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DE CRISES
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SUMÁRIO 06
Reavaliar os procedimentos da empresa
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Gestão Financeira - Guia para planejamento, controle e soluções financeiras para superar a crise 1
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Quem Somos
Somos uma empresa de atividade intelectual brasileira, Nossa equipe técnica é composta por consultores
que atua em todos os estados do país por meio de experientes e que investem continuamente em seu
serviços profissionais de consultoria estratégica, desenvolvimento profissional. Entendemos que a busca
auditorias de gestão e desenvolvimento humano. Com a pela melhoria contínua deve guiar nossa atuação e por
missão de tornar excelente a gestão das empresas, temos isso, buscamos de forma permanente o
ajudado organizações públicas e privadas a alcançar aperfeiçoamento dos 3Ps, Pessoas, Processos e
resultados expressivos em seus negócios, gerando valor Produtos.
para as partes interessadas e garantindo a sobrevivência
em longo prazo.
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Quem Somos
NOSSOS VALORES
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Quem Somos
NOSSA MISSÃO, VISÃO E POLÍTICA DA QUALIDADE
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Você Sabia?
Essas são apenas algumas das diversas problemáticas que
podem comprometer a sobrevivência do seu negócio.
Se você se identificou com algum desses problemas e
“50% das empresas fecham as portas antes acha a gestão financeira complicada demais para que você
entenda, melhor repensar.
de completar 4 anos e 21% delas quebram
após o primeiro ano.”
Você sabia que as MPE’s (Micro e Pequenas
(Estudos do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística)
empresas) representam cerca de 99,0% dos
6,4 milhões de estabelecimentos no Brasil?
O estudo aponta que uma das principais causas é a
ausência de uma gestão financeira eficiente. A realidade Em 2020, a pandemia causada pelo vírus COVID-19 trouxe a
das micro, pequenas e médias empresas é a má gestão
necessidade do distanciamento social e, por consequência,
financeira do negócio e principalmente, decisões baseadas
uma grave crise sanitária. Porém aqui vamos falar sobre a
no “sentimento” do empreendedor. Além disso, um dos
erros mais comuns e que prejudicam as finanças do crise econômica que atingiu as empresas e as famílias que
negócio é a mistura das contas pessoais e corporativas. dependem da sobrevivência desses negócios.
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Introdução
O estudo "Participação das MPE’s na economia nacional e
regional", elaborado pelo Serviço Brasileiro de Apoio às
Micro e Pequenas Empresas (SEBRAE), em parceria com a
Fundação Getúlio Vargas (FGV) aponta que, hoje, as micro
e pequenas empresas já representam cerca de 30% do
valor adicionado ao PIB (Produto Interno Bruto) do país.
Esse estudo mostrou que, além de ter um impacto cada
vez maior no PIB, as MPE's são importantes geradoras de
emprego e arrecadação de impostos.
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Os números são alarmantes, o que escancaram as muitas Durante esse tempo, nosso time de sócios e associados
dificuldades que as pequenas empresas enfrentam, acumulou conhecimento e adquiriu experiência para
principalmente se tratando da gestão financeira do negócio e desenvolver métodos de gestão financeira eficientes, que
têm ajudado todos os nossos clientes a se
por estes motivos, nossa equipe de consultoria se empenhou
manterem competitivos no mercado.
para elaborar o presente guia como forma de contribuir com
conhecimentos sobre planejamento, controle e soluções Dessa forma, vamos iniciar o nosso guia abordando a
financeiras para superar a crise. importância da Gestão Financeira para as empresas.
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Levantamento, organização e
classificação das contas
O primeiro passo para organizar as As entradas e saídas financeiras da
finanças da empresa é fazer o empresa devem ser registradas
levantamento das contas de receitas e diariamente no fluxo de caixa
desembolsos. É uma atividade
desafiadora, mas muito necessária para
Auditorias no Fluxo de Caixa devem
diagnosticar a situação atual da
ser feitas diariamente
empresa, além de ser base elaborar a
DFC - Demonstração dos Fluxos de
Essa etapa ajudará você a entender
Caixa e DRE – Demonstração do
como os recursos financeiros estão
Resultado do Exercício.
sendo empregados na empresa, se há
custos que podem ser diminuídos, se a
Alguns fatores devem ser considerados empresa destina um valor mais alto que
nessa etapa: o normal para pagamento de juros,
Separação das contas pessoais das entre outros. Além disso, essa etapa é
contas da empresa extremamente necessária para apurar a
DRE e verificar a saúde financeira da
Filtrar o que é custo, despesa e empresa (se ela está obtendo lucro ou
receita prejuízo).
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Levantamento, organização e
classificação das contas
Para realizar o levantamento das Após realizar o levantamento, você deverá
contas, é importante ressaltar que, realizar a classificação contábil das contas.
quanto mais dados a empresa possuir, Ou seja, separar entre receitas e despesas
melhor. O ideal é que seja, no mínimo, operacionais, não operacionais, deduções,
3 anos de dados financeiros para se investimentos, custos e despesas fixas e
obter uma boa base de informações. variáveis, perdas e doações.
Apure as contas que possui e organize Esta fase é necessária para a estruturação
em contas de: Receita, Custo, Despesa, do Plano de Contas Gerencial (PCG), que
Investimento e Financiamento, ajudará a identificar a destinação final dos
separando por mês. recursos da empresa, além de ser um
fator essencial para elaborar a
Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC)
Para isso, você pode se utilizar de
e Demonstração do Resultado do
alguns recursos como: Sistemas ERP
Exercício.
(Enterprise Resource Planning), Folhas
de Cálculo como Microsoft Excel e
BrOffice ou até mesmo um Caderno de
Caixa.
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Reavaliar os processos
da empresa
Reavaliar os procedimentos da empresa é importante principalmente
para reduzir custos e despesas. Para isso, você precisa acompanhar “de
perto” como funcionam os processos da empresa para verificar, por
exemplo, se há atividades duplicadas. Atividades duplicadas geram
retrabalho, que impactam na produtividade da equipe e geram custos
para a empresa.
Demonstração dos
Nosso sócio-fundador José Márcio Arcanjo
gravou um vídeo sobre o Gerenciamento dos
F l u xo s d e C a i x a e m m o m e n t o s d e c r i s e . C o n f i r a :
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Demonstração dos
Fluxos de Caixa (DFC)
A estruturação, implementação e análise do fluxo de caixa é Quanto mais bem estruturado estiver a DFC maior será a
o primeiro passo para que que você elaborar a Projeção chance da sua empresa conseguir prever o desempenho
Orçamentária Anual (POA). financeiro futuro e, desta forma, realizar um planejamento
adequado para as receitas e desembolsos previstos para o
período.
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Projeção Orçamentária
Anual (POA)
A Projeção Orçamentária Anual (POA) é uma ferramenta
utilizada com a finalidade de elaborar uma estimativa das
receitas e desembolsos da sua empresa para o período
(trimestre, semestre ou ano), proporcionando uma
visualização do desempenho financeiro futuro.
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Projeção Orçamentária
Anual (POA)
Estas duas demonstrações projetadas quando elaboradas
em conjunto permitem que a sua empresa possa estimar
o quanto de dinheiro disponível terá no caixa após um
período (DFC projetada) e qual será a sua margem de
lucro líquida neste mesmo período (DRE projetada).
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Projeção de Vendas
Anual (PVA)
A Projeção de Vendas Anual (PVA) possui uma relação
direta com a Projeção Orçamentária Anual (POA) de sua
empresa. Consiste na definição das metas de vendas
globais da organização para um período (trimestre,
semestre, ano), considerando o desejo de todas as partes
interessadas principais do negócio (sócios, investidores,
clientes, fornecedores, força de trabalho).
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Demonstração do Resultado
do Exercício (DRE)
A Demonstração do Resultado do O Regime de Competência
Exercício (DRE) é o único relatório considera a contabilização dos
pelo qual a sua empresa poderá custos de produção ou prestação
identificar a Margem de Lucro do serviço sobre o faturamento,
(ML) do período. A ausência da não considerando o valor
Demonstração do Resultado do desembolsado no período, que
Exercício (DRE) pode colocar em fica por conta da Demonstração
risco a sobrevivência da sua dos Fluxos de Caixa (DFC).
empresa, porque diferentemente
da DFC a DRE não consiste em um Na prática, isso significa que a sua
relatório financeiro, mas em um empresa, por vários motivos,
relatório econômico, baseado no pode ter bastante dinheiro
Princípio da Competência. disponível no caixa, mas em vez
de lucro pode estar obtendo
prejuízo.
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Buscar alternativas de
faturamento
Após organizar as contas da empresa, realizar os devidos cortes e reduções
nos custos e despesas e prever as receitas e despesas para o período
seguinte é o momento de buscar alternativas de faturamento.
Buscar alternativas de
faturamento
Com isso, muitas empresas que não tinham uma presença
digital forte se adaptaram a essa nova realidade e
passaram a dedicar mais esforços para o e-commerce.
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Conclusão
Diversos estudos científicos e mercadológicos apontam para a importância
das MPE's, contudo, em momentos de crise, estas empresas são as que
mais sofrem os impactos negativos e normalmente, tendem a não suportar
os efeitos gerados por elas. Desse modo, estendemos o nosso propósito de
"tornar excelente a gestão das empresas" para ajudar as micro, pequenas e
médias empresas a sobreviver nestes cenários. Essa é uma de nossas
contribuições para que você e tantos outros empresários possam continuar
desempenhando um papel importante na economia do país, na vida dos
colaborados e dos seus clientes.
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Conclusão
Utilize as demonstrações financeiras essenciais
Resumimos abaixo os principais tópicos para você 04 ao negócio
conseguir planejar, controlar e solucionar os problemas
financeiros da sua empresa e com isso superar a crise:
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