UNIVERSIDADE NOVE DE JULHO

UNINOVE
ADMINISTRAÇÃO

RELATÓRIO DA EMPRESA
“ODONTOPREV”

SÃO PAULO

2023
 Alan Farias da Silva - 920118226
Camila da Silva Santos - 920123444
Caroline Sousa - 920106345
Fernanda Paiva Moura - 920115305
Gabriel Santos Silva - 920106043
Graziele Azevedo - 920116329
Guilherme de Araújo Nogueira - 920112586
Gustavo Araújo Pollis - 920117633
Gustavo Ferdinando Henriques - 920105907
Kaique Breno de Sousa - 920125254
Lara Diane Nascimento Saldanha - 920117811
Larissa Leite dos Santos - 920124121
Mateus Gomes de Oliveira - 920123906
Mauro Viana de Sousa - 920112461
Quézia Apuque Souza Guimarães - 920118974

RELATÓRIO DA EMPRESA
“ODONTOPREV”

Curso de Administração da
Universidade Nove de Julho-
Uninove, sob a orientação da
Prof. Alexandre Rodrigues

SÃO PAULO
2023
EPÍGRAFE

“Pouca coisa é necessária para transformar inteiramente

uma vida: amor no coração e sorriso nos lábios”
(Martin Luther King)
 Sumário

1 Introdução.......................................................................................................................5
2 Relatório Odontoprev.....................................................................................................6
3 Objetivo..........................................................................................................................6
4 ANÁLISE dos temas.......................................................................................................7
4.1 Identificação da empresa:...........................................................................................7
4.2 Composição:................................................................................................................7
4.2.1 Dados Financeiros:..................................................................................................7
4.2.2 Projetos em Curso:...................................................................................................8
4.2.3 Mercado:...................................................................................................................8
5 Direção Geral:................................................................................................................8
6 Recrutamento e Seleção................................................................................................9
6.1 Treinamento e Desenvolvimento:...............................................................................9
6.2 Remuneração e Benefícios:........................................................................................9
6.3 Clima Organizacional:...............................................................................................10
7 Marketing:.....................................................................................................................10
8 Finanças:......................................................................................................................11
9 Produção:.....................................................................................................................12
10 Comercial:..................................................................................................................12
11 Logística:....................................................................................................................13
11.1 Armazenamento e distribuição:...............................................................................13
11.2 Tecnologia e automação:........................................................................................13
12 Estratégias:.................................................................................................................14
13 Apuração:...................................................................................................................15
14 CMV-CSV-CPV:.........................................................................................................16
15 Demonstração do Resultado do Exercício (DRE):.....................................................17
16 Impostos:....................................................................................................................18
17 Conclusão...................................................................................................................20
 1. INTRODUÇÃO
A Odontoprev é uma empresa líder no segmento de planos odontológicos no Brasil.
Fundada em 1987, a empresa tem como objetivo principal promover o acesso a
tratamentos odontológicos de qualidade para a população brasileira.
Com uma ampla rede credenciada de dentistas e clínicas odontológicas em todo o
país, a empresa oferece planos odontológicos acessíveis e abrangentes para
empresas, profissionais liberais e pessoas físicas. Seu foco é proporcionar um
atendimento odontológico de excelência, feliz para a saúde bucal e o bem-estar dos
pacientes.
A empresa se destaca pelo seu compromisso com a qualidade dos serviços oferecidos,
trabalha em parceria com profissionais e qualificados, garantindo que seus
beneficiários recebam tratamentos odontológicos de alto padrão. Além disso, a
empresa está constantemente investindo em tecnologia e inovação para melhorar a
experiência de seus clientes e a eficiência dos processos.
Também se preocupa com a conscientização e a educação em saúde bucal. Ela
desenvolve programas de prevenção e orientação, buscando disseminar informações
sobre a importância da higiene bucal e a manutenção de uma boca saudável.
Como empresa, valoriza a ética, a transparência e o respeito em todas as suas
relações, tanto com os beneficiários quanto com os fluxos de serviços. Seu
compromisso com a satisfação dos clientes e a qualidade dos atendimentos é refletido
em sua trajetória de sucesso e na confiança que conquistou ao longo dos anos.
Em resumo, a organização é uma empresa líder no setor odontológico no Brasil,
oferecendo planos acessíveis e abrangentes, investindo em qualidade, tecnologia e
inovação, e comprometida com a promoção da saúde bucal e o bem-estar dos seus
usuários.
 2. RELATÓRIO ODONTOPREV
Data: 02 de Junho de 2023
Nomes:
Fernanda Paiva Moura
Gabriel Santos Silva
Graziele Azevedo
Lara Diane Nascimento Saldanha
Larissa Leite dos Santos
Mauro Viana de Sousa
Quézia Apuque Souza Guimarães

3. OBJETIVO
O relatório da Odontoprev oferece uma análise completa das principais métricas e
indicadores de desempenho da empresa, incluindo receita, lucro líquido, número de
beneficiários, taxa de retenção, satisfação do cliente e outros aspectos relevantes para
o negócio. Ele também pode abordar os investimentos realizados, as parcerias
estabelecidas, as iniciativas de responsabilidades sociais, as ações de marketing e os
avanços tecnológicos implementados pela empresa.

Vamos aprofundar em alguns tópicos:

 Identificação da empresa  Logística

 Composição  Estratégias
 Direção Geral  Apuração
 Recursos Humanos  CMV-CSV-
 Marketing  Demonstração do Resultado do
 Finanças Exercício (DRE)
 Produção  Impostos
 Comercial

Iremos apresentar alguns pontos de análise sobre cada tema

 4. ANÁLISE DOS TEMAS
4.1 Identificação da empresa:
A Odontoprev oferece serviços odontológicos, para pessoas de todas as idades,
com planos diferenciados para aquilo que o paciente precisa.
Atualmente ela se encontra na Rua Alameda Araguaia Nº2104 - Andar 21, Conj.
211 – Bairro: Alphaville Industrial – Cidade: Barueri – SP.
A empresa foi fundada em 1987, com o objetivo de oferecer assistência de
qualidade e também possui a utilização inovadora de tecnologias que gera mais
praticidade tanto para empresa como para as pessoas que buscam o serviço.
Possui uma equipe preparada e especializada, para identificar, solucionar os
problemas e cuidar da saúde bocal de acordo com o que for necessário, oferecendo
assim um serviço de forma clara e acessível.

4.2 Composição:
- Número de trabalhadores efetivos em 2023: 1.912.
- Número de funcionários contratados a prazo: 0.
- Número de funcionários subcontratados/temporários: 113.
- Número de horas de trabalho em 2023: 93.104.
- Número de dias de trabalho em 2023: 3.879.
- Número de turnos diários: 2.
- Processo Trabalhista: Sim.
- Número de horas de formação por trabalhador em 2023: 26.850.

4.2.1 Dados Financeiros:

- Volume de Negócios (R$) em 2022: R$ 218.736.741,00.
- Faturamento Mensal em 2022: Varia ao longo dos meses, totalizando
R$218.736.741,00.
- Capital Próprio, Ativo Total Líquido e Passivo Total: Dados não fornecidos.
 4.2.2 Projetos em Curso:
- Não foram fornecidas informações sobre os projetos em curso.

4.2.3 Mercado:
- Número estimado de clientes do mercado em 2022: 207,8 milhões.
- Número de clientes da empresa em 2022: 8,1 milhões.
- Market Share não fornecido.
- Portfólio de Produtos e Serviços: A empresa possui um único serviço que
representa 100% das vendas.

5 Direção Geral:
O relatório da Direção Geral da OdontoPrev aborda diferentes aspectos relacionados
às estratégias e operações, resultados econômicos, comportamento organizacional e
processos internos da organização. Algumas das principais conclusões incluem: -
Estratégias e Operações: A equipe comunica indicadores e metas, fórmula planos e
estratégias, analisa ferramentas para tomada de decisão estratégica e utiliza
sistemas de informações gerenciais. Também identifica forças, fraquezas, ameaças e
oportunidades, cria novas estratégias de negócios, aproveita oportunidades para
atingir metas e monitora indicadores de desempenho.
- Resultado Econômico: Avalia objetivos orçamentários, realiza análise financeira e
projeções, promove negócios rentáveis, analisa o valor dos ativos empresariais e
promove governança corporativa. Também analisa investimentos de alto impacto,
racionaliza o uso de recursos, avalia o desempenho de carteiras e cumpre a
legislação e pagamento de tributos.
- Comportamento Organizacional: Mobiliza os funcionários em torno de propósitos
comuns, orienta a equipe, estimula a participação dos funcionários na tomada de
decisões e conduz processos de mudanças na cultura da organização. Garante
consequências para os líderes, direciona e avalia o trabalho dos líderes executivos,
promove o desenvolvimento profissional e investe em autoconhecimento.
- Processos Internos: Mantém processos internos bem definidos, direciona, planeja,
organiza e controla as atividades, implementa políticas de gestão de recursos e
compromete-se com o sistema de gestão da qualidade. Propõe soluções criativas
para problemas, acompanha a conformidade dos processos, estabelece políticas e
 objetivos da qualidade, promove o uso de abordagens de processos e busca
melhorias contínuas.
6 Recrutamento e Seleção:

A corporação adota uma abordagem estratégica para o recrutamento e seleção de

novos funcionários. Ela busca atrair profissionais talentosos e alinhados com sua
cultura organizacional. Para isso, utiliza diversas ferramentas de recrutamento, como
anúncios em sites de empregos, redes sociais e parcerias com instituições de ensino.
Além disso, realiza processos seletivos criteriosos, incluindo entrevistas, testes
técnicos e avaliações comportamentais, a fim de identificar os candidatos mais
qualificados para cada posição.

6.1 Treinamento e Desenvolvimento:

A empresa reconhece a importância do desenvolvimento profissional de seus
colaboradores e investe em programas de treinamento e capacitação. Oferece cursos
internos, palestras, workshops e programas de mentoria para promover o
aprimoramento contínuo das habilidades e conhecimentos dos funcionários. Além
disso, a empresa também incentiva a participação em eventos externos e oferece
suporte financeiro para a realização de cursos e pós-graduações
relacionados às áreas de atuação dos colaboradores.

6.2 Remuneração e Benefícios:

A política de remuneração busca ser competitiva no mercado, garantindo uma
remuneração justa e alinhada com as responsabilidades e desempenho de cada
cargo. A empresa realiza pesquisas salariais regularmente para se manter atualizada
em relação aos padrões do mercado. Além do salário base, oferece um pacote
abrangente de benefícios, que inclui plano de saúde, vale-refeição, vale-transporte,
plano odontológico para os colaboradores e seus dependentes, programa de
incentivo à prática esportiva, entre outros.

6.3 Clima Organizacional:

A instituição valoriza um ambiente de trabalho saudável e estimulante.
Promove a comunicação aberta e transparente, incentivando o diálogo entre os
colaboradores e a liderança. Além disso, são realizadas pesquisas de clima
organizacional periodicamente, visando identificar pontos fortes e áreas de melhoria
na cultura e no ambiente de trabalho. A empresa também promove atividades de
 integração, eventos e comemorações para fortalecer o espírito de equipe e o senso
de pertencimento dos funcionários.
Ponto negativo:
Falta de comunicação interna efetiva

7 Marketing:

A intenção da empresa é oferecer a imagem de um serviço de qualidade, isso torna

um grande diferencial, além disso com custos acessíveis para todos os públicos,
sempre com foco e transparência. Ela oferece diversos planos odontológicos de
acordo com a necessidade de cada pessoa.
A empresa possui um Canal de comunicação com os clientes, onde está disponível
para receber reclamações no canal de denúncias, para que caso surja problemas,
eles possam ser resolvidos, isso também é uma forma de ajudar no crescimento de
melhoria da imagem da Odontoprev.
A inovação gera mais valor aos olhos dos clientes, por isso a empresa busca sempre
usar as melhores tecnologias além de ser uma forma de chamar a atenção de quem
busca pelo serviço, também gera muita mais eficiência.
Existe também as campanhas sociais, que consistem em ajudar instituições,
referente a saúde bocal, também oferece atendimento gratuito as crianças carentes
que participam de ONGS.
Líder em planos odontológicos, buscando sempre o melhor não apenas para a sua
imagem, mas o melhor para você que necessita de ajuda para um sorriso melhor e
saudável.
Pontos Negativos:
- Lentidão para detectar mudanças nas preferências dos clientes por serviços ou
produtos;
- Lentidão para detectar mudanças fundamentais no ramo de atividade, como
concorrência, tecnologia ou legislação;
- Lentidão para alertar os outros departamentos quando há descobertas importantes
sobre os concorrentes;
- Reclamações dos clientes não recebem a devida atenção na empresa;
- Dificuldade em responder às mudanças de preços dos concorrentes;
- Tendência a ignorar mudanças nas necessidades dos clientes por produtos ou
serviços;
 - Necessidade de aprimorar os esforços de desenvolvimento de novos serviços para
atender as expectativas dos clientes;
- Dificuldade na formulação e implementação de um ótimo plano de marketing em
tempo adequado.

8 Finanças:
• Receita cresce 4% em 2021, 6% em 2022 e 11% no 1T23, atingindo recorde de
R$524 milhões.
• Bradesco Dental a marca mais vendida, com 21 mil novas vidas no 1T23 e 354 mil
em 12 meses.
• Sinistralidade de 34,1% no trimestre, abaixo dos 34,9% do 1T22, e de 39,9% em 12
meses.
• EBITDA cresce 22% no 1T23 e 57% acima do 4T22, com CAGR de 12% desde
2019.
• Lucro líquido 5% maior no 1T23 e 79% acima do 4T22, com CAGR de 16% desde
2019.
• Caixa líquido de R$913 milhões. Dívida zero. ROE de 36,0%.
Pontos negativos:
-Não demonstra conhecer e apurar corretamente os custos dos produto;
-Há falta de precisão na medição do retorno de todo capital investido na empresa e
na apuração da capacidade de geração de dinheiro;
-Não possui controle sobre a volatilidade do mercado;
-Não possui um controle efetivo do ressarcimento de despesas periodicamente;
- Apresenta falta de clareza na separação dos lançamentos por categorias.
-Encontra problemas financeiros;
-Não possui um controle adequado dos estoques em relação ao volume de vendas.

9 Produção:
Beneficiários: No decorrer de 2023, a Odontoprev conseguiu aumentar sua base de
beneficiários esse crescimento pode ser atribuído a estratégias de marketing
eficientes, qualidade do serviço prestado e expansão geográfica.
Cobertura e rede credenciada: A empresa mantém uma ampla rede credenciada de
profissionais odontológicos em todo o Brasil. Em 2023, a empresa ampliou sua rede,
aumentando o número de dentistas parceiros em diferentes regiões do país. Isso
 permite uma maior cobertura e acesso aos serviços odontológicos para os
beneficiários.
Outro desafio identificado foi a falta de profissionais especializados em determinadas
regiões geográficas. Isso limita a disponibilidade de alguns tratamentos específicos
em determinadas áreas, o que pode ter impactado a satisfação dos clientes nessas
regiões. A instituição está trabalhando ativamente para expandir sua rede de
dentistas credenciados e garantir uma distribuição mais equilibrada de especialidades
odontológicas em todo o país.
Investimentos e inovação: A Odontoprev também realizou investimentos em inovação
e tecnologia ao longo do ano de 2023. A empresa buscou melhorar seus sistemas
internos, processos de atendimento ao cliente e aprimorou a plataforma digital para
facilitar o acesso dos beneficiários aos serviços odontológicos. Além disso, foram
feitos investimentos em treinamento e capacitação dos profissionais da rede
credenciada, visando manter um alto padrão de qualidade nos atendimentos.

10 Comercial:
As metas que são colocadas aos seus funcionários são alcançadas sempre,
entretanto vale ressaltar também que os comerciais chamam um público – alvo muito
bem detalhado e com um perfil específico. Entretanto, não chamam atenção de um
público que é mais carente em relação a uma determinada classe social assim como
fazem com seus concorrentes e sem a criação de programas que possam chamar o
público mais carente e sem condição para custear o plano odontológico que a
Odontoprev oferece.
A verificação no mercado comercial é de uma estrutura que tem como objetivo
sempre suprir as necessidades de seus clientes oferecendo sempre um bom preço e
um atendimento diferenciado atendendo e melhorando a condição dentária de seus
clientes.
Contudo é importante ressaltar que para chegar aonde chegou a empresa passou por
um processo de grande mudança e evolução com uma nova arquitetura e no e
posicionamento da marca na área comercial.

11 Logística:
Gestão da cadeia de suprimentos: A empresa mantém um cuidadoso gerenciamento
da cadeia de suprimentos para garantir o suprimento adequado de recursos,
materiais e serviços necessários para a prestação de planos odontológicos. Isso
 envolve o estabelecimento de parcerias estratégicas com fornecedores confiáveis e a
negociação de contratos vantajosos. A empresa busca manter um equilíbrio entre a
qualidade dos serviços e o controle de custos, garantindo assim a disponibilidade dos
recursos essenciais para o funcionamento eficiente.

11.1 Armazenamento e distribuição: A organização conta com instalações de

armazenamento adequadas para acomodar os recursos necessários, como
equipamentos odontológicos, materiais de consumo e documentos relacionados aos
planos. A gestão de estoque é realizada com base em previsões de demanda, a fim
de evitar escassez ou excesso de itens. Além disso, a empresa se esforça para
manter uma rede eficiente de distribuição, garantindo que os planos odontológicos e
materiais sejam entregues aos clientes de forma oportuna e confiável.

11.2 Tecnologia e automação: Utiliza tecnologia e automação para aprimorar suas

operações logísticas. Isso inclui o uso de sistemas de gerenciamento de armazéns,
rastreamento de remessas, otimização de rotas e plataformas digitais para facilitar a
comunicação com clientes, fornecedores e parceiros de negócios. A adoção dessas
soluções tecnológicas contribui para a eficiência operacional, redução de erros e
melhoria da experiência do cliente.
Atendimento ao cliente: A logística desempenha um papel fundamental no
atendimento ao cliente. Se esforça para garantir que os serviços sejam prestados de
forma rápida, eficiente e com alta qualidade. Isso inclui o suporte logístico para
agendamento de consultas, fornecimento de informações sobre cobertura de planos,
resolução de problemas e gerenciamento de reclamações. A empresa busca oferecer
uma experiência positiva aos clientes, desde a contratação até a utilização dos
serviços odontológicos.

12 Estratégias:
A estratégia é se tornar a principal empresa a consolidar o setor de planos
odontológicos, visando gerar retornos atrativos para seus acionistas. Para alcançar
esse objetivo, a empresa adota os seguintes elementos estratégicos: Foco
exclusivo em planos odontológicos: A empresa direciona todos os seus recursos e
esforços para essa área, o que, junto com sua administração especializada,
proporciona um profundo conhecimento do mercado. Isso permite maximizar a
 qualidade e a confiabilidade dos serviços prestados, fatores fundamentais para o
sucesso do negócio. Além disso, se beneficia das características únicas desse
setor, como custo individual mais baixo em comparação aos planos médico-
hospitalares e maior previsibilidade nos eventos de tratamento odontológico.
Presença em toda a cadeia de valor: A empresa busca obter economias de escala,
eficiência de custo, máxima qualidade e confiabilidade dos serviços prestados ao
estar presente em todas as etapas da cadeia de valor do setor odontológico. Isso
contribui para a sustentabilidade do negócio.
Múltiplos vetores de crescimento e adição de valor: Adota diferentes estratégias
para impulsionar seu crescimento e agregar valor ao negócio:
- Crescimento inercial: Através da livre adesão de novos associados e do aumento
de clientes corporativos, a empresa busca um crescimento contínuo.
- Crescimento orgânico: Através de sua própria equipe de vendas e de corretores
externos, busca expandir suas operações e aumentar sua participação de mercado.
- Aquisições seletivas: A empresa considera a aquisição de outras empresas do
setor de planos odontológicos, levando em conta o potencial de sinergia e o valor
que essa adição traria ao negócio.
- Parcerias comerciais e novos canais de distribuição: A procura estabelecer
parcerias estratégicas e explorar novos canais de distribuição para acessar
mercados com baixa penetração de planos odontológicos, identificando
oportunidades de expansão.
Essa estratégia visa posicionar como líder no setor de planos odontológicos,
proporcionando benefícios aos acionistas e garantindo a qualidade e a
confiabilidade dos serviços prestados aos seus clientes.

13 Apuração:
Na execução da estratégia de inovação de valor de longo prazo, prosseguiram
capturando maiores receitas com produtos de tíquete médio superior, menor
sinistralidade, distribuição com menores custos marginais e alta eficiência na
mitigação de risco de crédito. O ciclo tem permitido à Odontoprev expandir o
mercado endereçável dos planos odontológicos para novas fronteiras, além da
tradicional voltada aos grandes clientes corporativos.
O segmento massificado, de empresas PME e planos individuais, apresenta
crescimento médio de receita de 15% ao ano, desde 2014, e já significa 44% da
receita consolidada total acumulada em 12 meses, com elasticidade preço
favorável, potencializando o canal bancário exclusivo de distribuição da Companhia,
em nichos de mercado de menor competição e margens superiores à indústria.
A receita líquida de contratos corporativos supera R$1,1 bilhão, enquanto os planos
PME e individuais atingem receita de R$866 milhões.
No consolidado, a receita líquida dos últimos doze meses supera, pela primeira vez,
R$2 bilhões. A receita líquida, após declinar 2% em 2020 (primeiro ano da
pandemia em que a mais baixa frequência gerou descontos comerciais), cresceu
4% em 2021 e 6% em 2022, registrando expansão de 11% no 1T23, com destaque
para os maiores tíquetes médios dos segmentos de PME e de planos individuais.
A deflação no custo de serviços nos últimos anos, com queda de R$9,1/vida/mês
em 2019 para R$8,3/vida/mês nos últimos doze meses, é justificada pelas
estratégias de segmentação de rede de prestadores, melhoria contínua nos
processos de auditoria digital e gestão de bancos de imagens, visando
maximização da qualidade técnica dos serviços prestados e auditoria operacional
por meios eletrônicos e novo perfil de frequência de clientes PME e Individuais, não
necessariamente vinculados à contratação de planos de saúde.
No lucro bruto, o segmento de empresas PME e planos individuais apresenta
crescimento médio de 16% ao ano desde 2014, já representando 53% do lucro
bruto total acumulado em 12 meses, em nichos de mercado com barreiras à
entrada por canais eficientes de distribuição, e margens superiores à indústria.
A crescente participação dos planos PME e Individuais na carteira total tem
representado menor sinistralidade consolidada. Nos últimos doze meses, a
sinistralidade dos planos PME e Individuais foi de 27%, em comparação a 50% no
segmento corporativo. Em consequência, observamos sinistralidade média de
46,7% no período de 2006 a 2019, versus 40,1% a partir de 2020. Como resultado,
a margem EBITDA ajustado se elevou da média de 24,4% até 2019 para 30,5% a
partir de 2020.
No fluxo de caixa é demonstrado estrutura de capital sólida, com baixa necessidade
de CAPEX, modelo asset-light, capital de giro negativo em função de receitas pré-
pagas e custos pós-pagos, dívida zero, e índice de payout acima de 90%,
priorizando a distribuição de dividendos.
A receita líquida consolidada (ROL) atingiu R$523.806 no 1T23, com variação de
11,1%, dada maior participação dos produtos massificados (PME e Planos
Individuais) na receita consolidada. A receita de bens e serviços foi de R$11.056 no
1T23, com R$4.519 da Papaiz, consolidada desde fevereiro/23.
 O tíquete médio consolidado no 1T23 foi de R$21,57, 5,5% maior que o 1722, com
alta em todos os segmentos. Destaques para as carteiras PME e de Planos
Individuais, com elasticidade preço favorável na distribuição em canal bancário.

14 CMV-CSV-CPV:
Em relação ao custo de mercadoria vendida, custo dos serviços vendidos e o custo
de produtos vendidos é difícil analisar porque nem todas as informações foram
fornecidas (2020 até 2022) pela empresa, portanto essas informações acabam não
facilitando o entendimento.
Pontos negativos
- Os dados fornecidos são incompletos, não permitindo uma análise completa das
informações.
- Não há registros de compras de mercadorias, dificultando a avaliação do custo da
mercadoria vendida (CMV).
- O faturamento em vendas não foi informado, impossibilitando a análise do
percentual do CMV sobre o faturamento.
- Não há dados sobre o volume do estoque final, impedindo a avaliação do valor do
estoque que sobrou.
- O histórico de 2021 e 2022 não apresenta informações sobre custos fixos no
período e custo dos serviços vendidos (CSV), impossibilitando a análise desses
aspectos.

15 Demonstração do Resultado do Exercício (DRE):

Analisando os dados apresentados na DRE, podemos observar os seguintes

números para os anos de 2021 e 2022:

- Faturamento total: No ano de 2021, o faturamento total foi de R$1.769.639,97,

representando 100% das receitas. Já em 2022, o faturamento total aumentou para
R$1.845.069,97, mantendo uma participação de 100% nas receitas.
- Venda de Produtos/Serviços: Em relação à venda de produtos/serviços, em 2021
o valor foi de R$1.765.337,97, representando 99,76% das receitas. Já em 2022,
esse valor aumentou para R$1.842.434,97, representando 99,86% das receitas.
- Outras Receitas não Operacionais: As outras receitas não operacionais foram de
R$4.302,00 em 2021, representando 0,24% das receitas. No ano de 2022, essas
receitas caíram para R$2.635,00, representando 0,14% das receitas.
- Custos e Despesas Variáveis: O valor dos custos e despesas variáveis não está
disponível no relatório para o ano de 2021, mas em 2022 o valor foi de
R$42.695,00, representando 100% dos custos e despesas variáveis.
- Margem de Contribuição: A margem de contribuição não foi especificada para o
ano de 2021, mas em 2022 foi calculada em R$1.802.374
Pontos Negativos:
- Alguns valores estão marcados como “#VALOR ¡” ou “-”, indicando dados faltantes
ou inadequados.
- Os Custos e Despesas Fixas não foram especificados, impossibilitando uma
análise completa.
- Não há informações sobre o Ponto de Equilíbrio ou a Margem de Segurança
Operacional, o que dificulta a avaliação do risco financeiro da empresa.
- Não foram fornecidos dados sobre a evolução do faturamento em 2023,
impossibilitando uma análise futura.

16 Impostos:
Este relatório apresenta uma análise comparativa dos regimes tributários de Lucro
Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, com base nas informações fornecidas.

Regime de Lucro Real:

Receita Bruta Mensal: R$ 500.000,00

ICMS sobre Vendas: R$ 90.000,00
ICMS: Crédito sobre Compras: R$ 17.500,00
PIS: R$ 3.250,00
COFINS: R$ 15.000,00
Receita Líquida: R$ 409.250,00
Custo da Mercadoria Vendida: R$ 250.000,00
Margem Bruta: R$ 159.250,00
Folha de Pagamento sobre Receita Bruta: R$ 50.000,00

Encargos Sociais sobre Folha: R$ 13.750,00

Despesas Diversas sobre Receita Bruta: R$ 10.000,00
Lucro Líquido: R$ 85.500,00
CSLL: R$ 7.695,00
 LALUR: R$ 60.000,00
IR: R$ 12.825,00
Carga Tributária: R$ 129.518,00
Lucro: R$ 60.482,00
Regime de Lucro Presumido:
Receita Bruta Mensal: R$ 500.000,00
ICMS sobre Vendas: R$ 90.000,00
ICMS: Crédito sobre Compras: R$ 17.500,00
PIS: R$ 3.250,00
COFINS: R$ 15.000,00
Receita Líquida: R$ 409.250,00
Custo da Mercadoria Vendida: R$ 250.000,00
Margem Bruta: R$ 159.250,00
Folha de Pagamento sobre Receita Bruta: R$ 50.000,00
Encargos Sociais sobre Folha: R$ 13.750,00
Despesas Diversas sobre Receita Bruta: R$ 10.000,00
Lucro Líquido: R$ 85.500,00
CSLL: R$ 5.400,00
Base de Cálculo do Lucro Presumido CSLL: R$ 64.980,00
IR: R$ 6.000,00
Base de Cálculo do Lucro Presumido IR: R$ 72.100,00
Carga Tributária: R$ 135.400,00
Lucro: R$ 72.100,00
Regime do Simples Nacional:
Receita Bruta Mensal: R$ 500.000,00
Em 12 meses: R$ 6.000.000,00
ICMS – Simples: R$ 0,00
Receita Bruta Mensal (limite de 200 mil + 20%): R$ 500.000,00
Custo da Mercadoria Vendida: R$ 250.000,00
Margem Bruta: R$ 159.250,00
Conclusão

Em conclusão, o presente relatório analisou e avaliou a empresa Odontoprev, uma das

líderes no setor de planos odontológicos no Brasil. Durante a análise, foram
considerados diversos aspectos, incluindo o desempenho financeiro, a posição de
mercado, as estratégias de negócios, a satisfação do cliente e as tendências do setor.

Com base nos dados e informações coletados, podemos concluir que apresenta uma
posição sólida no mercado de planos odontológicos. A empresa tem uma base
significativa de clientes e uma ampla rede de dentistas credenciados, o que fortalece
sua presença e competitividade.

Do ponto de vista financeiro, demonstrou resultados consistentes ao longo dos anos,

registrando crescimento de receita e lucratividade. A empresa adotou medidas eficazes
para controlar custos operacionais e melhorar a eficiência, contribuindo para seu
desempenho financeiro positivo.

Além disso, tem buscado constantemente inovações tecnológicas para melhorar a

experiência do cliente e a qualidade dos serviços oferecidos. A empresa investiu em
sistemas digitais, como plataformas online e aplicativos móveis, facilitando o acesso
dos clientes aos serviços e informações relevantes.

A satisfação do cliente é uma preocupação central para o estabelecimento, e a

empresa tem implementado diversas iniciativas nesse sentido. Programas de
atendimento ao cliente, pesquisas de satisfação e medidas de qualidade têm sido
adotados para garantir que os clientes recebam um serviço de alto padrão e tenham
suas demandas atendidas.

No entanto, é importante ressaltar que o setor de planos odontológicos enfrenta

desafios, como a concorrência acirrada e a regulação governamental, ela precisa estar
preparada para se adaptar a essas mudanças e continuar oferecendo serviços de
qualidade, mantendo sua vantagem competitiva.
Em resumo, a Odontoprev é uma empresa bem estabelecida no mercado de planos
odontológicos, com um desempenho financeiro sólido, uma ampla base de clientes e
um foco na satisfação do cliente. Com suas estratégias de negócios eficientes e
investimentos em tecnologia, a empresa está bem posicionada para enfrentar os
desafios do setor e manter seu crescimento sustentável no futuro.