Planeamento e Gestão do

Orçamento Familiar
UFCD - 9820

Formadora: Ana Paula Santos

ORÇAMENTO FAMILIAR
Nº de pessoas do agregado
familiar casal e dois filhos.

Família Tipo Nuclear.

Rendimento Total 1.500€

Proveniência do
rendimento,
trabalho assalariado
Sujeito A = 900€
Sujeito B = 600€
 Como planificar um “orçamento”?
 1.º Identificar “Rendimentos” e “Despesas”
 1 – Fontes de Rendimento.
 - Quantas pessoas têm rendimento no agregado
familiar?
 - Há património no agregado familiar?
Os rendimentos podem ser:
Fixos - são aqueles cujo valor se mantém
inalterado durante o período de tempo que se
conhece (salários ou as pensões de reforma).
Variáveis - são os que variam ao longo do
tempo (comissões/rendas…)
Deduções ao rendimento
 Descontos Obrigatórios (conta de outrém)
 Impostos (IRS) - O desconto mensal de IRS variam
em função do salário, estado civil e dependentes a
cargo do contribuinte. (tabela)
 Segurança Social (INSS) – 11% (taxa fixa)

 Descontos facultativos
 Sindicato
 Seguros de saúde
 outros
Rendimento/Salário Bruto /base ou ilíquido”?
É o salário sem descontos obrigatórios e ou
facultativos.
Rendimento/Salário líquido?
É o disponibilizado, na sua conta bancária. É o
salário bruto menos os descontos mais o subsídio de
almoço.
 (vencimento bruto – IRS – Seg. Soc. (11%) + sub.
Ref. (4.77) = x)
Tipos de Despesas
- As “despesas” devem ser todas
identificadas…e as do agregado familiar
podem classificar-se em:
Despesas necessárias
 Pagamento de bens e serviços considerados
essenciais, como a alimentação, o vestuário, a
habitação ou as despesas com saúde e educação.
Despesas supérfluas
Pagamento de bens e serviços destinados
à satisfação de desejos: (vestuário,
calçado, telemóveis e carros topo de
gama…)
As despesas do agregado, necessárias ou
supérfluas, podem também classificar-se
em:

Fixas
 Despesas cujo montante não podemos alterar no
curto prazo, porque não dependem do nosso
consumo. Podem ser totalmente fixas ou sofrer
alterações ao longo do tempo, (renda de casa;
empréstimo bancário para bens ou carro; escola dos
filhos…)
Variáveis:
 Prioritárias
 Não prioritárias
 Dependem do consumo mensal e podem ser
alteradas, reduzidas ou eliminadas, embora algumas
não possam reduzir para além de um certo limite
(alimentação, água, telefone e eletricidade).
3 – Noção de Saldo (como relação entre os
rendimentos e as despesas)

Saldo é o resultado/diferença (dinheiro

restante) entre o rendimento (salário) e as
despesas (descontos obrigatórios e/ou
facultativos). (X)

(vencimento bruto – IRS – Seg. Soc. (11%)

+ sub. Ref. (4.77) = x)
Planeamento do Orçamento
1 - Diferença entre objetivos de Curto e Longo
prazo.
- Para se fazer um “Planeamento do Orçamento” é
necessário pensar:
◦ metas (objetivos) de curto prazo;
◦ metas (objetivos) de médio prazo;
◦ metas (objetivos) de longo prazo.
Curto prazo: Metas que devem ser realizadas em até
1 ano.
Ex: - reserva de emergência
 - realização de uma viagem
 - realização de uma festa
Médio Prazo: Metas que devem ser feitas no prazo
de 1 a 5 anos.
Ex: - reforma da casa;
 - troca de carro;
 - viagem ao estrangeiro.

Longo Prazo: Metas que devem ser feitas, acima de

5 anos.
Ex: - faculdade dos filhos;
 - compra de uma casa;
 - economia de recursos para a aposentadoria.
Cálculo das necessidades de poupança para a
satisfação de objetivos no longo prazo.
 Poupar – Significa que uma parte do rendimento
(auferido) não é gasto no momento é que é recebido.
Esse dinheiro é guardado para o futuro.
PASSOS – OBJETIVOS

1.º- Identificar todos os rendimentos e despesas.

 - Determinar o saldo mensal.

2.º- Elaborar um Orçamento Familiar

 - Controlar despesas correntes.
 - Tomar decisões financeiras (preparação de reforma,
compra de casa, outra compra…)
3.º - Fazer contas (saldo).
 - verificar o saldo, para saber o dinheiro que pode
guardar.

4.º- Estabelecer um montante mensal para guardar

(poupança).
- fazer uso adequado do dinheiro a poupar.

5.º- Guardar a poupança no banco.

 ficar longe das tentações de gastos. (criar juros…)
Poupança
No orçamento familiar deve ter sempre o objetivo de
“poupança”.
A poupança pode ter vários propósitos:
 - comprar carro;
 - equipamentos domésticos;
 - fazer uma viagem;
- comprar casa (dar entrada);
- prevenir situações imprevistas;
- pagar educação dos filhos (faculdade);
- acumular fundos para a reforma
Fatores de Incerteza
1 – No rendimento
-Na elaboração do orçamento há imprevistos que
podem afetar tanto o rendimento como a despesa.

Exemplos: – Desemprego
– Divórcio
- Redução Salarial
- Promoção
- Doença

- No orçamento é importante prever algumas

poupanças para precaver situações imprevistas.
2 – Nas despesas
- Nas despesas também é importante
prever algumas poupanças para precaver
situações imprevistas.
Exemplos:
- Doença e acidentes.
- Reparações da casa.
Precaução
1 – Constituir “Fundo de Emergência”
- Um fundo de emergência é uma conta
separada da conta à ordem onde junta
dinheiro suficiente para, se necessário, fazer
frente a uma situação urgente que implique
pagar uma despesa inesperada.

- Considera-se que 8 meses é um valor aceitável

para criar um “fundo de emergência” e que
deverá ser atualizado conforme as necessidades
financeiras vão aumentando.
Para construir um fundo de emergência é
necessário:
Poupar dinheiro
Desviar esse dinheiro (quantia) para uma
conta separada.
PASSOS
Conhecer hábitos financeiros, para…
 - Saber o saldo;
 - Saber em que “compras” gasta mais;
 - Onde pode fazer cortes significativos
 - Em que categorias gasta mais dinheiro
desnecessariamente…
Fazer orçamentos mensais (todos os meses),
para…
- perceber onde está a gastar mais dinheiro. (para
ajustar os seus gastos e poupar no final do mês).
Calcular o montante necessário para viver sem
trabalhar, para…
- calcular quanto dinheiro teria que ter disponível para
cobrir entre três a seis meses de despesas sem
trabalhar. (Desta forma, terá uma folga financeira se
algum dia enfrentar uma situação de desemprego e
não tiver direito ao subsídio de desemprego).
 Solicitar uma transferência automática para a
poupança todos os meses - É uma forma mais fácil
de poupar, uma vez que é automática e não opcional.
 E se tiver dívidas e não conseguir poupar?
 -A renegociação de créditos será mais indicada para
quem já se encontra numa situação de endividamento.
– Importância dos Seguros
- No fundo de emergência devemos criar um plano
para Seguro de doença e Seguro de Acidentes
Pessoais.

Para que servem os Seguros de Doença ou

Acidentes Pessoais?
Os Seguros de Saúde são um apoio importante
para cobrir cuidados médicos ou riscos de doença
e precaver situações imprevistas em caso de:
Doenças,
Acidentes.
Conta de Depósitos à Ordem.
1 – Abertura da Conta à Ordem
 - O que é uma “Conta à Ordem”?
 A conta de depósitos à ordem, é um depósito na
qual o banco fica obrigado a devolver a qualquer
momento o dinheiro que o cliente lhe confiou.
Quais os Requisitos para Abrir uma Conta à
Ordem?
Ficha de Assinaturas.(preenchimento)
 Representa um contrato entre duas partes: o banco e
o cliente. (entregar cópia ao cliente)
 Condições Gerais de Abertura de conta –
(anexo)
 Deve o banco disponibilizar as condições da conta
para leitura do cliente. (entregar cópia ao cliente)
Pessoas Singulares:
 Nome completo;
 Assinatura;
 Data de nascimento;
 Nacionalidade constante do documento de
identificação;
 Tipo, número, data de validade e entidade emitente
do documento de identificação;
 Número de identificação fiscal nacional (sempre
que exigido por lei);
 Profissão e entidade patronal (quando existam);
 Morada completa de residência permanente e,
quando diversa, morada completa de residência
fiscal;
 Naturalidade;
 Outras nacionalidades não constantes do documento
de identificação.
Pessoas Coletivas:
 Denominação Social;
 Objeto;
 Endereço da sede;
 Número de Identificação de Pessoa Coletiva;
 Identidade dos titulares de participações no capital e
nos direitos de voto da pessoa coletiva de valor igual
ou superior a 25%;
 Identidade dos titulares dos órgãos de gestão da
pessoa coletiva.
– Tipo de Conta à Ordem
Conta Singular ou Individual
- Uma conta individual ou singular apenas pode
ser movimentada por uma pessoa.
 Este tipo de conta bancária apresenta a vantagem
de ser mais segura, reduzindo as possibilidades de
ocorrência de movimentações indesejadas.
Conta Coletiva
- Existem diversos tipos de contas bancárias
coletivas.
 Uma conta bancária coletiva ou mista pressupõe a
existência de pelo menos dois titulares, que dessa
forma são cotitulares dos fundos depositados.
Conta Coletiva Solidária

 Neste tipo de conta, qualquer um dos titulares

pode realizar movimentos, sem que exista a
necessidade de informar os outros titulares.
 É o tipo de conta mais comum nas famílias, uma
vez que facilitam a gestão das contas e não obrigam
a grandes burocracias.
Conta Mista

 Neste tipo de conta, todos os titulares da conta

têm de intervir. Apenas é possível retirar dinheiro
do banco com a autorização de todos os titulares.
 Este tipo de conta é bastante utilizado nos
condomínios.
Movimentação e Saldo da Conta
Ao verificar o Saldo da conta no multibanco,
aparecem-nos 4 valores que podem ser diferentes:
 - O Saldo disponível;
 - O Saldo cativo:
 - O Saldo contabilístico;
 - O Saldo autorizado.
Saldo Contabilístico
O saldo contabilístico corresponde ao saldo efetivo
da conta, considerando valores que podem ainda
não estar disponíveis mas constam já do saldo.
 Por exemplo: quando realiza um depósito no
multibanco, ou o depósito de um cheque, este valor
consta no seu saldo contabilístico, apesar de não
estar, ainda, disponível para ser utilizado.
Saldo Cativo
- O saldo cativo corresponde a um valor que está
para cobrança, mas ainda não foi processado.
 - Por exemplo: um valor de um débito direto
programado, ou o pagamento de portagens. Esse
valor já não está disponível para ser utilizado, no
entanto ainda não saiu da sua conta. Está, assim,
cativo.
Saldo Disponível
O saldo disponível é o valor que está à disposição,
para utilizar neste momento, sem custos acrescidos.
 Pode ser inferior ao saldo contabilístico, pois só
considera os valores que estão disponíveis para uso
imediato.
Saldo autorizado
O saldo autorizado corresponde ao saldo disponível
mais o valor que está autorizado a utilizar sob a
forma de facilidade de descoberto ou adiantamento
de ordenado.
 A utilização destes valores pode implicar o
pagamento de juros.
 Não se esqueça que a utilização dos valores
autorizados, acima do saldo disponível,
correspondem a um uso de crédito que estará,
provavelmente, sujeito ao pagamento de juros ou
outros encargos.
 Forma de Controlar os Movimentos e Saldo

 Movimento de conta – significa entrada e saída de

dinheiro.
 As instituições de crédito são obrigadas a informar
aos seus clientes sobre os movimentos a débito e a
crédito, através de um extrato de conta. (mensal)
O Cliente também pode verificar os seus
movimentos através da caderneta e por multibanco.
 O extrato deve identificar cada uma das operações
realizadas e indicar os montantes envolvidos nessas
operações:
 Datas dos movimentos;

Datas-valor;
 Saldo disponível na conta no final do período do
extrato.
 Como Podemos Movimentar a Conta à
Ordem?
A conta depósitos à ordem possui uma flexibilidade
na movimentação, no entanto, os meios de
movimentação mais conhecidos são:
Numerário;
Cartões (crédito e débito);
Transferências;
Ordens de pagamento (débitos diretos)
Cheques;
Seguros;
Custos de Manutenção
é o valor que as instituições bancárias cobram aos
clientes por esses mesmos serviços. Esse montante é
retirado da conta à ordem mensalmente.
 Os custos de manutenção variam de banco para
banco.
Serviços (custos)
Cartão de crédito;
Cartão de débito;
Transferências Interbancárias;
Cheques;

Outros…
 Como pagar menos comissões bancárias?
Comparar os custos de todas as
instituições financeira.
Ou

Mudar de banco.
Normalmente, os bancos que operam
totalmente online costumam cobrar menos
comissões de manutenção.
Ou
 Alterar/abrir uma conta de “Serviços
Mínimos Bancários”.
O que são “Serviços Mínimos Bancários”?
- Entende-se por serviços mínimos bancários o
número de serviços que têm de ser disponibilizados
pelos Bancos. (menos funcionalidades)

Condições:
 Única conta à ordem nos Bancos;
 Cartão multibanco;
 Realizar 2 transferências interbancárias (mês)
 Valor a pagar máximo: 5 euros (ano).
 Descobertos Autorizados em Conta à Ordem
O que são “descobertos bancários”?
- Descoberto bancário é uma situação em que a conta
bancária à ordem está com saldo negativo. O cliente
deve ao banco.
 Tipos de descobertos bancários.
Descoberto bancário autorizado é um prévio
acordo entre o cliente e o banco, onde se estipula
um limite para o descoberto, uma taxa de juro e o
período de vigência do saldo a descoberto.
 Neste caso existe facilidade de descoberto. A conta
ordenado é um exemplo de descoberto autorizado.
 Descoberto bancário não autorizado

ocorre sem contrato prévio entre o cliente e o banco.

Este último pode aceitar pagar o saldo negativo ou
recusar-se a isso.
São cobradas comissões pelo banco pela situação de
descoberto.
A taxa de juro e os encargos encontram-se no contrato
da conta à ordem.
 Neste caso pode registar-se assim uma
ultrapassagem de crédito aceite pelo banco, sem
acordo prévio, podendo o cliente dispor de fundos
que ultrapassam o saldo da sua conta.
 Vantagens e Custos dos Descobertos
Autorizados.
Movimentar determinado montante com a conta
em saldo negativo. (conta no vermelho)- O
banco adianta dinheiro, mas cobra por esse
dinheiro. (comissões)
Ex: Conta Ordenado (antecipação do salário
para pagamento de despesas habituais) - Tem
taxas de juro a pagar pelo cliente. (pelo n.º de
dias que a conta esteve a descoberto…)…tem
Imposto de selo…tem taxas sujeitas a 29,5%
(alguns bancos) varia de banco para banco.
Meios de Pagamento
1 – Numerário.
O numerário é um meio de pagamento
constituído por notas e moedas metálicas.
O numerário é universal e de aceitação
obrigatória.
Cheques.
- O cheque é uma ordem de pagamento sobre uma
conta de depósito à ordem dirigida à instituição de
crédito que emitiu o cheque.
- Esta instrução permite fazer pagamentos ou
levantar numerário disponível nessa conta.
 Nos pagamentos por cheque existem três
intervenientes:
- A pessoa que passa o cheque ou o sacador,
- A instituição de crédito emissora do cheque ou
sacado (ou seja, a instituição que
disponibilizou o módulo de cheques ao
sacador) e
- A pessoa que irá beneficiar do valor inscrito
no cheque ou beneficiário.
 Tipos de cheque.
CHEQUE BANCÁRIO
É emitido pelo banco a uma conta ativa na respetiva
instituição bancária. (o cheque bancário tem sempre
cobertura)

CHEQUE NÃO À ORDEM

São cheques não à ordem são emitidos com indicação
do beneficiário. Assim sendo, o valor só pode ser pago
ao beneficiário indicado.

CHEQUE AO PORTADOR
Neste tipo de cheque não é preenchido o nome do
beneficiário. Ou seja, são preenchidos todos os campos
menos o nome da pessoa que o pode levantar.
CHEQUE NOMINATIVO
- O cheque nominativo vem pré-preenchido com o
nome do beneficiário. Assim sendo, apenas a pessoa
indicada poderá levantar o montante indicado.

CHEQUE CRUZADO
- Vêm atravessados com duas linhas paralelas e
oblíquas, que significam que o cheque tem de ser
depositado obrigatoriamente.

CHEQUE VISADO
- Garante a existência de fundos suficientes para o
respetivo pagamento na altura em que é sujeito a
visto.
 CHEQUES PRÉ-DATADOS
- São cheques passados com datas futuras, só
podem ser depositados ou levantados nas
respetivas datas indicadas.
 Tipos de Cheques existentes: ENDOSSO

- O cheque pode ser transmitido a uma pessoa

diferente da que consta no título de beneficiário.
Este processo é chamado de endosso e permite
transmitir a outra pessoa os direitos do
beneficiário inicial do cheque.

- Para endossar um cheque só precisa de “colocar no

verso do cheque a assinatura da pessoa à ordem
de quem o cheque foi emitido”.
Tipos de cheques existentes: CANCELAMENTO

- Se perder os seus cheques ou se lhe roubarem os

respetivos módulos de cheque ainda não preenchidos
deverá dirigir-se ao seu banco e reportar a situação
ocorrida, solicitando o cancelamento dos cheques.
Dessa forma, o banco não pagará os cheques que
venham a ser apresentados.
 Débitos diretos (domiciliação de pagamentos
- O débito direto é um serviço que permite realizar
pagamentos periódicos, ou retiradas automáticas da conta
de depósito à ordem, mediante uma única
autorização/acordo dada pelo cliente.

- Este serviço é frequentemente utilizado no pagamento

de despesas regulares, como é o caso da água, da luz ou
do gás. (gasto mensal com prazos de limite de
pagamento)

- Este serviço é totalmente gratuito e livre de

burocracias. Pode fazê-lo em qualquer altura, basta
dirigir-se ao seu banco ou a uma qualquer Caixa
Multibanco.
Como fazer?
- Autorização de Débito em Conta e entregar no
Banco.

Numa Caixa Multibanco (aceder:)

- “Pagamentos/Carregamentos”
- “Débitos diretos”
- Preencher os dados pedidos (NIB da conta a
debitar, entidade e referência)
 Débitos diretos (Cancelamento)
- Para cancelar uma ordem de pagamento por
débito direto, basta faze-lo num terminal
Multibanco. A operação é simples e rápida.

Basta seguir estes passos:

Consultar,
Alterar,
Cancelar.
Fazer o cancelamento de um débito direto.
Coloque o cartão no terminal;
Insira o respetivo PIN;
Selecione a opção “Débitos Diretos”. (vão
aparecer num outro ecrã as autorizações de
débito direto que tenha autorizado e estejam em
curso. Normalmente, identificadas pelo número
da autorização e respetiva entidade credora).
- Selecione a autorização do débito direto que
pretende cancelar e escolha a opção
“Cancelamento de Autorização”.
- Confirmar a operação;
- O Multibanco emite o talão comprovativo.
(Nesse talão poderá encontrar a identificação da
autorização de débito direto, os limites a ela
associados e ainda a data a partir do qual é
cancelada a ordem).
 Transferências Bancárias.
- Uma transferência bancária consiste em
movimentar o numerário de uma conta bancária
para outra (dentro ou fora do mesmo banco).

Tipos de Transferências Bancárias:

Intrabancárias
Transferências que se processam entre contas
abertas na mesma instituição.

Interbancárias
Transferências que se efetuam entre contas
abertas em diferentes instituições.
As transferências interbancárias podem ser:
 Internas - quando ocorrem entre instituições
localizadas em Portugal.
 Transfronteiriças - quando ocorrem entre
instituições localizadas em diferentes países.
 Transferências Interbancárias
Transferência interbancária: Quer dizer que é
transferência de um banco para outro banco.
Os prazos das transferências bancárias variam
conforme os bancos onde as contas estão
abertas.
Já se pode transferir dinheiro entre um banco e
outro em 10 segundos, mas o processo é mais
caro que uma transferência dita normal (que
pode demorar um dia ou mais).
Os bancos têm de ser aderentes do sistema
homebanking. ( Por agora, BCP, Santander,
BPI, Montepio e Bankinter são as únicas
instituições aderentes)
Passos:
Aceder ao serviço de homebanking do
banco.
Colocar o IBAN do destinatário.
Cartões de Débito.
O cartão de débito é um cartão bancário
que serve para:
Levantar dinheiro.
Fazer pagamentos.
Transferências bancárias.
Compras.
Outros.

A ele está associada uma conta à ordem, e sempre

que este é utilizado, o valor em questão é retirado
diretamente e imediatamente do saldo da respetiva
conta à ordem.
Vantagens/desvantagens:
Alguns países não aceitam cartões de débito de
outros países;
Não tem uma linha de crédito;
As compras são pagas no momento;
Está ligado a uma conta à ordem;
Se não tem saldo na conta a sua utilização não é
permitida;
Pode ter encargos, (custos);
Aceite em grande número de
lojas/estabelecimentos;
Levantamentos de dinheiro sem custos;
Não permite fazer compras online (mas permite
efetuar operações homebanking).
Cartões de Crédito
O cartão de crédito, como o nome indica, é um
cartão bancário que permite fazer pagamentos a
crédito.
Quando o seu portador faz uma compra, a
instituição bancária faz o pagamento no
momento, retirando mais tarde, numa data pré-
estipulada, o respetivo valor ao cliente.
Vantagens/desvantagens:
É aceite na maior parte dos países;
Tem uma linha de crédito (empréstimo)
associada;
Permite fazer compras no momento e o
pagamento apenas depois;
Oferece facilidades de pagamento;
Permite um pagamento por parcelas;
Pode ter juros e encargos;
Nem todas as lojas/estabelecimentos aceitam
este tipo de cartão;
Mesmo que não existam fundos a sua utilização
é permitida;
Os levantamentos de dinheiro com o cartão são
dispendiosos;
Permite realizar compras online em múltiplas
lojas.