Legislação tributária 04/04/2022

Prof. Flávio Moura

1)Escapa ao conceito de tributo a ideia de

Alternativas

A) prestação pecuniária.

B) compulsoriedade.

C) penalidade.

D) atividade administrativa vinculada.

E) instituição por lei.

2)Para se identificar a natureza jurídica específica de um tributo considera-se, em regra,

Alternativas

A)o fato gerador da respectiva obrigação tributária.

B)a destinação legal do produto de sua arrecadação.

C)a validade jurídica dos atos efetivamente praticados pelos contribuintes.

D)os efeitos dos atos jurídicos efetivamente ocorridos.

E)a denominação e demais características formais adotadas pela lei.

3)Julgue os itens a seguir relativos à definição, às finalidades básicas e à natureza jurídica do

tributo.

Tributo é toda prestação pecuniária sancionatória de ato ilícito.

Alternativas

Certo ( ) Errado ( X )

4)Julgue os itens a seguir relativos à definição, às finalidades básicas e à natureza jurídica do

tributo.

A natureza jurídica específica do tributo é determinada pelo fato gerador da respectiva

obrigação, devendo-se considerar, necessariamente, para qualificá-la, a destinação legal do
produto de sua arrecadação.

AlternativasCerto ( ) Errado ( X)
5) Tributo é:

1. instituído em lei e cobrado mediante atividade administrativa plenamente vinculada.

2. sanção de ato ilícito.

3. toda prestação pecuniária compulsória em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir.

Assinale a alternativa que indica todas as afirmativas corretas.

Alternativas

A) É correta apenas a afirmativa 1.

B) São corretas apenas as afirmativas 1 e 2.

C) São corretas apenas as afirmativas 1 e 3.

D) São corretas apenas as afirmativas 2 e 3.

E) São corretas as afirmativas 1, 2 e 3.

6) O sistema tributário nacional adota clara definição de tributo e os tipos de tributos, que
corresponde à seguinte alternativa abaixo:Alternativas

A) A definição de tributo é a prestação pecuniária compulsória, em dinheiro, que não constitua

sanção de ato ilícito, instituída em lei. Tipos de tributo: IPTU, ICMS, ITBI.

B) Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa
exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante
atividade administrativa plenamente vinculada. São tributos: imposto, taxas e contribuição de
melhoria.

C) Tributo é toda prestação compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que
não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e atividade administrativa plenamente
vinculada. Tipos de tributo: imposto, taxas e tarifas.

D) A definição tributo relaciona a exigência estatal de prestação pecuniária da sociedade para

fazer frente às despesas públicas, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, instituída
em lei. São tributos: imposto, tarifa e preço público.

E) Tributo é apenas a prestação pecuniária compulsória, em moeda nacional, que não

constitua poder de polícia, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa
plenamente vinculada. Tipos de tributo: impostos federais, estaduais e municipais.

7)Considerando o que dispõem o Sistema Tributário Nacional e a

Lei de Responsabilidade Fiscal, julgue os próximos itens.

A definição de tributo depende da destinação legal do produto de sua arrecadação.

AlternativasCerto ( ) Errado ( X )
8) Acerca do sistema tributário nacional, julgue os itens seguintes.

A destinação legal do produto da arrecadação de determinado tributo é imprescindível para

qualificar sua natureza jurídica.

Alternativas

Certo ( ) ERRADO ( X )

9)Mário ampliou seu estabelecimento, expandindo-o no

espaço público contíguo a seu comércio, nos limites legais exigidos

para o uso de área pública. Assim, Mário passou a realizar o

pagamento mensal de um valor para utilização da área pública,

estabelecido pela administração pública.

A respeito dessa situação hipotética, julgue os itens que se seguem.

O valor pago por Mário corresponde à taxa pelo uso do espaço público, caracterizando receita
derivada para a administração pública.

Alternativas

Certo ( ) Errado ( X )

10) No que se refere ao direito financeiro, julgue os itens seguintes.

As receitas advindas da exploração de atividade econômica estatal são classificadas, quanto à

origem, como receitas originárias.

Alternativas

Certo ( X ) Errado ( )
11) cerca dos tributos e seus impactos nas operações das empresas,

julgue os próximos itens.

O tributo denominado programa de integração social (PIS) é considerado um imposto, e não,

uma contribuição social.

Alternativas

Certo ( ) Errado ( X )

12)Dentistas, médicos, contadores e outros profissionais liberais pagam às suas entidades de

fiscalização do exercício de suas profissões uma espécie de tributo. De acordo com as
disposições constitucionais, esse tributo é:

Alternativas

A) um imposto para o financiamento das entidades de fiscalização do exercício de profissões

regulamentadas por lei;

B) uma contribuição social para financiar as atividades desenvolvidas pelas entidades de

fiscalização;

C) uma taxa pelo exercício do poder de polícia das entidades de fiscalização do exercício de
profissões regulamentadas por lei;

D) uma contribuição de interesse das categorias profissionais ou econômicas, para

financiamento das entidades que exercem o poder de polícia em relação aos profissionais
afiliados;

E) uma contribuição de melhoria para o incremento das atividades das entidades que exercem
o poder de polícia em relação aos profissionais afiliados.

13)Quais as espécies de tributos

IMPOSTOS, TAXAS, CONTRBUIÇÃO DE MELHORIA, CONTRIBIÇÕES ESPECIAIS E EMPRÉSTIMO

CONPUSÓRIOS

14) Qual o conceito com um exemplo de contribuição de melhoria

15) Liste todos os tributos que voceconchece.

IPTU, IPVA, PIS COFINS, ICMS, IR, CSLL, ISS, ITR, II, IE, ITCMD, INSS, IPI, IMPOSTO SOBRE
GRANDES FORTUNAS,

16) Clóvis faleceu quando estava em débito quanto ao pagamento do imposto sobre a
propriedade territorial rural (ITR) e do imposto sobre serviços (ISS). Nessa situação, o espólio
será pessoalmente responsável pelos tributos devidos por Clóvis até a data da abertura da
sucessão.

Alternativas

Certo ( ) Errado ( ) resposta Certo

17) O Código Tributário Nacional – Lei nº 5171, de 25 de outubro de 1966, conceitua tributo e
dispõe, entre outras questões, sobre a competência tributária dos entes da federação.

A respeito destes temas, analise as afirmativas a seguir.

I. Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa
exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante
atividade administrativa plenamente vinculada.

II. A competência tributária é indelegável, salvo atribuição das funções de arrecadar ou

fiscalizar tributos, ou de executar leis, serviços, atos ou decisões administrativas em matéria
tributária, conferida por uma pessoa jurídica de direito público a outra.

III. A atribuição constitucional de competência tributária compreende a competência

legislativa plena.

IV. Os tributos são impostos, taxas, multas e contribuições de melhoria.

V. Constitui delegação de competência o cometimento, a pessoas de direito privado, do

encargo ou da função de arrecadar tributos.

Assinale a alternativa CORRETA.

Alternativas

A) Apenas as afirmativas I, II e IV estão corretas.

B) Apenas as afirmativas III e V estão corretas.

C) Apenas as afirmativas I, III e V estão corretas.

D) Apenas as afirmativas I e II estão corretas.

Resposta letra D

18) Uma empresa detém a propriedade sobre terras agriculturáveis em diversos estados do
Brasil, no ambiente rural, e, em diversos municípios de seu estado de origem, é proprietária de
terras urbanas.

Nessa situação, em razão das propriedades que detém, a empresa torna-se contribuinte de

Alternativas

A)dois impostos federais e um estadual.

B)dois impostos estaduais e um municipal.

C)um imposto municipal e um federal.

D)um imposto municipal, um estadual e um federal.

E)um imposto municipal e um estadual.

Resposta Letra C
19) Leia as afirmativas a seguir:

I. A natureza jurídica específica do tributo é determinada pelo fato gerador da respectiva

obrigação, sendo irrelevantes para qualificá-la a denominação e demais características formais
adotadas pela lei; e/ou a destinação legal do produto da sua arrecadação. II. O Imposto sobre
Serviços de Qualquer Natureza é um tributo aplicável exclusivamente aos serviços prestados
por empresas com faturamento superior a R$ 6 milhões por ano. III. Os tributos são impostos,
taxas e contribuições de melhoria.

Marque a alternativa CORRETA:

Alternativas
A)Nenhuma afirmativa está correta.
B)Apenas uma afirmativa está correta.
C)Apenas duas afirmativas estão corretas.
D)Todas as afirmativas estão corretas.
Resposta : Letra C

20) Sobre a Legislação Tributária brasileira, são condições para isenção do Imposto de Renda
Pessoa Física:
Alternativas
A) Trabalhadores autônomos.
B) Trabalhadores da área da Saúde e da Educação que contribuem com o desenvolvimento
social do país.
C) Maiores de 21 anos, solteiros, que moram com os pais e exerçam atividade remunerada.
D) Servidores públicos representativos, tais como vereadores, prefeitos, governadores e
presidente da República.
E) Portadores de doenças graves tais como AIDS, Cardiopatia Grave ou Cegueira.
Resposta letra E

21) As despesas com instrução, despesas médicas e pensão alimentícia são exemplos de
deduções na declaração do imposto de renda pessoa física.
Alternativas
Certo ( ) Errado ( )

22)Como se declara o imposto de renda de um Uber

23) Quanto ao Imposto de Renda Pessoa Física 2023, é CORRETO afirmar que:
Alternativas
A)Despesas médicas não poderão ser abatidas do Imposto, mesmo que devidamente
comprovadas.
B)Deve declarar o Imposto de Renda quem recebeu rendimentos tributáveis igual ou inferior a
um salário mínimo mensal em 2022.
C)Será exigido que os contribuintes informem o CPF (Cadastro de Pessoa Física) de todos os
dependentes de qualquer idade, até de recém-nascidos.
D)Em caso de Imposto a pagar, o pagamento deverá ser realizado em cota única, sem
possibilidade de parcelamento.

24) Paulo é artesão e vive da venda dos objetos que fabrica manualmente para exposição em
feiras de arte. Após tornar-se conhecido, seus trabalhos começam a angariar maior valor de
mercado. Em uma das suas negociações, Paulo aliena uma escultura por valor expressivo. O
comprador declara o referido bem e o custo de sua aquisição na declaração de ajusta para o
imposto de renda (pessoa física), indicando o cadastro fiscal do vendedor, como destinatário
daquele numerário. Paulo nunca realizou declaração de imposto de renda (pessoa física),
sendo surpreendido por notificação para pagamento do imposto sobre o valor da alienação em
referência. Uma das características da obrigação tributária consiste no nascimento:
Alternativas
A) conjuntamente com a manifestação de vontade do contribuinte
B) independentemente da manifestação de vontade do contribuinte
C) através da manifestação de vontade dos partícipes do negócio jurídico
D) em decorrência do registro do negócio jurídico mobiliário
E) pela declaração de valores perante o órgão tributante

Resposta B

25) No Brasil, anualmente as pessoas físicas que aufiram altos rendimentos estão obrigadas a
prestar informações à Receita Federal para fins de quantificação do imposto de renda devido.
No entanto, caso determinado contribuinte registre despesas fictícias no preenchimento da
Declaração do Imposto sobre a Renda Pessoa Física, a consequência será:
Alternativas
A) a perda dos direitos políticos.
B) a retenção de sua declaração em malha fiscal, para fins de análise pelo Fisco.
C) a perda do desconto concedido pelo pagamento antecipado do imposto.
D) o confisco administrativo de bens.

Resposta B