Ecf Check List Tax Compliance File - Docs

ROTINAS PARA PREPARAÇÃO DA DECLARAÇÃO DE
ECF 2023
ROTINA FORMATO
BALANCETE COM SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO

EXCEL
(ANTES DA APURAÇÃO DO RESULTADO)
EFDs CONTRIBUIÇÕES - BLOCOS PIS (M205) + COFINS

PDF
(M605)
INFORMES DE RENDIMENTOS DE SÓCIOS E

RECIBO
ADMINISTRADORES
DARFS DAS ANTECIPAÇÕES DE IRPJ E CSLL RELATÓRIO ECAC
ORGANOGRAMA +
DADOS DA CONTROLADORA FINAL DO GRUPO
CONTRATO SOCIAL
PLANILHAMENTO DE TODOS OS FECHAMENTOS DE

EXCEL
CÂMBIO (REMESSA E RECEBIMENTOS)
REGISTRO M500 DA ECF DO ANO ANTERIOR PDF
INFORMES DE RENDIMENTOS DE CLIENTES E BANCOS

PDF
E DAS DARFS RECOLHIDAS NO ANO PELO CÓDIGO 8045
CONTRATOS SOCIAIS DE EMPRESAS QUE A EMPRESA

PDF
TEM PARTICIPAÇÃO
RAZÃO CONTÁBIL DAS CONTAS DE DEPSESA E

EXCEL
RECEITA PATRIMONIAL (SE HOUVER)
EMISSÃO DA MOVIMENTAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO
EXCEL
PELA CONTABILIDADE
BALANCETE DE 31/12 DO ANO ANTERIOR EXCEL
AÇÃO DA DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICOS-FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
ENTITY
ECF 2023 - Ano-calendário 2022
OBJETIVO
Utilizar o balancete com suporte documental na ECF e-LALUR. Utilizar o balancete versão
excel para efetuar os relacionamentos das contas contábeis com as linhas e fichas da ECF
e-LALUR. Assim como relacionar as contas contábeis com as contas referenciais do livro
diário eletrônico SPED. Garantindo a coerência das informações
Verificar se as informações referentes à receita de exportação informadas nas EFDs
Contribuições conferem com a informação apresentada nos Registros K355 e L300 da
ECF e-LALUR. Garantindo a coerência das informações prestadas entre as declarações.
Verificar se as informações referentes aos rendimentos pagos aos sócios e
administradores informadas na DIRF conferem com as informações apresentadas no
Garantindo a coerência das informações prestadas entre as declarações.
Verificar se os valores recolhidos conferem com os valores informados nos Registros
N620, N630, N660 e N670 da ECF e-LALUR e, com os valores informados nas DCTFs
enviadas no ano da apuração.
Garantindo a coerência das informações prestadas entre as declarações.
preenchimento dos registros W100 e W300 da ECF e-LALUR
Tabular as informações constantes nos contratos de compra e venda de câmbio
segregando por: País, Código de Serviço, Fornecedor ou Cliente, Tipo de Fornecedore
(Intercompany / Sediado em País com Tributação Favorecida / Demais).
Estas infornações são utilizadas no preenchimento de todos os Registros X e do Registro
Y520 da ECF e-LALUR
Utilizar os saldos do Lado B de 31 de dezembro do exercício anterior, para o
preenchimento do Registro M500 do ano corrente.. Garantindo assim a coerência entre os
saldos finais e inciais informados na ECF e-LALUR do ano anterior com a ECF e-LALUR
do ano a ser enviada.
Comparar os informes de rendimentos enviados pelos clientes e bancos com as retenções
de impostos (IR/CSLL/PIS/COFINS), que efeturam sobre os pagamentos para a
EMPRESA e registradas no grupo de contas de impostos a recuperar durante o ano.
Comparar os valores das DARFs recolhidas pela EMPRESA com as DCTFs enviadas no
ano e os seus registros contábeis no grupo de impostos a recuperar.
Após a confirmação destes valores, os mesmos são informados no Registro Y570 da ECF
e-LALUR
Informar na Ficha Y620 da ECF e-LALUR as empresas as quais a EMPRESA tem
participação pemanente ou que seja controladora, declarando o valor no capital social e o
percentual de participação. Utilizando-se das informações constantes no Contrato Social
das empresas.
Verificar de qual empresa controlada refere-se ao saldo de Receita ou Despesa com
equivalência e informar no Registro Y620 da ECF e-LALUR
Utilizar os valores das Adições e das Baixas do Ativo Imobilizado realizadas durante o ano
para informar do Registro Y671 da ECF e-LALUR.
Utilizar as informações do Lucro Líquido Antes dos Impostos e da Receita Buta do ano
anterior para o preenchimento do Registro Y720.
FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
CUMPRE CONCLUSÕES
REGISTRO ECF
SIM NÃO
Registros K355 e L300
Registro Y600
Registros N620, N630, N660

e N670 W100 e W300 da
Registros
ECF e-LALUR
Registro Y520
Registro M500
Registro Y570
Registro Y620
Registro Y620
Registro Y671
Registro Y720
ROTINAS PARA PREPARAÇÃO DA DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICOS-FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
ENTITY
CUMPRE
ROTINA OBJETIVO CONCLUSÕES
CRUZAMENTOS / CONFERÊNCIAS SIM NÃO
EMISSÃO E GERAÇÃO DO Utilizar o balancete com suporte documental na ECF e-LALUR.

BALANCETE COM SALDOS EM 31 Utilizar o balancete versão excel para efetuar os relacionamentos BALANCETE X ECF e-LALUR X
DE DEZEMBRO (ANTES DA das contas contábeis com as linhas e fichas da ECF e-LALUR. SPED CONTÁBIL
APURAÇÃO DO RESULTADO) - Assim como relacionar as contas contábeis com as contas
VERSÃO IMPRESSA E VERSÃO referenciais do livro diário eletrônico SPED. Garantindo a coerência
EXCEL das informações prestadas entre as declarações.
Verificar se as informações referentes à receita de exportação

IMPRESSÃO DAS EFDs informadas nas EFDs Contribuições conferem com a informação
ECF e-LALUR X DACON X SPED
CONTRIBUIÇÕES ENVIADOS NO apresentada nos Registros K355 e L300 da ECF e-LALUR.
CONTRIB
ANO Garantindo a coerência das informações prestadas entre as
declarações.
Verificar se as informações referentes aos rendimentos pagos aos

IMPRESSÃO DOS INFORMES DE sócios e administradores informadas na DIRF conferem com as
RENDIMENTOS DE SÓCIOS E informações apresentadas no Registro Y600 da ECF e-LALUR ECF e-LALUR X DIRF
ADMINISTRADORES
Garantindo a coerência das informações prestadas entre as
declarações.
Verificar se os valores recolhidos conferem com os valores

informados nos Registros N620, N630, N660 e N670 da ECF e-
IMPRESSÃO DAS DARFS DAS LALUR e, com os valores informados nas DCTFs enviadas no ano DARFS X DCTF X PER/DCOMP X
ANTECIPAÇÕES DE IRPJ E CSLL da apuração. ECF e-LALUR
RECOLHIDAS NO ANO
Garantindo a coerência das informações prestadas entre as
declarações.
CÓPIA DO MAIL DA LUCERO DE
14/03/2017 CONTENDO OS DADOS Utilizar os dados do Mail para o preenchimento dos registros W100 e
DECLARAÇÃO PAÍS A PAÍS
DA CONTROLADORA FINAL DO W300 da ECF e-LALUR
GRUPO
Tabular as informações constantes nos contratos de compra e venda
de câmbio segregando por: País, Código de Serviço, Fornecedor ou
PLANILHAMENTO DE TODOS OS Cliente, Tipo de Fornecedore (Intercompany / Sediado em País com
FECHAMENTOS DE CÂMBIO Tributação Favorecida / Demais).
DIRF X ECF e-LALUR X
(REMESSA E RECEBIMENTOS),
CONTRATOS CÂMBIO
REALIZADOS NO ANO DA
APURAÇÃO Estas infornações são utilizadas no preenchimento de todos os
Registros X e do Registro Y520 da ECF e-LALUR
Utilizar os saldos do Lado B de 31 de dezembro do exercício

anterior, para o preenchimento do Registro M500 do ano corrente..
IMPRESSÃO DO REGISTRO M500 ECF e-LALUR ANO ANTEIOR X ECF
Garantindo assim a coerência entre os saldos finais e inciais
DA ECF DO ANO ANTERIOR e-LALUR ATUAL
informados na ECF e-LALUR do ano anterior com a ECF e-LALUR
do ano a ser enviada.
Comparar os informes de rendimentos enviados pelos clientes e

bancos com as retenções de impostos (IR/CSLL/PIS/COFINS), que
efeturam sobre os pagamentos para a EMPRESA e registradas no
LEVANTAMENTO E IMPRESSÃO grupo de contas de impostos a recuperar durante o ano. Comparar
DOS INFORMES DE RENDIMENTOS os valores das DARFs recolhidas pela EMPRESA com as DCTFs
DARFS X DCTF X INFORMES DE
DE CLIENTES E BANCOS E DAS enviadas no ano e os seus registros contábeis no grupo de impostos
RENDIMENTOS X ECF e-LALUR
DARFS RECOLHIDAS NO ANO a recuperar.
PELO CÓDIGO 8045
Após a confirmação destes valores, os mesmos são informados no

Registro Y570 da ECF e-LALUR
Informar na Ficha Y620 da ECF e-LALUR as empresas as quais a

CÓPIAS DE CONTRATOS SOCIAIS EMPRESA tem participação pemanente ou que seja controladora, Contrato Social das Empresas x
DE EMPRESAS QUE declarando o valor no capital social e o percentual de participação. Posição Cadastral da Empresa
AEMPRESATEM PARTICIPAÇÃO Utilizando-se das informações constantes no Contrato Social das perante a Receita Federal
empresas.
RAZÃO CONTÁBIL DAS CONTAS Verificar de qual empresa controlada refere-se ao saldo de Receita
DE DEPSESA E RECEITA ou Despesa com equivalência e informar no Registro Y620 da ECF Razão Contábil
PATRIMONIAL (SE HOUVER) e-LALUR
EMISSÃO DA MOVIMENTAÇÃO DO Utilizar os valores das Adições e das Baixas do Ativo Imobilizado Relatório emitido pela contabilidade X
ATIVO IMOBILIZADO PELA realizadas durante o ano para informar do Registro Y671 da ECF e- Saldos Finais do Ativo Imobilizado em
CONTABILIDADE LALUR. 31 de dezembro
03/14/2024 Emitipo por: Revisado por:

ANÁLISE DAS DESPESAS OPERACIONIAS DA DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICOS-FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
ENTITY
CRUZAMENTOS / CUMPRE
SEÇÃO ASPECTO OBJETIVO PROCEDIMENTO CONCLUSÕES
CONFERÊNCIAS SIM NÃO
Saldos das contas contábeis que

Informar o valor total da despesa incorrida relativa à remuneração compõem o Registro L300 da ECF e-
mensal e fixa atribuída ao titular de firma individual, aos sócios, LALUR + DE X PARA Plano
diretores e administradores de sociedades, ou aos representantes Referencial
Remuneração a Dirigentes e a legais de sociedades estrangeiras, as despesas incorridas com os
Conselho de Administração salários indiretos concedidos pela empresa a administradores, Informes de rendimentos de
diretores, gerentes e seus assessores (PN Cosit nº 11, de 1992), e dirigentes e sócios na DIRF
o valor referente às remunerações atribuídas aos membros do
conselho fiscal ou consultivo.
Informar o valor das despesas com ordenados, salários, Saldos das contas contábeis que
gratificações e outras despesas com empregados, tais como: compõem o Registro L300 da ECF e-
Ordenados, Salários, Gratificações comissões, moradia, seguro de vida, contribuições pagas ao plano LALUR + DE X PARA Plano
e Outras Remun. a Empreg. PAIT, despesas com programa de previdência privada, Referencial
contribuições para os Fundos de Aposentadoria Programada
Individual (Fapi), e outras de caráter remuneratório

Incluir as despesas com contribuições, não computadas nos custos,
compõem o Registro L300 da ECF e-
SALÁRIOS Encargos Sociais (Inclusive FGTS) para a Previdência Social e FGTS (inclusive dos dirigentes - PN
LALUR + DE X PARA Plano
CST nº 35, de 31 de agosto de 1981
Referencial
Indicar as despesas com a constituição de provisões para:

a) pagamento de remuneração correspondente a férias e adicional
Provisões para Férias e 13º Salário compõem o Registro L300 da ECF e-
de férias de empregados, inclusive encargos sociais (Decreto nº
de Empregados LALUR + DE X PARA Plano
3.000, de 1999, art. 337, e PN CST nº 7, de 1980);
Referencial
b) o 13º salário, no caso de apuração trimestral do imposto,
inclusive encargos sociais (Decreto nº 3.000, de 1999, art. 338).
Indicar as participações atribuídas a empregados segundo

disposição legal, estatutária, contratual ou por deliberação da
assembléia de acionistas ou sócios.
Participações de Empregados
Para efeito de apuração do lucro real, somente são dedutíveis as LALUR + DE X PARA Plano
participações atribuídas indiscriminadamente a todos os Referencial
empregados que se encontrem na mesma situação de emprego, e
desde que atendidos os demais requisitos legais definidos na Lei nº
10.101, de 19 de dezembro de 2000.
03/14/2024 Emitido por: Revisado por:

ENTITY
Informar, salvo se houver linha mais específica nesta ficha, o valor

das despesas correspondentes aos serviços prestados por pessoa
física que não tenha vínculo empregatício com a pessoa jurídica
Prestação de Serviços por PF sem compõem o Registro L300 da ECF e-
declarante, tais como: comissões, corretagens, gratificações,
Vinculo Empregatício LALUR + DE X PARA Plano
honorários, direitos autorais e outras remunerações, inclusive as
Referencial
SERVIÇOS TOMADOS 3ºs relativas a empreitadas de obras exclusivamente de trabalho e as
decorrentes de fretes e carretos em geral.
Informar, salvo se houver linha mais específica nesta ficha, o valor Saldos das contas contábeis que
Prestação de Serviços por Pessoa
das despesas correspondentes aos serviços prestados por outra compõem o Registro L300 da ECF e-
Jurídica LALUR + DE X PARA Plano
pessoa jurídica à pessoa jurídica declarante.
Referencial
Indicar o total da Cofins apurado sobre a receita de vendas em Saldos das contas contábeis que
consonância com a legislação vigente à época da ocorrência dos compõem o Registro L300 da ECF e-
fatos geradores. O valor informado deve ser apurado de forma LALUR + DE X PARA Plano
Cofins s/ Faturamento Referencial
centralizada pelo estabelecimento matriz, quando a pessoa jurídica
possuir mais de um estabelecimento (Lei nº 9.779, de 1999, art. 15, Conferência com EFDs
III). CONTRIBUIÇÕES
Indicar o total das contribuições para o PIS/Pasep apurado sobre a Saldos das contas contábeis que
receita de vendas em consonância com a legislação vigente à compõem o Registro L300 da ECF e-
IMPOSTOS época da ocorrência dos fatos geradores. O valor informado deve LALUR + DE X PARA Plano
D PIS/Pasep s/ Faturamento
ser apurado de forma centralizada pelo estabelecimento matriz, Referencial
E quando a pessoa jurídica possuir mais de um estabelecimento (Lei Conferência com EFDs
S nº 9.779, de 1999, art. 15, III). CONTRIBUIÇÕES
P
E compõem o Registro L300 da ECF e-
S ISS s/ Faturamento
Indicar o total do Imposto sobre Serviço de qualquer Natureza (ISS)
relativo às receitas de serviços, conforme legislação específica.
A Referencial
S Conferência GUIAS PMSP

O Demais Impostos, Taxas e
Os tributos e contribuições indicados nesta linha são dedutíveis,
P DEMAIS IMPOSTOS
Contribuições, exceto IRPJ E CSLL
para efeito de determinação do lucro real, no período de apuração
em que ocorrer o fato gerador.
E Referencial
R
A
C
I
O
N
A
03/14/2024
I Emitido por: Revisado por:
S
D
E
S
P ANÁLISE DAS DESPESAS OPERACIONIAS DA DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICOS-FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
E
S
A ENTITY
S
O
P CUMPRE
SEÇÃO
E ASPECTO OBJETIVO PROCEDIMENTO CRUZAMENTOS / CONCLUSÕES
R
A Saldos das contas contábeis que
C Indicar o total das doações e patrocínios efetuados no período de compõem o Registro L300 da ECF e-
I Doações e Patrocínios Caráter apuração em favor de projetos culturais previamente aprovados LALUR + DE X PARA Plano
Referencial
O Cultural e Artístico pelo Ministério da Cultura ou pela Agência Nacional do Cinema
(Ancine), observada a legislação de concessão dos projetos.
N Documentação do projeto cultural
A aprovado pelo Ministério Cultura
I Indicar, as doações efetuadas a: a)
S entidades civis, legalmente constituídas no Brasil, sem fins
lucrativos, que prestem serviços gratuitos em benefício de
empregados da pessoa jurídica doadora, e respectivos
– dependentes, ou em benefício da comunidade na qual atuem; e Saldos das contas contábeis que
Doações a Entidades Civis
P b) Organizações da Sociedade Civil de Interesse Público (OSCIP), LALUR + DE X PARA Plano
qualificadas segundo as normas estabelecidas na Lei nº 9.790, de Referencial
J DOAÇÕES / CONTRIBUIÇÕES 23 de março de 1999.
E
M
G Indicar, as doações feitas, entre outras, aos Fundos controlados

E pelos Conselhos Municipais, Estaduais e Nacional dos Direitos da
Criança e do Adolescente. O valor dessas doações aos Fundos dos Saldos das contas contábeis que
R Outras Contribuições e Doações Direitos da Criança e do Adolescente não é dedutível como compõem o Registro L300 da ECF e-
A despesa operacional na determinação do lucro real e da base de LALUR + DE X PARA Plano
L cálculo da contribuição social sobre o lucro líquido, mas pode ser Referencial
deduzido diretamente do imposto devido, observadas as instruções
contidas no subitem 15.7.4 deste manual.
(
L
R
) Indicar as despesas com aluguéis não decorrentes de
Aluguéis compõem a Linha 16 da Ficha 05A
arrendamento mercantil.
da DIPJ
OCUPAÇÃO Indicar as despesas relativas aos bens que não estejam ligados
diretamente à produção, as realizadas com reparos que não
Despesas com Veículos e de compõem o Registro L300 da ECF e-
impliquem aumento superior a um ano da vida útil do bem, prevista
Conservação de Bens e Instalações LALUR + DE X PARA Plano
no ato de sua aquisição, e as relativas a combustíveis e
Referencial
lubrificantes para veículos.

N
A
I
S
P
J
E
M
G
E
R
A
L
(
L ANÁLISE DAS DESPESAS OPERACIONIAS DA DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICOS-FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
R
)
ENTITY
Indicar as perdas no recebimento de créditos decorrentes das compõem o Registro L300 da ECF e-
PROVISÃO DEVEDORES DUV. Perdas em Operações de Crédito
atividades da pessoa jurídica. LALUR + DE X PARA Plano
Referencial
Indicar as despesas, não computadas nos custos, pagas ou

creditadas a título de contraprestação de arrendamento mercantil,
Arrendamento Mercantil compõem o Registro L300 da ECF e-
LEASING decorrentes de contrato celebrado com observância da Lei nº
Operacional LALUR + DE X PARA Plano
6.099, de 12 de setembro de 1974, com as alterações da Lei nº
Referencial
7.132, de 26 de outubro de 1983, e da Portaria MF nº 140, de 1984.

Indicar apenas os encargos a esse título, com bens não aplicados compõem o Registro L300 da ECF e-
Encargos de Depreciação
diretamente na produção. LALUR + DE X PARA Plano
Referencial
DEPRECIAÇÃO
Indicar apenas os encargos a esse título, com bens não aplicados compõem o Registro L300 da ECF e-
Encargos de Amortização
diretamente na produção. LALUR + DE X PARA Plano
Referencial

ENTITY
Indicar o valor das despesas com alimentação do pessoal não compõem o Registro L300 da ECF e-
ligado à produção, realizadas durante o período de apuração, ainda LALUR + DE X PARA Plano
que a pessoa jurídica não tenha Programa de Alimentação do Referencial
Alimentação do Trabalhador Trabalhador aprovado pelo Ministério do Trabalho. As despesas
correspondentes, inclusive com cestas básicas de alimentos,
somente podem ser dedutíveis quando a pessoa jurídica fornecer
alimentação, indistintamente, a todos os seus empregados. Documentação NFs do fornecedor e
planilha cálculo PAT
Propaganda e Publicidade Indicar as despesas com propaganda e publicidade
Referencial
São totalmente indedutíveis não só as multas impostas por

infrações fiscais de que resulte falta ou insuficiência de pagamento
de tributo ou contribuição, como também aquelas que decorram de Saldos das contas contábeis que
infrações a normas não tributárias (multas de trânsito, por exemplo). compõem o Registro L300 da ECF e-
Multas
São dedutíveis as multas fiscais de natureza compensatória e LALUR + DE X PARA Plano
aquelas impostas por descumprimento de obrigações tributárias, Referencial
meramente acessórias, de que não resulte falta ou insuficiência de
OUTRAS DESPESAS pagamento de tributo ou contribuição (PN CST nº 61, de 1979).

Assistência Médica, Odont. e Indicar o valor das despesas com assistência médica, odontológica compõem o Registro L300 da ECF e-
Farmac. a Empregados e farmacêutica. LALUR + DE X PARA Plano
Referencial
Indicar, nesta linha, o valor de aquisição de bens do ativo
imobilizado cujo prazo de vida útil não ultrapasse um ano, ou, caso
Bens Peq. Valor ou de Vida Útil até compõem o Registro L300 da ECF e-
exceda esse prazo, tenha valor unitário igual ou inferior a R$
1 ano LALUR + DE X PARA Plano
326,61 (trezentos e vinte e seis reais e sessenta e um centavos)
Referencial
(Decreto nº 3.000, de 1999, art. 301).
Indicar, nesta linha, as demais despesas operacionais, cujos títulos

não se adaptem à nomenclatura específica desta ficha, tais como:
a) contribuição sindical; compõem o Registro L300 da ECF e-
Outras Despesas Operacionais
b) prêmios de seguro; LALUR + DE X PARA Plano
Referencial
c) fretes e carretos que não componham os custos;
d) despesas com viagens, diárias e ajudas de custo;
f) transporte de empregados.

ANÁLISE DAS RECEITAS OPERACIONAIS DA DECLARAÇÃO
E
ECF 2023 - A
SEÇÃO ASPECTO OBJETIVO
Receita de Prestação de Serviços - Mercado Interno
RECEITA
Receita de Prestação de Serviços - Mercado Externo
Variações Cambiais Ativas
RECEITA FINANCEIRA
Outras Receitas Financeiras
Receitas de Juros sobre o Capital Próprio
Resultados Positivos em Participações Societárias
R
E
C
E OUTRAS RECEITAS
I
T
A
S
Outras Receitas Operacionais
O
P
E
R
A
C
S
Outras Receitas Operacionais
O
P
E
R
A
C
I
O
N
A
I
S DESPESA FINANCEIRA (-) Variações Cambiais Passivas
/
R
E (-) Juros Sobre o Capital Próprio
C
E OUTRAS DESPESAS
I
T
A (-) Outras Despesas Financeiras
S
E Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos
Avaliados pelo Patrimônio Líquido
D
E
S
P
E Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos
S Avaliados pelo Patrimônio Líquido Incorporação, Fusão ou
A Cisão (Lei nº 9.53297, art. 7º)
S
F
I AMORTIZAÇÃO ÁGIO
N (-) Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos
A Avaliados pelo Patrimônio Líquido
N
C
E
I
R
(-) Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos
A Avaliados pelo Patrimônio Líquido Incorporação, Fusão ou
S Cisão (Lei nº 9.53297, art. 7º)
Receitas de Alienações de Bens e Direitos Classificados nos

Subgrupos Investimentos, Imobilizado e Intangível do Ativo
Não-Circulante
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
(-) Valor Contábil dos Bens e Direitos Alienados

RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
(-) Valor Contábil dos Bens e Direitos Alienados
(-) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IMPOSTO DE RENDA
(-) Provisão para o Imposto de Renda

ECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICOS-FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
ENTITY
PROCEDIMENTO
CONFERÊNCIAS SIM
Indicar a receita decorrente dos serviços prestados no mercado LALUR
interno.
Conferência com EFDs
CONTRIBUIÇÕES enviadas
Conferência com EFDs

Indicar a receita decorrente dos serviços prestados no mercado CONTRIBUIÇÕES enviadas, com as
externo. informações sobre Receita de
Exportação

Indicar os ganhos apurados em razão de variações ativas
decorrentes da atualização dos direitos de crédito e obrigações,
calculados com base nas variações nas taxas de câmbio.
Referencial
Indicar as receitas auferidas no período de apuração relativas a

juros, descontos, lucro na operação de reporte, prêmio de resgate Saldos das contas contábeis que
de títulos ou debêntures e rendimento nominal auferido em compõem o Registro L300 da ECF e-
aplicações financeiras de renda fixa. As receitas dessa natureza, LALUR + DE X PARA Plano
derivadas de operações com títulos vencíveis após o Referencial
encerramento do período de apuração, serão rateadas segundo o
regime de competência.
Indicar o valor dos juros recebidos, a título de remuneração do Saldos das contas contábeis que
capital próprio, em conformidade com o art. 9º da Lei nº 9.249, de compõem o Registro L300 da ECF e-
1995. O valor informado deve corresponder ao total dos juros LALUR + DE X PARA Plano
recebidos antes do desconto do imposto de renda na fonte. Referencial
Indicar os lucros e dividendos derivados de investimentos

avaliados pelo custo de aquisição e os ganhos por ajustes no Saldos das contas contábeis que
valor de investimentos relevantes avaliados pelo método da compõem o Registro L300 da ECF e-
equivalência patrimonial, decorrentes de lucros apurados nas LALUR + DE X PARA Plano
controladas e coligadas; Referencial
Indicar todas as demais receitas que, por definição legal, sejam

consideradas operacionais, tais como:
a) aluguéis de bens por empresa que não tenha por objeto a
locação de móveis e imóveis;
b) recuperações de despesas operacionais de períodos de

apuração anteriores, tais como: prêmios de seguros, importâncias
levantadas das contas vinculadas do FGTS, ressarcimento de Saldos das contas contábeis que
desfalques, roubos e furtos, etc. As recuperações de custos e compõem o Registro L300 da ECF e-
despesas no decurso do próprio período de apuração devem ser LALUR + DE X PARA Plano
creditadas diretamente às contas de resultado em que foram Referencial
debitadas;
Referencial
c) os créditos presumidos do IPI para ressarcimento do valor da

Contribuição ao PIS/Pasep e Cofins;
d) multas ou vantagens a título de indenização em virtude de

rescisão contratual (Lei nº 9.430, de 1996, art. 70, § 3º, II);
e) o crédito presumido da contribuição para o PIS/Pasep e da

Cofins concedido na forma do art. 3º da Lei nº 10.147, de 2000.
Indicar as perdas monetárias passivas resultantes da atualização Saldos das contas contábeis que
dos direitos de créditos e das obrigações, calculadas com base compõem o Registro L300 da ECF e-
nas variações nas taxas de câmbio (Lei nº 9.069, de 1995, art. 52, LALUR + DE X PARA Plano
e Lei nº 9.249, de 1995, art. 8º). Referencial
Indicar os juros pagos ou creditados individualizadamente a

titular, sócios ou acionistas, a título de remuneração do capital Saldos das contas contábeis que
próprio, calculados sobre as contas do patrimônio líquido e compõem o Registro L300 da ECF e-
limitados à variação, pro rata dia, da Taxa de Juros de Longo LALUR + DE X PARA Plano
Prazo (TJLP), observando-se o regime de competência (Lei nº Referencial
9.249, de 1995, art. 9º).
Indicar as despesas relativas a juros, a descontos de títulos de Saldos das contas contábeis que
crédito e ao deságio na colocação de debêntures ou outros compõem o Registro L300 da ECF e-
títulos. Tais despesas serão obrigatoriamente rateadas, segundo LALUR + DE X PARA Plano
o regime de competência. Referencial

Indicar o valor da amortização registrada no período, referente ao
deságio nas aquisições de investimentos avaliados pelo método
da equivalência patrimonial
Referencial
Indicar os valores de amortização do deságio fundamentado na

rentabilidade futura do ativo adquirido e originado na aquisição de
investimentos avaliados pelo patrimônio líquido, quando ocorrer
incorporação, fusão ou cisão da sociedade adquirida.
LADO B ECF e-LALUR
Este deságio deverá ser amortizado à razão de um sessenta

avos, no máximo, por mês do período de apuração (Lei nº
9.532/1997, art. 7º, Lei nº 9.718/1998, art. 10, IN SRF nº
11/1999).

Indicar o valor da amortização registrada no período, referente ao
ágio nas aquisições de investimentos avaliados pelo método da
equivalência patrimonial.
Referencial
Indicar os valores de amortização do ágio fundamentado na

rentabilidade futura do ativo adquirido e originado na aquisição de
investimentos avaliados pelo patrimônio líquido, quando ocorrer a
incorporação, fusão ou cisão da sociedade adquirida.
LADO B ECF e-LALUR
Este ágio deverá ser amortizado à razão de um sessenta avos, no

máximo, por mês do período de apuração (Lei nº 9.532, de 1997,
art. 7º; Lei nº 9.718, de 1998, art. 10; e IN SRF nº 11, de 1999).
Informar as receitas auferidas por meio de alienações, inclusive Saldos das contas contábeis que
por desapropriação, de bens e direitos classificados nos compõem o Registro L300 da ECF e-
subgrupos Investimentos, Imobilizado e Intangível do Ativo Não- LALUR + DE X PARA Plano
Circulante. Referencial
Indicar o valor contábil dos bens classificados nos subgrupos
Investimentos, Imobilizado e Intangível do Ativo Não-Circulante Saldos das contas contábeis que
baixados no curso do período de apuração cuja receita da venda compõem o Registro L300 da ECF e-
tenha sido indicada no item Receitas de Alienações de Bens e LALUR + DE X PARA Plano
Direitos Classificados nos Subgrupos Investimentos, Imobilizado e Referencial
Intangível do Ativo Não-Circulante
Indicar o valor contábil dos bens classificados nos subgrupos
Investimentos, Imobilizado e Intangível do Ativo Não-Circulante Saldos das contas contábeis que
baixados no curso do período de apuração cuja receita da venda compõem o Registro L300 da ECF e-
tenha sido indicada no item Receitas de Alienações de Bens e LALUR + DE X PARA Plano
Direitos Classificados nos Subgrupos Investimentos, Imobilizado e Referencial
Intangível do Ativo Não-Circulante
LALUR
Indicar a soma das provisões para a CSLL calculadas sobre a Conferência com as memórias de
base de cálculo correspondente ao período de apuração e sobre cálculo das antecipações mensais
os lucros diferidos da atividade geral e da atividade rural,
respectivamente, se for o caso. A sua constituição é obrigatória Conferência com as DCTFs
para todas as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real. enviadas, DARFS recolhidas e
Compensação de Impostos Retidos
Conferência com PER/DOCMPs

enviadas
LALUR
Conferência com as memórias de
Indicar a soma das provisões para o imposto de renda
cálculo das antecipações mensais
constituídas sobre o lucro real e sobre os lucros diferidos. A sua
constituição é obrigatória para todas as pessoas jurídicas
Conferência com as DCTFs
tributadas com base no lucro real.
enviadas, DARFS recolhidas e
Compensação de Impostos Retidos
Conferência com PER/DOCMPs
enviadas
DICA
CUMPRE
CONCLUSÕES
NÃO
ANÁLISE DAS RECEITAS OPERACIONAIS DA
SEÇÃO ASPECTO
DESPESAS INDEDUTÍVEIS /
RECEITAS NÃO TRIBUTÁVEIS
D
E
S
P
.
E
P
R
O
V
.
I
N
D
E
D
.
PROVISÕES INDEDUTÍVEIS
E
D
.
PROVISÕES INDEDUTÍVEIS
ANÁLISE DAS RECEITAS OPERACIONAIS DA DECLARAÇÃO DE INFORMAÇ
ENTITY
OBJETIVO
Identificação das despesas consideradas INDEDUTÍVEIS para efeito de cálculo do IRPJ e CSLL, conforme
lista abaixo
3.4.17.1.00001 - BRINDES (Item I, Art. 13, da Lei 9.249/95 e c/c a IN SRF 11/96)
3.4.17.1.00005 - DOAÇÕES (Item I, Art. 13, da Lei 9.249/95 e c/c a IN SRF 11/96) (Art. 365 do RIR/99)
3.4.17.1.00009 - DOAÇÕES LEI ROUANET (Art. 17 IN 267/02) (Art. 18 Lei 8313/91)
3.4.22.1.00001 - CONTRIBUIÇÕES A ASSOCIAÇÕES (Item I, Art. 13, da Lei 9.249/95 e c/c a IN SRF 11/96) (Art. 365 do RIR/99)
3.4.22.1.00002 - MULTAS DE INFRAÇÃO (Ac.103-03.333/81 e Ac.105-1.136/84)
3.4.22.1.00003 - OUTRAS DESPESAS INDEDUTÍVEIS (Que não atendem ao Art. 299 do RIR/99 a ao Parecer 32/81)
3.4.22.1.00004 - CONTINGÊNCIAS - (Item I, Art. 13, da Lei 9.249/95 e c/c a IN SRF 11/96)
Outros lançamentos indedutíveis em contas dedutíveis
3.5.01.3.00001 - PROVISÃO DE VARIAÇÃO CAMBIAL ATIVA (Item I, Art. 13, da Lei 9.249/95 e c/c a IN SRF 11/96)
3.5.02.3.00001 - PROVISÃO DE VARIAÇÃO CAMBIAL PASSIVA (Item I, Art. 13, da Lei 9.249/95 e c/c a IN SRF 11/96)
3.6.01.1.00002 - RESULTADO DE EQUIV. PATRIMÔNIAL (ART. 389 - RIR/99)
3.6.01.2.00002 - RESULTADO DE EQUIV. PATRIMÔNIAL (ART. 389 - RIR/99)
3.5.03.2.00003 - AMORTIZAÇÃO DE ÁGIO (Art. 7, Lei 9537/97)
3.6.01.2.00003 - AMORTIZAÇÃO DE ÁGIO
Identificação das despesas indedutíveis e receitas não tributáveis oriundas da aplicação da Lei 11.638,
conforme casos mais comumente aplicados ao nosso mercado descritos abaixo:
- Amortização do ágio por expectativa de rentabilidade futura

- Amortização de ativos intangíveis identificados no exercício de alocação do preço de compra
- Depreciação dos ativos imobilizados pela vida útil x taxas fiscalmente aceitas.
Para efeito de apuração do lucro real são vedadas as deduções das seguintes despesas
operacionais (art. 13 da Lei nº 9.249/96): a)de qualquer provisão, com exceção apenas
daquelas constituídas para férias de empregados e 13º salário; reservas técnicas das
companhias de seguro e de capitalização, das entidades de previdência privada e das
operadoras de planos de assistência à saúde, cuja constituição é exigida pela legislação
especial a elas aplicável; e para perdas de estoques, de que tratam os arts. 8º e 9º da Lei nº
10.753/03, com a redação dada pelo art. 85 da Lei nº 10.833/03
De acordo com a regulamentação fiscal, somente serão dedutíveis da base de cálculo do Imposto de Renda e
da Contribuição Social os registros contábeis relativos a perdas(despesas, contabilmente) de créditos
referentes aos casos em que (art. 340 doRIR/99):I —já exista declaração de insolvência do devedor, por meio
de sentença do Poder Judiciário;II — não exista garantia de valor para os créditos de até R$ 5.000,00, por
operação, vencidos há mais de seis meses; não exista garantia de valor para os créditos entre R$5.000,00 e
R$ 30.000,00 por operação e vencidos há mais de um ano e que estejam em processo de cobrança
administrativa (como o protesto do título em cartório) e,finalmente, não exista garantia para os créditos de
valor superior a R$ 30.000,00 evencidos há mais de um ano cujos procedimentos judiciais para recebimento
já estejam em andamento (como execução judicial, por exemplo);III — haja garantia para os valores a receber
vencidos há mais de dois anos e que já estejam contemplados em procedimentos judiciais para recebimento
ou arresto de garantias em andamento. Consideram-se créditos com garantia aqueles decorrentes de vendas
a prazo com reserva de domínio de alienação fiduciária em garantia ou de operações com outras garantias
reais;IV — haja declaração de falência ou concordata do devedor, em relação à parcela incobravel,
observando-se que a dedução da lei da será admitida a partir da data da decretação da falência ou da
concessão da concordata, desde que a credora tenha adotado os procedimentos judiciais necessários para o
recebimento do crédito, tais como a sua devida habilitação.
INFORMAÇÕES ECONÔMICOS-FISCAIS DA PESSOA JURÍDICA
TY
calendário 2022
PROCEDIMENTO
CONFERÊNCIAS SIM
Conferência dos saldos das contas em 31 de dezembro. Os

saldos integrais são considerados indedutíveis. Estes valores são
lançados no Registro M350 no campo 8 "DESPESAS
INDEDUTÍVEIS" da ECF e-LALUR. Nos casos de lançamentos de
Balancete e Razões contábeis
despesas indedutíveis dentro de contas de caráter dedutível,
deverá ser identificado tal lanaçamento e informado seu número,
valor e conta de despesa dentro do campo 8 do Registro M350 da
ECF e-LALUR.
Estes valores são lançados no Registro M350 no campo 15 e/ou

no campo 101 da ECF e-LALUR.
Estes valores são lançados no Registro M350 no campo 17 e/ou
no campo 97 da ECF e-LALUR.
Estes valores são controlados na Parte B da ECF e-Lalur. Sendo
informados no campo 95 da ECF e-LALUR
Analisar o balancete contábil e identificar os efeitos das

Balancete e Razões contábeis
transações descritas ao lado
As provisões e reversões de provisões efetuadas nas contas dos

grupos: Razão anual do grupo de contas
2.1.05.3 - Provisão para Despesas
2.2.03.1 - Contingências 2.1.05.3 - Provisão para Despesas
1.2.01.7.00011 - Depósito Judicial - Reversão 2.2.03.1 - Contingências
1.2.01.7.00011 - Depósito Judicial -
Reversão
são consideradas no cálculo do IRPJ e da CSLL como
indedutíveis, conforme rege a legislação ao lado mencionada.
Na ECF e-LALUR os valores das provisões e das reversões

devem ser informadas nos campos 6 e 95 do Registro M350 da
ECF e-LALUR . Dependendo do saldo líquido entre a soma das
provisões e a soma das reversões.
Fazer análise da dedutibilidade dos saldos mantidos a título de
provisão para devedores duvidosos no grupo:
1.1.02.9 - Provisão Para Devedores Duvidosos

Balancete com as composições por
observando-se os critérios de dedutibilidade descritos ao lado e
fatura das contas do grupo 1.1.02.9
documentando casos que se enquadrem nesses critérios. Na
Provisão Para Devedores Duvidosos
ECF e-LALUR os valores das provisões e das reversões devem
ser informadas nos campos 6 e 95 do Registro M350 da ECF e-
LALUR . Dependendo do saldo líquido entre a soma das
provisões e a soma das reversões.
CUMPRE
CONCLUSÕES
NÃO
CUMPRE
SEÇÃO REGISTRO OBJETIVO PROCEDIMENTO CONCLUSÕES
Informar nº CNPJ, Nome da EMPRESA, Período de Apuração, Tipo
0000 Identificação da Entidade CARTÃO CNPJ
de Escrituração (Original / Retificadora)
Informar Forma de Tributação (Lucro Real), Período de Apuração
(Anual), Qualificação da Pessoa Jurídica (PJ em Geral), Forma de
0010 Parâmetros de Tributação Tributação no Período (Todos Trimestres como REAL), Forma de
Determinação das Estimativas Mensais (Todos os meses como
Balanço/Balancete de suspensão/redução)
Informar se a empresa é ou tem:
Sujeita à Alíquota da CSLL de 15% Não
Quantidade de SCP da PJ Não
Administradora de Fundos e Clubes de Investimentos Não
Participações em Consórcios de Empresas Não
Operações com Exterior
C
Operações com Pessoa Vinculada/interposta Pessoa/ País com
A Tributação Favorecida
D PJ Enquadrada nos Artigos 48 ou 49 da INRFB 1312/2012 Não
A Participações no Exterior Não
S Atividade Rural Não
T Lucro da Exploração
R 0020 Parâmetros Complementares Isenção e Redução do Imposto para Lucro Presumido Não
O FINOR/FINAM/FUNRES Não
Doações a Campanhas Eleitorais Não
Participação Avalida pelo Método de Equivalência Patrimonial Verificar Chart Entity - Jurídico
Efetuou Vendas a Empresa Comercial Exportadora com Fim
Não
Específico de Exportação
Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
Ativos no Exterior
Comercial Exportadora Não
Pagamentos ao Exterior ou a Não Residentes
Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação Não
Royalties Recebidos do Brasil e do Exterior
Royalties Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior
03/14/2024
CUMPRE
Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos
do Brasil e do Exterior
Pagamentos ou Remesas a Título de Serviços, Juros e Dividendos

a Beneficiários do Brasi e do Exterior
Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico
C Capacitação de Informática e Inclusão Digital
A 0020 Parâmetros Complementares Repes, Recap, Padis, PATVD, Reid, Repenec, Reicomp, Retaero,
D Recine, Resíduos Sólidos, Recopam Copa do Mundo, Retid,
A REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas
S Polo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental

T Zonas de Processamento de Exportação
R Áreas de Livre Comércio
O Entidade Integrante de Grupo Multinacional
Informar, Natureza Jurídica, CNAE, Endereço, Telefone e Mail para

0030 Dados Cadastrais CARTÃO CNPJ
contato
Informar nome, CPF, CRC, Telefone, Mail do contador e do Situação Fiscal e-CAC e dados do
0930 Signatários da ECF
representante perante a Receita Federal Contador
03/14/2024
CUMPRE
M J050 Contas Contábeis Arquivo Importado da ECD. Plano de Contas

a
p
e
a K155 Balanço Arquivo Importado da ECD. Balancete
m
e
n
t DRE AD + SPED Contribuição
o K355 Demonstrações de Resultado Arquivo Importado da ECD.
(Receitas Estrangeiras)
03/14/2024
CUMPRE
L100 Balanco Patrimonial Arquivo Importado da ECD. Plano de Contas
Método de Avaliação do Estoque

L200 Informar Método de Cálculo do Estoque ???
Final
Informativo da Composição dos

L210 Informar custos dos produtos e serviços vendidos
Custos
I Demonstração do Resultado
R L300
Líquido no Período Fiscal
Arquivo Importado da ECD. DRE
P Informar as adições e exclusões das apurações mensais ( Novas
J M300 / M350 Lançamentos do e-Lalur (Parte a) linhas nos registros M300 e M350 (Parte A do LALUR e LACS) para Planilha de Cálculo do IRPJ / CSLL
lançamentos extemporâneos;)
FORAM FEITOS LANCAMENTOS EXTEMPORANEOS?

M300 / M350 Lançamentos do e-Lalur (Parte a) CONFIRMAR
E REFLEXO NA ECD FOI REALIZADO?
Identificação da Conta na Parte B Criação das contas referentes a parte B Lalur. (Provisões /
M010 Planilha de Cálculo do IRPJ / CSLL
do e-Lalur e do e-Lacs Prejuízos de Anos Anteriores)
C
S M410
Lançamentos na Conta da Parte B
do e-Lalur sem reflexos na parte A
Informar os valores de Prejuízos do Período DRE
L
L M500
Controle dos Saldos das Contas do
Registro Calculado Automaticamente pelo Validador
Planilha de Cálculo do IRPJ / CSLL
e-lalur (Parte B) (DIFERIDO)
Base de Cálculo do IRPJ e CSLL s/

N500 / N650 Registro Calculado Automaticamente pelo Validador Planilha de Cálculo do IRPJ / CSLL
Lucro Real

Cálculo do IRPJ e da CSLL mensal Informar as Deduções / Retenções que abatem o valor a recolher
N620 / N660 DCTF + DARFS + PER/DCOMPs + Lei
por Estimativa do imposto.
Rouanet + PAT
Cálculo do IRPJ e da CSLL Lucro Informar as Deduções / Retenções que abatem o valor a recolher
N630 / N670 DCTF + DARFS + PER/DCOMPs + Lei
Real do imposto.
Rouanet + PAT
03/14/2024
P Informar Technicolor
a Informações sobre o grupo
W100 Informar dados da Holding Mundial do Grupo Franca ( Tin number e
í Econômico
s endereco)
a
P
a
í Informar receitas obtidas em outos países. Se a empresa no Brasil
W300 Observações Adicionais - CBC Não Aplicável
s for a Holding Mundial
CUMPRE
Operações Com o Exterior (Pessoa Informar Valores das remessas e recebimentos de e para Relatórios do Contas a Pagar e a
X291
Vinculada) Intercompanies e/ou Países de Tributação Favorecida Receber (Intercompany e Exterior)
I
N
F
O
Operações Com o Exterior (Pessoa Informar Valores das remessas e recebimentos de e para PJs e/ou Relatórios do Contas a Pagar e a
X292
R Não Vinculada) Países sem Tributação Favorecida Receber (Intercompany e Exterior)
M
A
Ç
Õ Operações Com o Exterior Relatórios do Contas a Pagar e a
E X300 Informar as exportações envolvendo Intercompanies
S (Exportações) Receber (Intercompany e Exterior)
E
C
O Operações Com o Exterior Relatórios do Contas a Pagar e a
X320 Informar as importações envolvendo Intercompanies
N (Importações) Receber (Intercompany e Exterior)
Ô
M
I Rendimentos Relativos a Serviços,
Relatórios do Contas a Pagar e a
C X430 Juros e Dividendos Recebidos do Informar os recebimentos adindos do exterior
A Receber (Intercompany e Exterior)
S
Brasil e do Exterior
Pagamentos ou Remesas a Título
Relatórios do Contas a Pagar e a
X450 de Serviços, Juros e Dividendos a Informar os pagamentos ao exterior
Receber (Intercompany e Exterior)
Beneficiários do Brasi e do Exterior
CUMPRE
Pagamentos ou Remesas Informar Valores das remessas e recebimentos de e para Relatórios do Contas a Pagar e a
Y520
Recebidos do Exterior Intercompanies e/ou outros Receber (Intercompany e Exterior)
Discriminação da Receita de
Informar a Receita Bruta de Faturamento por Matriz e Filiais e por
Y540 Vendas dos Estabelecimentos por Balancete
CNAE
I Atividade Econômica
N
F Demonstrativo do Imposto de Informes de rendimentos (e-CAC +
O Y570 Informar as retenções sofridas no ano calendário
Renda e CSLL Retidos na Fonte Darfs)
R
M
A
Ç Y600 Identificação de Sócios e Titular Informar os dados dos sócios da EMPRESA Contrato Social / Ata / Chart Entity
Õ
E
S Y611 Rendimentos de Dirigentes, Sócios Informar os rendimentos dos Sócios Informes de rendimentos - DIRF
G
Y671 Outras Informações Informar movimentação do Ativo Imobilizado Mapa de mutação do Ativo Imobilizado
E
R
A Declaração de Informações de
I Y700
Operações Relevantes - DIOR
REGISTRO EXCLUÍDO DA ECF 2016 - ANO CALENDÁRIO 2015
S
Y720 Informação de Periodos Anteriores Informar o resultado ano calendário anterior ECF ANTERIOR
Outras Informações — O registro Y800 na ECF serve, assim como

Y800 Outras Informações ECF ANTERIOR
o equivalente J800 na ECD, para adicionar anexos ao SPED.

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ROTINAS PARA PREPARAÇÃO DA DECLARAÇÃO DE

BALANCETE COM SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO

EFDs CONTRIBUIÇÕES - BLOCOS PIS (M205) + COFINS

INFORMES DE RENDIMENTOS DE SÓCIOS E

DARFS DAS ANTECIPAÇÕES DE IRPJ E CSLL RELATÓRIO ECAC

PLANILHAMENTO DE TODOS OS FECHAMENTOS DE

REGISTRO M500 DA ECF DO ANO ANTERIOR PDF

INFORMES DE RENDIMENTOS DE CLIENTES E BANCOS

CONTRATOS SOCIAIS DE EMPRESAS QUE A EMPRESA

RAZÃO CONTÁBIL DAS CONTAS DE DEPSESA E

Registros K355 e L300

Registros N620, N630, N660

EMISSÃO E GERAÇÃO DO Utilizar o balancete com suporte documental na ECF e-LALUR.

Verificar se as informações referentes à receita de exportação

Verificar se as informações referentes aos rendimentos pagos aos

Verificar se os valores recolhidos conferem com os valores

Utilizar os saldos do Lado B de 31 de dezembro do exercício

Comparar os informes de rendimentos enviados pelos clientes e

Após a confirmação destes valores, os mesmos são informados no

Informar na Ficha Y620 da ECF e-LALUR as empresas as quais a

03/14/2024 Emitipo por: Revisado por:

Saldos das contas contábeis que

Saldos das contas contábeis que

Indicar as despesas com a constituição de provisões para:

Saldos das contas contábeis que

Indicar as participações atribuídas a empregados segundo

03/14/2024 Emitido por: Revisado por:

Informar, salvo se houver linha mais específica nesta ficha, o valor

Saldos das contas contábeis que

G Indicar, as doações feitas, entre outras, aos Fundos controlados

03/14/2024 Emitido por: Revisado por:

Indicar as despesas, não computadas nos custos, pagas ou

Saldos das contas contábeis que

03/14/2024 Emitido por: Revisado por:

São totalmente indedutíveis não só as multas impostas por

Saldos das contas contábeis que

Indicar, nesta linha, as demais despesas operacionais, cujos títulos

03/14/2024 Emitido por: Revisado por:

SEÇÃO ASPECTO OBJETIVO

Receita de Prestação de Serviços - Mercado Interno

Receita de Prestação de Serviços - Mercado Externo

Variações Cambiais Ativas

Outras Receitas Financeiras

Receitas de Juros sobre o Capital Próprio

Resultados Positivos em Participações Societárias

Receitas de Alienações de Bens e Direitos Classificados nos

RECEITAS NÃO OPERACIONAIS

(-) Valor Contábil dos Bens e Direitos Alienados

(-) Valor Contábil dos Bens e Direitos Alienados

(-) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

(-) Provisão para o Imposto de Renda

Conferência com EFDs

Saldos das contas contábeis que

Indicar as receitas auferidas no período de apuração relativas a

Indicar os lucros e dividendos derivados de investimentos

Indicar todas as demais receitas que, por definição legal, sejam

b) recuperações de despesas operacionais de períodos de

c) os créditos presumidos do IPI para ressarcimento do valor da

d) multas ou vantagens a título de indenização em virtude de

e) o crédito presumido da contribuição para o PIS/Pasep e da

Indicar os juros pagos ou creditados individualizadamente a

Saldos das contas contábeis que

Indicar os valores de amortização do deságio fundamentado na