Tarefa 6.

Demonstração do resultado e demonstração dos fluxos de caixa

Demonstração de resultados:

Durante o mês de fevereiro de 2018, realizou as seguintes operações:

• É assinado contrato de locação pelo qual o aluguel de um mês dos

escritórios é pago por R$ 25.000,00
• Você paga o anúncio do mês por R$ 2.500
• A folha de pagamento é paga: US$ 20.000 para vendedores e US$ 12.000
para funcionários de gerenciamento
• A mercadoria é vendida a crédito por US $ 200.000, o custo da mercadoria
é de US $ 50.000
• O consumo de telefone do departamento de vendas para o mês é pago por
US $ 3.000 e 1.000 para o departamento administrativo.
• A mercadoria em dinheiro é vendida por US $ 116.000, o custo da
mercadoria é de US $ 33.000
• Juros são pagos para 8.000 (Despesa financeira)
• Equipamentos de informática vendidos por 12.000 (Outras receitas)
• Vendas retornaram para 25.000

Nota.- Despesas operacionais são a soma das despesas administrativas e

de vendas. Ou seja, primeiro determine as despesas de vendas e
administrativas e seus resultados somem-nas para obter as despesas
operacionais.

Utilize o seguinte formato para fazer a Demonstração do Resultado da

empresa, nas células azuis registre os valores que correspondem:
 Prepara a Demonstração do Resultado da empresa "Empresa
Martínez". Usando as seguintes informações:

Empresa "Martinez"
Demonstração de resultados
Período a partir de 28 de fevereiro de 2018

Venda à vista 116,000

Vendas a Crédito 200,000

Retorno sobre as vendas 25,000

Vendas Líquidas 291,000

Custo Caixa das Vendas 33,000

Custo de Vendas a Crédito 50,000

Lucro bruto 208,000

Despesas Operacionais: 63,500

Despesas Administrativas 38,000

Locação de Escritórios 25,000

Administração de Salários 12,000
Telefone de Administração 1,000
Despesas com vendas 25,500
Publicidade 2,500
Salários de vendas 20,000
Telefone de Vendas 3,000
Lucro operacional 144,500

Despesas financeiras 8,000

Outras Receitas 12,000

Lucro antes de impostos 148.500

ISR 30% 44,550

OUT 10% 14,850
Utilitário Neta 148,600

Nota.- Para fazer a entrega, remova as indicações da primeira coluna para uma melhor
apresentação.
 STATUS DO FLUXO DE CAIXA DO MAPA MENTAL

- Caixa recebida por

acréscimos de contribuições - Cobrança de vendas de
ou redistribuição de bens ou prestação de
contribuições. serviços.
- Cobrança de contas a
- Empréstimos recebidos a
receber4
curto e longo prazo,
- Cobrança de juros e
relacionados a transações
retornos de investimentos.
com fornecedores e
- Outros encargos não
credores relacionadas ao
funcionamento da entidade.
Estado Bilhetes
originados com operações de
investimento ou
financiamento.
- Outras entradas de caixa
não relacionadas às Bilhetes
atividades operacionais e de
investimento.
fluir
Financiar Operação

eficaz
- Pagamento de dividendos
ou equivalentes, - Desembolso de caixa para
dependendo da natureza da aquisição de matérias-primas,
entidade econômica .
Saídas Saídas insumos e bens para
produção.
- Reembolso de -Pagamento de contas de
contribuições em dinheiro .
Saque de contribuições em curto prazo.
dinheiro. - Pagamento a credores e
empregados.
- Pagamentos de obrigações - Pagamento de juros aos
de curto e longo prazo que
não sejam decorrentes de credores.
atividades operacionais . - Outros pagamentos não
originados com operações de
- Outros pagamentos não investimento ou
relacionados às atividades financiamento.
operacionais e de
investimento.

Bilhetes Saídas

- Arrecadação da venda de - Pagamentos para aquisição

investimentos, imobilizado e de investimentos, imobilizado
outros bens de uso. e outros bens de uso.

- Cobranças de empréstimos - Pagamentos na concessão

de curto ou longo prazo, de empréstimos de curto e
concedidos pela entidade. longo prazo,

- Outros encargos - Outros pagamentos não

relacionados a operações de originados com operações de
investimento ou investimento ou
financiamento. financiamento.

Referências
Castro, J.; (23 de abril de 2015). BLOG CORPONET. Obtido de https://blog.corponet.com.mx/que-is-
a-cash-flow-state-and-what-are-its-objectives