Riscos nas

CONTRATAÇÕES
Segundo a Nova Lei de Licitações (Lei 14.133/21) e Legislação Estadual Aplicável
 O que é Governança?

2
 Qual é a sua relação
com G Riscos?

3
GOVERNANÇA E RISCOS

“Governança pública compreende tudo o que uma instituição pública faz para
assegurar que sua ação esteja direcionada para objetivos alinhados aos
interesses da sociedade.”
— GOVERNO FEDERAL

“Sem dúvida alguma, a melhoria da governança pública é uma causa primária a

ser trabalhada para que possamos superar o desafio de transformar o “país
do futuro”, como somos conhecidos há anos, no “país do presente”
— PRESIDENTE DO TCU
¹ Guia da Política de Governança Pública (Governo Federal)
² 10 passos para a boa governança na gestão pública (TCU)

4
GOVERNANÇA E RISCOS
GOVERNANÇA DEFICIENTE GOVERNANÇA FORTE

- Centralização das decisões - Riscos gerenciados, reduzindo a ocorrência de

- Problemas acontecem sem ações anteriores para
preveni-los.
- Unidade sem metas claras para permitir o alcance dos
objetivos.
- Planejamento estratégico deficiente.
- Pessoas ocupando funções sem a competência necessária
5
problemas.
- Metas claras definidas e de conhecimento dos
colaboradores.
- Pessoas com a devida competência ocupando as
funções.
- Monitoramento eficiente dos resultados
- Ações e dados transparentes para conhecimento da
sociedade.
- Canais de denúncia funcionando corretamente.
GOVERNANÇA E RISCOS

Fonte: TCU
6
 O que é Riscos?

7
ESTUDOS DE CASO

Rompimento - Barragem Brumadinho Tragédia - Capitólio/MG Incêndio - Museu Nacional

( Janeiro/ 2019 ) ( Janeiro/ 2022 ) ( Setembro/ 2018 )

8
PAUSA PARA FALAR DA NOVA LEI!

9
PAUSA PARA FALAR DA NOVA LEI!

10
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

As organizações definem

OBJETIVOS
pretendidos

através do seu

PLANEJAMENTO
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

porém EXISTEM

“Pedras no
Caminho”
a que
Denominamos
RISCOS
CONCEITOS
RISCOS X PLANEJAMENTO

EX.: RISCO DE ACIDENTE DE TRÂNSITO

13
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

Destaca-se que ACEITAR os

RISCOS
SEM conhecê-los

não é
recomendável
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

DESISTIR da
atividade

também não é
NECESSARIAMENTE a

SOLUÇÃO
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

DEVEMOS

Analisar e
Avaliar
os

RISCOS
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

DEVEMOS

Priorizar

os

RISCOS
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

Devemos RISCOS
TRATAR os
PRIORIZADOS
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

AÇÕES DE
Consideramos as
TRATAMENTO = CONTROLE
CONCEITOS
Riscos X Planejamento
CONCEITOS
Riscos X Planejamento

INDEPENDENTE do
caminho

incorreremos
NECESSARIAMENTE por

RISCOS
CONCEITOS
Objetivos
Organizacionais
São o fim desejado que a organização
pretende atingir e que orientam o seu
comportamento em relação ao futuro e
ao ambiente interno e externo -
Chiavenato - Administração, teoria,
processo e prática - 1994
Razão de ser das Organizações
22
Riscos
Possibilidade de que um evento ocorra
e afete adversamente a realização dos
objetivos
(COSO I-IC 2013)
Efeito da incerteza nos objetivos
(ISO 31000:2018)
Controles
Internos
Processo conduzido pela estrutura de
governança, administração e outros
profissionais da entidade, e
desenvolvido para proporcionar
segurança razoável com respeito à
realização dos objetivos
[organizacionais]
(COSO I-IC 2013)
RISCO X PROBLEMA
Riscos X Problema

“Essa medida do governo federal foi motivada pelas condições da pista do aeroporto de Fernando de
Noronha, que está com "o pavimento da pista saturado e precisa de uma reforma, está esgotado",
segundo a Dix, empresa responsável pela administração do terminal.”
RISCO X PROBLEMA
“Existem duas maneiras de lidar com riscos:
i. ser surpreendido por eventos que podem impactar adversamente o alcance dos
objetivos da organização e então reagir a eles, o que caracteriza a cultura de “apagar
incêndios”;
ii. ou antecipar-se a eles, adotando medidas conscientes que mantenham ou reduzam
a probabilidade ou o impacto dos eventos nos objetivos.
Apenas a segunda maneira pode ser chamada de gestão de riscos (TCU, 2018)”

24
BENEFÍCIOS DA GR

PREVINE AUXILIA
Previne que situações Auxilia na tomada de
indesejadas aconteçam e decisão.
atrapalhe o alcance dos
objetivos.

POTENCIALIZA FORTALECE
Potencializa o alcance Fortalece a imagem
dos objetivos. institucional perante os
órgãos de controle

REDUZ DANOS RESGUARDA

Reduz os danos Contribui para uma maior
decorrentes de um risco segurança do gestor em
materializado. relação às ações
tomadas.
 Como implementar?

26
MODELO SUGERIDO PARA IMPLEMENTAÇÃO (SCGE)

Planejamento Implantação Monitoramento Revisão

Registro de Benefícios
Política GR Documento de Contexto Indicadores Gerenciais
e Recomendações

Declaração Apetite Matriz de Riscos Plano Monitoramento Manual Técnico

Tipologia de Riscos Plano de Tratamento

Plano Implementação Treinamento 1ª linha

Diagnóstico Maturidade *

27
MODELO SUGERIDO PARA IMPLEMENTAÇÃO (SCGE)

Planejamento Implantação Monitoramento Revisão

7 PASSOS

28
MODELO SUGERIDO PARA IMPLEMENTAÇÃO (SCGE)

Planejamento Implantação Monitoramento Revisão

PASSO 01 PASSO 02 PASSO 03 PASSO 04 PASSO 05 PASSO 06 PASSO 07

Contexto e Identificação Avaliação Definição do Validação do Definição das Elaboração
Escopo dos Riscos dos Controles Risco Residual Risco Inerente Respostas do Plano de
Tratamento

29
 E na prática?

30
EXEMPLO PRÁTICO
Exemplo: Riscos relacionados a Contratações Públicas

UG Secretaria da Fazenda

Ser um órgão apoiador do desenvolvimento socioeconômico do

VISÃO Estado, pautado pela responsabilidade fiscal, inovação, eficiência e
foco no cidadão.

Prover e gerir recursos necessários à implantação das políticas

MISSÃO públicas do Estado com vistas à manutenção do equilíbrio fiscal
dinâmico.

31
EXEMPLO PRÁTICO
Exemplo: Riscos relacionados a Contratações Públicas

UG Superintendência Administrativa-Financeira - SAFI

Ser reconhecida na SEFAZ pela efetividade dos serviços prestados

VISÃO
com foco na satisfação dos clientes.

Prover e gerir serviços de infraestrutura física e de logística por meio

MISSÃO da gestão dos recursos financeiros para que as diversas áreas da
SEFAZ desempenhem suas funções de forma adequada.

● Garantir a elaboração de Termos de Referência, Contratos e

OBJETIVOS seus aditivos.
● Modelar e aprimorar os processos.
● Otimizar a gestão dos recursos orçamentários e financeiros.

32
EXEMPLO PRÁTICO

Exemplo Prático

Deliberação Inadequada
quanto à solicitação de

REEQUILÍBRIO
CONTRATUAL

33
EXEMPLO PRÁTICO

Restrição orçamentária-
financeira Exemplo Prático

Formalização incompleta
Proc. adm.de concessão
Deliberação Inadequada
quanto à solicitação de

REEQUILÍBRIO
CONTRATUAL
Falta de conhecimento
pelos agentes públicos

Má-fé dos agentes

públicos

34
EXEMPLO PRÁTICO

Restrição orçamentária- Prejuízo à Administração

financeira Exemplo Prático Pública / Dano ao Erário

Formalização incompleta Favorecimento indevido à

Proc. adm.de concessão empresa contratada
Deliberação Inadequada
quanto à solicitação de

REEQUILÍBRIO
CONTRATUAL
Falta de conhecimento Rescisão contrato com
pelos agentes públicos Dispensa emergencial

Má-fé dos agentes Descontinuidade /

públicos Precarização do serviço

35
EXEMPLO PRÁTICO

Restrição orçamentária- Prejuízo à Administração

financeira Exemplo Prático Anulação do Pública / Dano ao Erário
Reequilíbrio

Formalização incompleta Auxílio áreas Apuração da Favorecimento indevido à

Proc. adm.de concessão contábil/jurídica Responsabilidade empresa contratada
Deliberação Inadequada
quanto à solicitação de

REEQUILÍBRIO
CONTRATUAL
Falta de conhecimento Rescisão contrato com
pelos agentes públicos Dispensa emergencial

Obrigatoriedade
Parecer Jurídico

Má-fé dos agentes Descontinuidade /

públicos Precarização do serviço

36
EXEMPLO PRÁTICO

Restrição orçamentária- Prejuízo à Administração

financeira
Matriz Alocação
Exemplo Prático Anulação do Pública / Dano ao Erário
de Riscos Reequilíbrio

Formalização incompleta Auxílio áreas Apuração da Favorecimento indevido à

Proc. adm.de concessão contábil/jurídica Responsabilidade empresa contratada
Deliberação Inadequada
quanto à solicitação de

Orientação
Técnica
REEQUILÍBRIO Matriz Alocação
CONTRATUAL de Riscos
Falta de conhecimento Rescisão contrato com
pelos agentes públicos Dispensa emergencial

Obrigatoriedade
Parecer Jurídico Encampação Serv.
/ Redução Contrato
Má-fé dos agentes Descontinuidade /
públicos Precarização do serviço

37
 E a NLLC?

38
39
CF - Art. 22, XXVII

1988
Linha do Tempo

LCC - Lei 8.666

1993

Pregão - Lei 10.520

2002

PPP - Lei 11.079

2004

RDC - Lei 12.462

2011

TCU - Acórdão 2622 Estat. EP/SEM - Lei 13.303

2016

MP - IN 05
2017

Governança - Dec. PE 46.855

2018
NOVA LEI DE LICITAÇÕES - ASPECTOS GERAIS

Pregão Elet. - Lei 10.024

2019

NLL - Lei 14.133

2021
NOVA LEI DE LICITAÇÕES - ASPECTOS GERAIS
Linha do Tempo

1988 1993 2002 2004 2011 2016 2017 2018 2019 2021

"A Lei Federal nº 8.666/1993 só será revogada após decorridos dois

Estat. EP/SEM - Lei 13.303

Governança - Dec. PE 46.855

Pregão Elet. - Lei 10.024

LCC - Lei 8.666

Pregão - Lei 10.520

CF - Art. 22, XXVII

PPP - Lei 11.079

RDC - Lei 12.462

NLL - Lei 14.133

MP - IN 05
anos da publicação oficial da Lei Federal n° 14.133/2021"
[ Art. 193 da NLLC ]

TCU - Acórdão 2622

40
NOVA LEI DE LICITAÇÕES - ASPECTOS GERAIS
Governança na NLL

Lei 8.666/93 Lei 14.133/21

Foco no: Foco na:

✓ Governança
✓ Combate à Corrupção X ✓ Resultados

✓ Logística Pública

Governança: “Desenvolver meios/ações/práticas para alcançar os resultados almejados”

NOVA LEI DE LICITAÇÕES - ASPECTOS GERAIS
Regulamentação em Pernambuco

Portaria Conjunta SAD/PGE n° 82/2021

Art. 1º A aplicabilidade do regime jurídico instituído pela Lei Federal

nº 14.133, de 1º de abril de 2021, no âmbito dos órgãos e entidades do
Poder Executivo Estadual, dar-se-á de forma gradual e progressiva à COMITÊ TÉCNICO
medida em que editadas as normas de regulamentação estadual. A SCGE participa do Comitê Técnico
Estadual formado para elaborar proposta
Parágrafo único. As regras principiológicas e as disposições do novo de alteração e atualização de leis e
regime jurídico que independem da edição de normas decretos estaduais a fim de promover a
regulamentares poderão ser imediatamente aplicadas. adequação da legislação estadual à Lei
Federal n° 14.133/2021
Art. 2º A adoção da faculdade prevista no parágrafo único do art. 1º
desta Portaria Conjunta deverá ser precedida de consulta à
Procuradoria-Geral do Estado.

42
NOVA LEI DE LICITAÇÕES - ASPECTOS GERAIS
Regulamentação em Pernambuco

✓ Portaria SAD n° 2.679/21 - Pesquisa de Preços

✓ Dec. Estadual nº 51.651/21 - Agentes de Contratação

✓ Dec. Estadual nº 51.652/21 - Planejamento das Contratações

✓ Dec. Estadual n° 52.153/22 - Índice de Reajustamento de Preços

✓ Lei Ordinária n° 15.555/21 - Reajustamento de Preços dos Contratos

✓ Decreto Estadual n° 53.384/22 - Fase Preparatória das Licitações e

Contratações Diretas

✓ Portaria SCGE nº 08/2023 - Política Geral de Riscos nas

Contratações Públicas
43
 Qual é a relação entre
Governança e
Contratações?

Limoeiro
44
GOVERNANÇA NA NLLC
Problemas em Licitações: Ausência de Planejamento

45 Jequié
GOVERNANÇA NA NLLC
Problemas em Licitações: TR incompatível com o propósito do objeto licitado

46
GOVERNANÇA NA NLLC
Governança nas Contratações Públicas

Art. 11. (...) Parágrafo único. A alta administração do órgão ou entidade é responsável pela
governança das contratações e deve implementar processos e estruturas, inclusive de gestão
de riscos e controles internos,

(...) para avaliar, direcionar e monitorar os processos licitatórios e os respectivos contratos,

com o intuito de alcançar os objetivos estabelecidos no caput deste artigo, promover um
ambiente íntegro e confiável, assegurar o alinhamento das contratações ao planejamento
estratégico e às leis orçamentárias e promover eficiência, efetividade e eficácia em suas
contratações.

~ Lei 14.133/21
GOVERNANÇA NA NLLC
Principais Inovações nas Contratações Públicas

● Art. 7º - Gestão por Competências

● Art. 12 - Plano de Contratações Anual

Instrumentos de
Governança na ● Art. 11 - Alinhamento ao Planejamento Estratégico

NLLC ● Arts. 18, 103 e 169 - Fomento à Gestão de Riscos

● Arts. 25, 60, 156 e 163 - Programa de Integridade

● Arts. 8º, 24, 117 e 170 - Fortalecimento do Controle Interno

GOVERNANÇA NA NLLC
Governança na NLLC

3 LINHAS NLL, Art. 169

“DE DEFESA”

“As contratações públicas deverão submeter-se a

práticas CONTÍNUAS E PERMANENTES de gestão de
riscos e de controle preventivo, inclusive mediante
1ª Linha 2ª Linha 3ª Linha adoção de recursos de tecnologia da informação, e,
além de estar subordinadas ao controle social,
1. Servidores e 1. Unidades de 1. Órgão Central de sujeitar-se-ão às seguintes linhas de defesa: [...]”
Empregados Controle Interno Controle Interno
Públicos
2. Unidades de 2. Tribunais de Contas
2. Agentes de Assessoramento
Licitação Jurídico

3. Autoridades de Segundo a NLL, o Órgão Central de Controle

Governança
Interno pertence à 3ª Linha “de Defesa”
49
GOVERNANÇA NA NLLC
Governança na NLLC

ÓRGÃOS DE GOVERNANÇA
Prestação de Contas aos Stakeholders pela supervisão organizacional

PRESTADORES EXTERNOS DE AVALIAÇÃO

Prestação
Papéis do corpo administrativo: integridade, liderança e transparência de Contas,
Reporte

GESTÃO Delegar,
Ações (incluindo gerenciar riscos) para
AUDIT. INTERNA Orientar,
Avaliação independente Recursos,
atingir objetivos organizacionais
Supervisão
PAPÉIS DA 1ª LINHA PAPÉIS DA 2ª LINHA PAPÉIS DA 3ª LINHA
● Provisão de produtos / ● Expertise, apoio, ● Avaliação e
serviços aos clientes; monitoramento e assessoria Alinhamento,
● Gerenciar riscos questionamento independentes e Comunicação,
sobre questões objetivas sobre Coordenação,
relacionadas a riscos questões relativas ao Colaboração
atingimento dos
objetivos

50
 Como a NLLC e
legislações decorrentes
abordaram sobre
Riscos?

51
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Processo Licitatório - Passos

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Oficialização Preparatória Divulgação Propostas Julgamento Habilitação Recursal Homologação Execução
(Planejamento) contratual + Pagamento
da Demanda do Edital e Lances
Fiscalização

01 - Preparatória 02 - Seleção do Fornecedor 03 - Gestão do contrato

52
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas

3
2
1

Metaprocesso de Contratações Públicas

Contratações Públicas Específicas
● NLL - Art. 169 caput ● NLL - Art. 18, X

53
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
ANÁLISE DE RISCOS NAS CONTRATAÇÕES PÚBLICAS

Art.3º A análise dos riscos que possam comprometer o sucesso da licitação e a boa
execução contratual será realizada por meio do procedimento de Gerenciamento de
Riscos, abrangendo os seguintes eixos:
I. Gerenciamento de Riscos Comuns do Metaprocesso de Contratações Públicas;
II. Gerenciamento de Riscos Específicos de cada contratação pública, quando for o
caso, quanto às análises relacionadas a:
a) riscos que poderão afetar os objetivos da licitação e da execução contratual;
b) riscos capazes de provocar desequilíbrio econômico-financeiro no contrato
Política Geral de Riscos
.

Parágrafo único. A análise de riscos deve ser realizada independente da modalidade

de contratação.
nas Contratações

54
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos do Metaprocesso de Contratações Públicas
● Conceito
“Rito integrado pelas fases de planejamento da contratação, seleção do
fornecedor e gestão do contrato, e que serve como padrão para que os
processos específicos de contratação sejam realizados” - Portaria
3 SEGES/ME nº 8.678/2021

2 ● Mapa de Riscos
1 Documento que materializa a análise dos riscos que possam comprometer
o sucesso da licitação e a boa execução contratual e propõe controles
capazes de mitigar as possibilidades ou os efeitos da sua ocorrência -
(Decreto Estadual nº 53.384/ 2022 - art 10).

Metaprocesso de
● Competência
Contratações Públicas Equipe multidisciplinar
(Política Geral de Riscos das Contratações Públicas)
.
55
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos do Metaprocesso de Contratações Públicas

Mapa de Riscos (Modelo)

56
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos do Metaprocesso de Contratações Públicas

Existe algum estudo sobre

Lista de RISCOS e
CONTROLES comuns

para que possamos

COPIAR?
Link
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Prazo para Metaprocesso

"O gerenciamento de riscos comuns do metaprocesso materializa-se através do

documento Mapa de Riscos, que deverá ser elaborado pelos órgãos e entidades em
até 120 (cento e vinte) dias, contados a partir do dia 1° de abril de 2023, podendo
ser atualizado, caso sejam identificados e propostos, respectivamente, novos riscos e
controles considerados relevantes."
[ §º 1º, Art. 6º da Portaria SCGE nº 08/2023 ]

58
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

● Conceito
Além da previsão de realização de GR no Metaprocesso de
Contratações Públicas, a NLL indicou também a necessidade
de gerenciar riscos na etapa de planejamento (ou preparatória)
dos processos licitatórios específicos, conforme art. 18, inciso
X.

● Produtos relacionados
Mapa de Riscos;
Matriz de de Riscos
Contratações ● Competência
Públicas Específicas Servidores da área técnica competente ou pela equipe de
planejamento da contratação (Decreto Estadual nº 53.384/22 -
art 3º ).
59
 Riscos capazes de afetar os objetivos
específicos da contratação

60
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Regulamentação em Pernambuco

Art. 2º O planejamento das contratações compreenderá, como

instrumentos de caráter obrigatório, o Plano Anual de Compras Setorial -
PAC-S, a ser elaborado por cada Unidade Gestora Coordenadora - UGC:

Parágrafo Único: Os Planos Anuais de Compras têm por objetivos: (...)

IV. subsidiar a elaboração de Estudo Técnico Preliminar, Termo de

Referência ou Projeto Básico, conforme o caso, além dos demais
DECRETO ESTADUAL Nº documentos que compõem a fase interna dos processos

51.652/21
licitatórios;

VI. subsidiar a priorização das contratações que serão objeto da

análise de riscos, considerando os critérios definidos em
regulamento próprio.

61
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Regulamentação em Pernambuco

Art. 10. O mapa de riscos é o documento que materializa

a análise dos riscos que possam comprometer o
sucesso da licitação e a boa execução contratual e
propõe controles capazes de mitigar as possibilidades
ou os efeitos da sua ocorrência.

Art. 11. A partir do dia 1º de abril de 2024, os órgãos e

DECRETO ESTADUAL Nº
entidades contratantes deverão elaborar o mapa de

53.384/22 riscos de processos de contratação específicos

priorizados no Plano Anual de Compras Setorial (PAC-S),
conforme critérios definidos em regulamento próprio.

62
ANÁLISE DE RISCOS NAS CONTRATAÇÕES PÚBLICAS
Prazo para Contratações Públicas Específicas

"A partir do dia 1º de abril de 2024, os órgãos e entidades contratantes

deverão elaborar o mapa de riscos de processos de contratação específicos
priorizados no Plano Anual de Compras Setorial (PAC-S), conforme critérios
definidos em regulamento próprio."
[ Art. 11º da Decreto Estadual nº 53.384/2022 ]

63
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

Mapa de Riscos (Modelo)

64
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

Mapa de Riscos
do Metaprocesso e da
Contratação Específica?
não seria
Retrabalho?
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

Mapa de Riscos
para TODAS as

Contratações
Específicas?
não seria
Exagerado?
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

humm, Entendi!
Seria algo complementar
e a partir de um escopo
Mas ainda sinto
falta de um..

Exemplo..
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

Ex.: Lavanderia Hospitalar

Causa Evento Conseq. Controle

Evasão de Perdas Tecnologia
Furto
Enxoval Financeiras por Chip
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

Qual a DIFERENÇA entre

MAPA MATRIZ
de Riscos de Riscos
 Riscos capazes de afetar o equilíbrio
econômico-financeiro do contrato

70
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Matriz de Riscos

Álea Ordinária
● Suportados, em regra, pelo ente particular, são riscos
Álea Ordinária inerentes à execução contratual (previsíveis e calculáveis)

Álea Extraordinária
● Suportados, em regra, pelo ente público, são riscos
Zona de Penumbra imprevisíveis e supervenientes capazes de impedir a
continuidade do contrato, tais como:
○ Caso Fortuito (NLL Art. 124, II, d e Art. 133, I)
○ Força Maior (NLL Art. 124, II, d e Art. 133, I)
Álea Extraordinária ○ Fato do Príncipe (NLL Art. 124, II, d)
“Teoria da Imprevisão” ○ Fato da Administração (NLL Art. 124, II, d)
○ Interferências imprevisíveis / incalculáveis (NLL Art.
124, II, d I)
71
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Matriz de Riscos

[A matriz de riscos pode ser entendida como um…]

“instrumento por meio do qual o Poder Público pretende
objetivamente alocar um fato - em razão da magnitude e
Álea Ordinária da probabilidade de ocorrência - no campo da álea
ordinária ou da álea extraordinária”

Zona de Penumbra
“A matriz de risco se revela, portanto, como instrumento
jurídico que pretende ampliar a segurança jurídica na ‘zona

Álea Extraordinária de penumbra’ que possa existir entre as áleas ordinária e

extraordinária”
“Teoria da Imprevisão”

Prof. Carolina Zancaner

72
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Regulamentação em Pernambuco

Art. 14º A matriz de riscos é o instrumento que

permite a identificação das situações futuras e
incertas que possam impactar o equilíbrio
econômico-financeiro do contrato, bem como a
definição das medidas necessárias para tratar os
riscos e as responsabilidades entre as partes.
DECRETO ESTADUAL Nº

53.384/22 Parágrafo Único: A matriz de riscos deverá estar

prevista em cláusula específica da minuta
contratual anexa ao edital.
73
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Problemas em Licitações: Falha na Estimativa da Demanda

O BRT Via Livre, composto por dois corredores conectando o Centro do Recife às
regiões Norte e Oeste da Região Metropolitana, ficou oneroso demais para o governo
de Pernambuco.
Por fazer parte dos dois únicos lotes do transporte público metropolitano que foram
licitados ainda em 2015, o desequilíbrio econômico-financeiro precisa ser coberto pelo
Estado.
O sistema nunca alcançou a demanda projetada lá atrás - 300 mil passageiros por dia -
e segue sofrendo com a falta de prioridade viária nos percursos, situação acompanhada
por inertes gestões públicas. A covid-19, lógico, potencializou tudo isso.

74
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
RISCOS CAPAZES DE AFETAR O EQUILÍBRIO ECONÔMICO-FINANCEIRO DO CONTRATO

“Segundo o Estado, a Arena entrou

com um pedido de arbitragem contra
o Estado pedindo vários itens, entre
os quais uma indenização por 'direito
a reequilíbrio do contrato porque ela
teria acelerado a obra'. Esse mesmo
pedido havia sido feito
administrativamente na gestão de
Eduardo Campos (PSB) e o governo
indeferiu.”
75
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Riscos nas Contratações Públicas Específicas

Matriz de Riscos (Modelo)

76
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Exemplo de Matriz de Riscos - DNIT
Tipo de Risco Descrição
Desapropriação Risco de não haver frentes
liberadas para o
contratado iniciar o
empreendimento;
Patrimônio Custos e atrasos associados
histórico, artístico e com descobertas
cultural arqueológicas ou outras
interferências com
patrimônio cultural.
Licença ambiental Risco de não obtenção das
/riscos ambientais licenças, quando do
vencimento ou licenças de
canteiro e jazidas.
77
Materialização Mitigação Alocação
Atraso no Administração deve fazer levantamento das Contratante
cronograma. áreas, cadastro e avaliação. Estimar o custo da
Aumento no desapropriação incluindo indenizações.
custo Possibilidade de aditivo de prazo e
reajustamento decorrente do atraso nessa
atividade, e se for o caso, reequilíbrio.
Aumento do Administração, por meio do gerenciamento Contratante
prazo e do custo ambiental, deve avaliar áreas de relevância
arqueológica, tornando público o estudo.
Atraso no Administração, por meio do gerenciamento Administração arca
cronograma ambiental deve prover todos os estudos, com licenças.
Aumento dos estimando custos. Passivo físico por conta
custos da Construtora.
RISCOS NAS CONTRATAÇÕES
Matriz de Riscos

“Não restam dúvidas de que a incerteza na alocação de riscos

gera um custo que é pago por todos nós, pois, na ausência de
definições claras acerca de quem deve suportar esses riscos, os
licitantes tendem a inclui-los em sua proposta.”

78
 Faço os Mapas de
Riscos e o trabalho
encerra?

79
MONITORAMENTO
MONITORAMENTO

MONITORAMENTO
seria verificar se o
Plano de ação (“Controles”)
está sendo cumprido?

80
MONITORAMENTO
MONITORAMENTO

O que são Key Risk Indicators (KRIs)?
Os KRIs são indicadores ou métricas usadas para medir
riscos que uma empresa está possivelmente exposta.
Pense neles como um sistema de aviso preventivo,
como um alarme que soa quando a exposição a riscos
de uma companhia excede níveis toleráveis. Os KRIs
devem ser mensuráveis e quantificáveis para serem
efetivos
Por que os KRIs são importantes?
Sem KRIs, uma organização aumenta a probabilidade
de estar sujeita a eventos ou situações que podem
prejudicar significativamente seus negócios. Afinal, KRIs
são os sinais de alerta que garantem que esses riscos
sejam identificados com antecedência e mitigados.

Exemplo:
Se uma organização se especializar em vendas no varejo, por exemplo, um
indicador-chave de risco (KRI) pode ser o número de reclamações de clientes. Portanto,
um aumento neste KRI pode ser uma indicação precoce de que um problema operacional
precisa ser resolvido.
81
MONITORAMENTO
MONITORAMENTO

Exemplo:
Risco: Fornecimento de merenda com alta rejeição pelos alunos
KRI: Média do resultado do Teste de Aceitação.

Teste de Aceitação

Link
82
MONITORAMENTO
MONITORAMENTO

Teste de Aceitação

Média aproximada por dia das avaliações

realizadas pelos Alunos.

Indiferente
Data: 01/05/2022
4/5
Não Gostei
Data: 02/05/2022
3/5
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Detestei 2/5
Data: 03/05/2022

83
CARTILHA
Diálogo sobre Riscos nas Contratações Públicas

https://www.scge.pe.gov.br/gestao-de-riscos/
 “O maior Risco é não correr nenhum risco…
em um mundo que está mudando rapidamente, a única
estratégia que certamente vai falhar é não correr riscos”
Mark Zuckerberg - Fundador do Facebook

85
 Obrigado
gestaoderiscos@cge.pe.gov.br

86
Diretoria de Governança e Riscos
Coordenadoria de Gestão de Riscos

Diretora: Cristiana Borges

Coordenador: Tiago Fonseca
Chefe: Vera Barros e Mariana Andrade
Equipe técnica:
● Alexandre Otávio
● Johnson Rodrigues
● Lucas Millet

87
 SCGE-PE
Secretaria da Controladoria-Geral do Estado