informação adicional do item do O
documento.
TREINAMENTO Marcelo Fontes
ATIVO FIXO
Folha 213
FI-AA Revisão: 0
de 363
O documento foi modificado.

ATIVO FIXO
Folha 214
FI-AA Revisão: 0
de 363
AB03 – Exibir Documentos do Imobilizado
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de visualização dos documentos de um

imobilizado.

Este processo é utilizado para visualizar os documentos contábeis de um imobilizado.

Imobilizado Código do imobilizado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado

Consulta aos documentos de um
Imobilizado
ATIVO FIXO
Folha 215
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Processar Documento > Exibir
ATIVO FIXO
Folha 216
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Empresa Chave que identifica a empresa do Imobilizado R Selecione “ELET”
deseja visualizar
deseja visualizar
ATIVO FIXO
Folha 217
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela de consulta dos documentos/lançamentos existentes no imobilizado.

Clicando duas vezes sobre a linha do documento desejado obtem-se dados sobre os
valores dos lançamentos. Posicionando o cursor na linha desejada e clicando em
“Doc.contab.financ.” é exibido o documento contábil referente. Clique em “Encerrar”
para finalizar a consulta.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 218
FI-AA Revisão: 0
de 363
Os documentos foram consultados.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 219
FI-AA Revisão: 0
de 363
AIAB – Incorporação de Imobilizado em Andamento - Dividir
Evento Gerador
Este roteiro explica os passos para definir uma regra de liquidação para um
imobilizado em andamento.

Criação de regra de liquidação para um imobilizado em andamento. Para que este processo seja
executado é necessário que o imobilizado esteja gerado e capitalizado.

Imobilizado Número do Imobilizado a ser transferido para outra classe
Sub nº SubNúmero do Imobilizado

Regra de liquidação criada.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 220
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade>ContabilidadeFinanceira>Imobilizado>Lançamento>Incorporação

IEA >Dividir
Via Código de Transação AIAB
Esta é a tela de “Liquidação de imobilizado em andamento: 1 o Tela” Após a digitação

dos dados tecle “Executar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 221
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Imobilizado Código do imobilizado a ser transferido R
Subnúmero Subnúmero do imobilizado R
Opções
Layout O layout controla a edição da lista (relatório). R
Área Área de avaliação administrada realmente pelo R
Adicional sistema (não se trata de uma área derivada)
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 222
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela “Liquidação de imobilizado em andamento: Lista de partidas individuais”

Nela são listados os lançamentos de capitalização e créditos efetuados no imobilizado.
Selecione o lançamento. Em seguida, clicar em “Entrar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 223
FI-AA Revisão: 0
de 363
Esta é a tela de síntese da regra de liquidação. Digite os dados para a liquidação e em

seguida tecle no botão “Verificar”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 224
FI-AA Revisão: 0
de 363

Conteúdo
Tp. Código de categoria de classificação contábil. R Digite “IMO”
Recept.apro Número do imobilizado que receberá o valor do R
pr.custos imobilizado em andamento, este número deve
ser criado antes de executar esta função.
Porcentagem Porcentagem de rateio que o imobilizado O
receptor receberá do valor total do ativo.
Coef. O valor total do ativo será distribuído de forma O
equivalência proporcional aos coeficientes de equivalência
utilizados. Ex.: Se digitado 2 e 3, serão
distribuídos 2/5 do valor total para e 3/5 do valor
total para o outro.
Montante Montante do valor total a ser capitalizado ao O
imobilizado receptor.
CtgRgrMont Categoria de regra do montante. Determina O
como deve ser efetuada a apropriação de
custos do mandante.
No Número da regra de distribuição. C Será preenchido
automaticamente pelo SAP.
De período Período inicial válido para a regra de O
distribuição
De exercício Exercício inicial válido para a regra de O
distribuição
Até período Período inicial válido para a regra de O
distribuição
Até exercício Exercício inicial válido para a regra de O
distribuição
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 225
FI-AA Revisão: 0
de 363
Deverá aparecer esta mensagem informado que as regras estão corretas. Caso aponte
algum erro, deverá sofrer correção. Clique em “Enter”.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 226
FI-AA Revisão: 0
de 363
A transação volta para a tela de síntese. Clicar em “Voltar”.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 227
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcar novamente o item a ser liquidado. Clicar em “Gravar” (figura de disquete).

Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 228
FI-AA Revisão: 0
de 363
A regra de liquidação foi salva. Se desejar calcular a liquidação, clicar no botão

“Liquidação”. A transação do cálculo é explicada no próximo item deste manual:
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 229
FI-AA Revisão: 0
de 363
AIBU – Incorporação de Imobilizado em Andamento - Calcular
Evento Gerador
Este roteiro explica os passos para a execução da liquidação de imobilizado em

andamento.

Execução da liquidação de um imobilizado em andamento a partir de regras de liquidação que
foram criadas na transação AIAB – Incorporação de Imobilizado em Andamento - Dividir

Imobilizado Número do Imobilizado a ser transferido para outra classe
Sub nº SubNúmero do Imobilizado

Execução da Incorporação.
Dicas
Esta transação também pode ser executada diretamente da transação AIAB –

Incorporação de Imobilizado em Andamento - Calcular
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 230
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Via Menus Contabilidade>ContabilidadeFinanceira>Imobilizado>Lançamento>Incorporação

IEA >Liquidar
Via Código de Transação AIBU
Esta é a tela “Liquidação de imobilizado em andamento”. Após a digitação dos dados,

clicar em “Executar”.

Conteúdo
Marcelo Fontes
TREINAMENTO INTERNO
ATIVO FIXO
Folha 231
FI-AA Revisão: 0
de 363

Imobilizado Código do imobilizado a ser liquidado R
Subnúmero Subnúmero do imobilizado R
Dados da
data
Data Data do documento de liquidação do imob. Em R
documento andamento
Data Data para determinar o inicio de O
referência depreciação. Se o campo estiver em branco
ele assume a data definida em customização
como já é efetuado em todas transações do AA.
lançamento liquidação
Período Período referente ao lançamento contábil do O
documento de liquidação
Dados
adicionais
Texto Texto explicativo do lançamento O
Tipo Este campo classifica os documentos R Digitar sempre “AA” (tipo de
documento contábeis. documento para
lançamentos no ativo).
Atribuição Informação adicional O
Referência O
Controle de
processo
Exec.teste Se assinalado, o programa rodará somente em O
modo teste.
Lista Se assinalado, mostra lista detalhada dos O
detalhada documentos gerados.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 232
FI-AA Revisão: 0
de 363
Um relatório contendo detalhes da liquidação é exibido, depois de conferir os dados,

clicar em voltar desmarcar o flag de execução teste e executar novamente.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 233
FI-AA Revisão: 0
de 363
O Imobilizado foi liquidado.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 234
FI-AA Revisão: 0
de 363
AIST – Estorno de Imobilizado em Andamento
Evento Gerador
Este roteiro explica o processo de estorno de Imobilizados em Andamento.

Este processo é utilizado para estornar Imobilizados em Andamento.

Imobilizado Código do imobilizado a ser estornado
Subnúmero Subnúmero do imobilizado a ser estornado
Data Documento Data de emissão do documento original
Data lançamento Data do lançamento contábil

Estorno de Imobilizado em
Andamento.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 235
FI-AA Revisão: 0
de 363
Procedimento
Estornar Documento > Incorporação IeA
Via Código de Transação AIST
Esta é a tela “Estorno de Imobilizado em Andamento: 1ª tela”. Após a digitação dos

dados, clicar em “Executar”.

Conteúdo
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 236
FI-AA Revisão: 0
de 363
Empresa Código da Empresa R Selecione “ELET”

Imobilizado Código do Imobilizado R Digitar o imobilizado que Existe um Match
deseja estornar Code
Sub No SubNúmero do Imobilizado R
Dados da
Data
Data Data de emissão do documento original R
Documento
Data Data em que será feito o lançamento contábil R
lançamento
Período Período em que será feito o lançamento O
contábil
Dados
Adicionais
Tipo de Este campo classifica os documentos O Digitar sempre “AA” (tipo de
Documento contábeis. documento para
lançamentos no ativo).
Controle de
processo
Execução Executa a transação em modo teste se O
teste assinalado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 237
FI-AA Revisão: 0
de 363
Aparecerá um relatório com os dados da transação, depois de verificar os dados clicar

em voltar e desmarcar a opção execução teste, em seguida executar a transação
novamente.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 238
FI-AA Revisão: 0
de 363
O documento de estorno que será lançado é visualizado. Para detalhes dos lançamentos,
clique duas vezes sobre a linha. Se desejar não gravar, clique em “Cancelar”. Se desejar
salvar, clique em “Lançar”.
ATIVO FIXO
Folha 239
FI-AA Revisão: 0
de 363
O documento de estorno do imobilizado foi criado.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 240
FI-AA Revisão: 0
de 363
Parametrizações
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 241
FI-AA Revisão: 0
de 363
Estruturas Organizacionais
1.1. Verificar Opções de Países
Caminho: IMG: CONTABILIDADE FINANCEIRA > CONTABILIDADE DO IMOBILIZADO >
ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > VERIFICAR OPÇÕES DE PAÍSES
Transação: OA08
1ª Etapa
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 242
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em
Obervação: Nesta etapa podemos definir qual o montante para controle de bens
de baixo valor. É possível também para alguns casos, de acordo com a
necessidade da empresa, controlar os adiantamentos a fornecedores no
imobilizado em andamento, para isso, além de flegar o campo “Capitaliz. IeA sem
adiantamento” devemos criar em FI um código de razão especial. Na maioria dos
casos esse critério não é utilizado.
1.2. Copiar pl. avaliação de referência/áreas de

avaliação
ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > COPIAR PL. AVALIAÇÃO DE
REFERÊNCIA/ÁREAS DE AVALIAÇÃO
Transação: EC08
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 243
FI-AA Revisão: 0
de 363
2ª Etapa
Clicar em (copiar objeto organizacional)

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 244
FI-AA Revisão: 0
de 363
Observação: Ao criarmos um plano de avaliação sempre devemos faze-lo

utilizando os planos de avaliação modelo, ou seja, copiando de um plano já
existente. Neste caso utilizamos como modelo o plano de avaliação da Argentina
0AR, a partir da versão 5.0 devemos copiar do plano de avaliação 1BR.
3ª Etapa
Clicar
4ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 245
FI-AA Revisão: 0
de 363
Nesta etapa criamos as Áreas de Avaliação que irão compor o Plano de

Avaliação.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 246
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 247
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 248
FI-AA Revisão: 0
de 363
Observação: Quando criamos um plano de avaliação utilizando outro como

modelo, as áreas de avaliação atreladas ao plano modelo também são copiadas.
Devemos analisa-las e excluir as áreas que não serão utilizadas e criar as áreas
necessárias para a empresa. Neste momento devemos analisar quais são as
moedas utilizadas pela Contabilidade, para cada moeda devemos ter uma área de
avaliação, conforme representado acima.
1.3. Verificar Moedas Utilizadas na Contabilidade

Caminho: IMG: CONTABILIDADE FINANCEIRA > EMPRESA > MOEDAS PARALELAS >
DEFINIR MOEDAS INTERNAS ADICIONAIS
Transação: SPRO
5ª Etapa
Selecionar a empresa e verificar quais são as moedas utilizadas pela mesma.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 249
FI-AA Revisão: 0
de 363
1.4. Determinar Atribuição de Empresa/Plano de

Avaliação
ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > DETERMINAR ATRIBUIÇÃO DE
EMPRESA/PLANO DE AVALIAÇÃO
Transação: OAOB
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 250
FI-AA Revisão: 0
de 363
11ª Etapa
Observação: Nesta etapa atribuímos o plano de avaliação a respectiva empresa.

No caso de termos mais de uma empresa podemos da mesma forma atribuir o
mesmo plano de avaliação.
1.5. Definir Atribuição de Nº para todas as Empresas

ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > DEFINIR ATRIBUIÇÃO DE Nº PARA
TODAS AS EMPRESAS
Transação: AO11
13ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 251
FI-AA Revisão: 0
de 363
1.6. Criar Determinações de Contas

ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > CLASSES DO IMOBILIZADO > CRIAR
DETERMINAÇÕES DE CONTAS
Transação: SPRO
14ª Etapa
Clicar em
Informar as determinações de contas a serem criadas e Gravar.
Observação: Para uma fácil visualização e interpretação, geralmente utilizamos a

chave de determinação de contas igual à classe do imobilizado.
1.7. Criar Regras de Estruturação de Tela

ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > CLASSES DO IMOBILIZADO > CRIAR
REGRAS DE ESTRUTURAÇÃO DE TELA
Transação: SPRO
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 252
FI-AA Revisão: 0
de 363
15ª Etapa
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 253
FI-AA Revisão: 0
de 363
Gravar
1.8. Definir Interv. Consecut. Numeração

ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > CLASSES DO IMOBILIZADO > DEFINIR
INTERV. CONSECUT. NUMERAÇÃO
Transação: AS08
16ª Etapa
Clicar em
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 254
FI-AA Revisão: 0
de 363
Utilizaremos 3 intervalos de numeração distintos, conforme abaixo:
Intervalo de Numeração Obras em Andamento
Intervalo de Numeração Obras em Andamento Investimento
Intervalo de Numeração Imobilizados em Serviço

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 255
FI-AA Revisão: 0
de 363
1.9. Definir Classes de Imobilizado

ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS > CLASSES DO IMOBILIZADO > DEFINIR
CLASSES DE IMOBILIZADO
Transação: OAOA
17ª Etapa
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 256
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 257
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 258
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 259
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 260
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 261
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 262
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 263
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 264
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 265
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 266
FI-AA Revisão: 0
de 363
2. Avaliação Geral
2.1. Determinar Aceitação de Valores de CAP
AVALIAÇÃO GERAL > ÁREAS DE AVALIAÇÃO > DETERMINAR ACEITAÇÃO
DE VALORES DE CAP
Transação: OABC
6ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 267
FI-AA Revisão: 0
de 363
2.2. Determinar Aceitação dos Parâmetros de

Avaliação
AVALIAÇÃO GERAL > ÁREAS DE AVALIAÇÃO > DETERMINAR ACEITAÇÃO
DOS PARÂMETROS DE AVALIAÇÃO
Transação: OABD
7ª Etapa
2.3. Determinar Utilização de Moedas Paralelas

AVALIAÇÃO GERAL > MOEDAS > DETERMINAR UTILIZAÇÃO DE MOEDAS
PARALELAS
Transação: OABT
8ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 268
FI-AA Revisão: 0
de 363
2.4. Definir Áreas de Avaliação

AVALIAÇÃO GERAL > ÁREAS DE AVALIAÇÃO > DEFINIR ÁREAS DE
AVALIAÇÃO
Transação: OADC
9ª Etapa
10ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 269
FI-AA Revisão: 0
de 363
2.5. Definir Áreas de Avaliação para Moedas

Estrangeiras
AVALIAÇÃO GERAL > MOEDAS > DEFINIR ÁREAS DE AVALIAÇÃO PARA
MOEDAS ESTRANGEIRAS
Transação: OAYH
12ª Etapa
Marcar a Empresa e clicar em “Moeda da Área de Avaliação

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 270
FI-AA Revisão: 0
de 363
2.6. Determinar avaliação de classes do imobilizado

AVALIAÇÃO GERAL> DETERMINAR AVALIAÇÃO DE CLASSES DO
IMOBILIZADO
Transação: OAYZ
36ª Etapa
Selecionar e clicar em
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 271
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 272
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 273
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 274
FI-AA Revisão: 0
de 363
2.7. Desativar classe do imobilizado para plano de

avaliação
AVALIAÇÃO GERAL> DESATIVAR CLASSE DO IMOBILIZADO PARA PLANO DE
AVALIAÇÃO
Transação: AM05
37ª Etapa
O procedimento acima foi executado para todas as Classes de Imobilizado que

não serão utilizadas.
2.8. Determinar dados de arredondamento

p/vals.cont.resid./depr.
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 275
FI-AA Revisão: 0
de 363
AVALIAÇÃO GERAL> DADOS DO MONTANTE (EMPRESA/ÁREA DE

AVALIAÇÃO)> DETERMINAR DADOS DE ARREDONDAMENTO
P/VALS.CONT.RESID./DEPR.
Transação: OAYO
38ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 276
FI-AA Revisão: 0
de 363
2.10. Definir ponderação individual de períodos (regra

4-4-5)
AVALIAÇÃO GERAL> DADOS DO EXERCÍCIO > DEFINIR PONDERAÇÃO
INDIVIDUAL DE PERÍODOS (REGRA 4-4-5)
Transação: OAYL
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 277
FI-AA Revisão: 0
de 363
39ª Etapa
Flegar todas as áreas.
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 278
FI-AA Revisão: 0
de 363
3. Dados Mestre
3.1. Definir estruturação de tela de áreas de avaliação
do imobilizado
DADOS MESTRE > ESTRUTURAÇÃO DE TELA > DEFINIR ESTRUTURAÇÃO
DE TELA DE ÁREAS DE AVALIAÇÃO DO IMOBILIZADO
Transação: AO21
18ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 279
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 280
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 281
FI-AA Revisão: 0
de 363
3.2. Definir estruturação de tela para dados mestre do

imobilizado
DADOS MESTRE > ESTRUTURAÇÃO DE TELA > DEFINIR ESTRUTURA DE
TELA PARA DADOS MESTRE DO IMOBILIZADO
Transação: SPRO
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 282
FI-AA Revisão: 0
de 363
19ª Etapa
Selecionar a Regra de Estrutura de Tela e clicar em

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 283
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar o Grupo e clicar em

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 284
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 285
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 286
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 287
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 288
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 289
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 290
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 291
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 292
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 293
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 294
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 295
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 296
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 297
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 298
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 299
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 300
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 301
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 302
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 303
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 304
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 305
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 306
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 307
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 308
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 309
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 310
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 311
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 312
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 313
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 314
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 315
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 316
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 317
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 318
FI-AA Revisão: 0
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Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 319
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TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 320
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 321
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 322
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 323
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 324
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 325
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 326
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 327
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 328
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 329
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 330
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 331
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 332
FI-AA Revisão: 0
de 363
3.3. Definir layout do registro mestre imobilizado

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 333
FI-AA Revisão: 0
de 363

DADOS MESTRE > ESTRUTURAÇÃO DE TELA > DEFINIR LAYOUT DO
REGISTRO MESTRE IMOBILIZADO
Transação: AOLA
20ª Etapa
Selecionar o layout a ser copiado e clicar em
Visualizar Layout
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 334
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de 363
Exibir Fichas de Registro
Selecionar a ficha e clicar em

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 335
FI-AA Revisão: 0
de 363
Selecionar a Classe
Selecionar a Classe e clicar em informar qual o layout a

ser utilizado
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 336
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de 363
Observação: Todas as classes de Imobilizado foram atribuídas ao layout Z001.
Após selecionar a Classe e clicar em
Clicar em
Informar o Plano de Avaliação e o Layout a ser utilizado
Observação: Repetir o procedimento para todas as classes de imobilizado.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 337
FI-AA Revisão: 0
de 363
4. Integração com o Razão

4.1. Determinar áreas.aval.a serem lçdas.autom.em
cta.correlativa
INTEGRAÇÃO COM O RAZÃO> DETERMINAR ÁREAS.AVAL.A SEREM
LÇDAS.AUTOM.EM CTA.CORRELATIVA
Transação: OADX
21ª Etapa
Informar o Plano de Avaliação

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 338
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de 363
4.2. Atribuir contas do Razão

INTEGRAÇÃO COM O RAZÃO> ATRIBUIR CONTAS DO RAZÃO
Transação: AO90
22ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 339
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de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 340
FI-AA Revisão: 0
de 363
Repetir o procedimento para as demais classes de imobilizado, informando as

respectivas contas solicitadas.
Clicar em
4.3. Gravar chave de lançamento p/lançtos.no

imobilizado
INTEGRAÇÃO COM O RAZÃO> GRAVAR CHAVE DE LANÇAMENTO
P/LANÇTOS.NO IMOBILIZADO
Transação: OBYD
23ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 341
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de 363
Selecionar
Clicar em após clicar
Selecionar
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 342
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de 363
Selecionar
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 343
FI-AA Revisão: 0
de 363
4.4. Determinar versão do balanço p/relatórios do

imobilizado
INTEGRAÇÃO COM O RAZÃO> DETERMINAR VERSÃO DO BALANÇO
P/RELATÓRIOS DO IMOBILIZADO
Transação: OAYN
24ª Etapa
4.5. Determinar tipo de documento para lançamento de

depreciação
INTEGRAÇÃO COM O RAZÃO> LANÇAR DEPRECIAÇÕES NO RAZÃO>
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 344
FI-AA Revisão: 0
de 363
DETERMINAR TIPO DE DOCUMENTO PARA LANÇAMENTO DE DEPRECIAÇÃO
Transação: OBA7
25ª Etapa
Selecionar
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 345
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 346
FI-AA Revisão: 0
de 363
Intervalo selecionado 03.
Selecionar
4.6. Determinar periodicidade/regras de classificação

contábil.
INTEGRAÇÃO COM O RAZÃO> LANÇAR DEPRECIAÇÕES NO RAZÃO>
DETERMINAR PERIODICIDADE/REGRAS DE CLASSIFICAÇÃO CONTÁBIL
Transação: OAYR
26ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 347
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 348
FI-AA Revisão: 0
de 363
5. Depreciações
5.1. Depreciações normais
DEPRECIAÇÕES> DEPRECIAÇÕES NORMAIS> DETERMINAR ÁREAS DE
AVALIAÇÃO
Transação: OABN
27ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 349
FI-AA Revisão: 0
de 363
5.2. Atualizar métodos de base

DEPRECIAÇÕES> MÉTODOS DE AVALIAÇÃO> CHAVE DE DEPRECIAÇÃO>
MÉTODOS DE CÁLCULO> ATUALIZAR MÉTODOS DE BASE
Transação: SPRO
28ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 350
FI-AA Revisão: 0
de 363
5.3. Atualizar métodos degressivos

MÉTODOS DE CÁLCULO> ATUALIZAR MÉTODOS DEGRESSIVOS
Transação: AFAMD
29ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 351
FI-AA Revisão: 0
de 363
5.4. Atualizar métodos de etapa

MÉTODOS DE CÁLCULO> ATUALIZAR MÉTODOS DE ETAPA
Transação: AFAMS
30ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 352
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em
Clicar em gravar
5.5. Atualizar métodos de período

MÉTODOS DE CÁLCULO> ATUALIZAR MÉTODOS DE PERÍODO
Transação: AFAMP
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 353
FI-AA Revisão: 0
de 363
31ª Etapa
5.6. Atualizar chave de depreciação

DEPRECIAÇÕES> MÉTODOS DE AVALIAÇÃO> CHAVE DE DEPRECIAÇÃO >
ATUALIZAR CHAVE DE DEPRECIAÇÃO
Transação: AFAMA
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 354
FI-AA Revisão: 0
de 363
32ª Etapa
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 355
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 356
FI-AA Revisão: 0
de 363
Clicar em gravar
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 357
FI-AA Revisão: 0
de 363
5.7. Atualizar controles de períodos

DEPRECIAÇÕES> MÉTODOS DE AVALIAÇÃO> CONTROLES DE PERÍODOS>
ATUALIZAR CONTROLES DE PERÍODOS
Transação: OAVS
33ª Etapa
Conferir essa parametrização quando o cálculo de depreciação é diário.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 358
FI-AA Revisão: 0
de 363
5.8. Definir atribuições de calendário

DEPRECIAÇÕES> MÉTODOS DE AVALIAÇÃO> CONTROLES DE PERÍODOS>
DEFINIR ATRIBUIÇÕES DE CALENDÁRIO
Transação: OAVH
34ª Etapa
Clicar em
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 359
FI-AA Revisão: 0
de 363
Conferir esta configuração no caso de cálculo de depreciação diário.

Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 360
FI-AA Revisão: 0
de 363
6. Sistemas de Informação
6.1. Definir/atribuir formulários

SISTEMA DE INFORMAÇÃO > DEFINIR/ATRIBUIR FORMULÁRIOS
Transação: OAAY
35ª Etapa
7. Preparação de Produção
7.1. Processar visões do imobilizado
PREPARAÇÃO DE PRODUÇÃO > ADMINISTRAÇÃO DE AUTORIZAÇÕES >
PROCESSAR VISÕES DO IMOBILIZADO
Transação: ANSICHT
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 361
FI-AA Revisão: 0
de 363
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 362
FI-AA Revisão: 0
de 363
Deixar marcado o campo “Atualização”.
8. Transferência de Dados do
Imobilizado
8.1. Transferência de dados do imobilizado
TRANSFERÊNCIA DE DADOS DO IMOBILIZADO > PARÂMETROS PARA A
ACEITAÇÃO > DADOS DA DATA > DETERMINAR DATA DA
Marcelo Fontes
TREINAMENTO
ATIVO FIXO
Folha 363
FI-AA Revisão: 0
de 363
TRANSFERÊNCIA/ÜLTIMO EXERCÍCIO ENCERRADO
Transação: SPRO
No caso da carga de dados ocorrer em outros períodos do exercício, deve-se

acessar “Determinar período de depr.lançada (só p/transf.dur.exerc.)” e informar
qual o último exercício e período que houve depreciação.
Quando a carga está fechada para Dezembro somente efetuar esta etapa.

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Contabilidade de Ativo Fixo

AS01 – Criar Imobilizado....................................................................................................37

OAAR – Anular Encerramento – Por Área.......................................................................134

2.2. Determinar Aceitação dos Parâmetros de Avaliação............................................268

Elaborado: Revisado: Fernando Aprovado: Fernando Data:

a) Um correto controle físico/contábil dos bens, que permita:

3) que a base contenha a informação precisa da alocação de cada bem

4) eliminar/minimizar “retrabalhos” de conciliação.

c) Um sistema de informações gerenciais e de controle, que permita a tomada de decisões a

O ativo permanente se subdivide, de acordo com sua natureza, em:

Investimentos permanentes são os recursos aplicados em participações permanentes em

São considerados ativos imobilizados os bens e direitos de natureza permanente, destinados

Consideram-se ativos diferidos, as aplicações de recursos em despesas que contribuirão

 Móveis e utensílios; etc.

 Marcas de indústria e de comércio;

 Direitos de uso e processo;

 Direitos de exploração e extração;

 Fundos de comércio; etc.

 Direitos com duração limitada: patentes, direitos de uso de “know-how”,

 Direitos de duração ilimitada: marcas de indústria e de comércio.

Determinação do Valor de Custo de Aquisição de um Ativo Imobilizado

Considera-se como custo de aquisição todos os gastos relacionados com a aquisição do

Os custo de aquisição dos bens do Ativo Imobilizado da empresa deve incluir:

 Bens Adquiridos de Terceiros (Ativação Direta):

 Gastos com o transporte até o estabelecimento receptor:

 Prêmio de seguro sobre o transporte do bem adquirido;

 Gastos de instalação e montagem;

 Gastos necessários à transferência do bem;

 Juros incorridos até a data de início das atividades.

 Bens Construídos, Fabricados ou Desenvolvidos pela Empresa/Terceiros

Para os bens construídos, fabricados ou desenvolvidos pela empresa, o custo (valor) de

 Custo de aquisição de bens, materiais e serviços adquiridos de terceiros;

 Custos de utilização de materiais de estoque;

 Despesas de mão de obra e gerais, diretas e indiretas;

 Juros pagos ou creditados em fase pré-operacional.

Gastos Capitalizáveis x Gastos de Manutenção e Reparos

 Gastos Capitalizáveis (melhorias):

 Aumentar o tempo de vida útil do bem, em prazo superior a um ano;

 Aumentar a capacidade de produção do bem;

 Reduzir o custo de operação do bem;

 Peças e Conjuntos de Reposição:

Basicamente, devem integrar o imobilizado as peças que serão adicionadas a um bem em

A substituição de um bem, ou parte de um bem, por outro envolve a operação de remoção do

 Gastos de Manutenção e Reparos (despesas):

Os gastos de manutenção e reparos são aqueles incorridos para manter ou recolocar os

 Vida Econômica Útil superior a um ano;

 Custo Unitário superior a 394,13UFIR.

 Aquisições para obras em andamento;

 Quando a atividade exercida pela empresa, exija um conjunto destes bens.

A forma de controle físico e o agrupamento para contabilização (individual/tipo massa), fica a

 Causas físicas: os bens vão perdendo sua eficiência funcional, em decorrência do

O lançamento característico da depreciação é:

Despesas (ou custo) de Depreciação (débito)

A conta devedora é de resultado e representa o encargo econômico suportado pela entidade.

2) Bens Sujeitos à Depreciação:

3) Bens não Sujeitos à Depreciação:

 Terrenos, na dificuldade de identificar o valor do terreno separadamente da edificação,

 Prédios ou Construções não alugados nem utilizados pelo proprietário na produção de

 Bens que não estiverem em uso ou em condições de produzir:

 Bens para os quais seja registrada quota de amortização (Direitos de Uso).

 Imóveis cedidos para fins residenciais a sócios, diretores e administradores ou

 Bens utilizados pela empresa, mediante arrendamento mercantil.