Pergunta 1

Janet é uma vendedora assalariada com um plano de incentivo de bônus para vendas
acima de sua cota de vendas. Sua cota de vendas é de US$ 1.000.000 por ano. Ela ganha
5% sobre todas as vendas acima dessa cota. Em 2020, suas vendas anuais foram de US$
2.000.000 com um salário base de US$ 75.000 por ano.
Quais são seus ganhos anuais totais?
$125,000

$100,000

$175,000

$75,000

Solução: 1M x 5% +75k = 125k

Pergunta 2
Timóteo optou por utilizar a garagem localizada perto do escritório. O custo por mês é de
US $ 350, mas o empregador recebe e repassa taxas com desconto para seus funcionários
que reduzem o custo por mês para US $ 290.
Qual valor será tributado mensalmente a Timóteo?
$350

$20

$270

$290
Pergunta 3
Qual o limite de contribuição para um empregado com 58 anos e casado?
$1,000

$3,600

$1,050

$7,200

Pergunta 4
Os diferimentos do empregado 401(K) estão sujeitos a quais impostos?
Impostos da Segurança Social, Medicare e FUTA

Impostos da Segurança Social e do Medicare

Impostos federais de renda, previdência social e Medicare

Impostos federais de renda, previdência social, Medicare e FUTA

Pergunta 5
Qual é o limite para o número de W-2 em um ano que exigiria que o empregador informasse o
custo agregado da cobertura de saúde patrocinada pelo empregador nos formulários W-2 de seus
funcionários?
225

500

250

150

Pergunta 6
A Angie's Auto Repair terceiriza a limpeza de uniformes e os funcionários pagam pelo
serviço. A Angie's criou um sistema para que o custo semanal real da limpeza seja
deduzido dos contracheques dos funcionários.
O que faz parte do processo?
Funcionário deve assinar autorização para desconto semanal em folha de
pagamento

O empregador deve ter uma política escrita que se aplique de forma justa a todos os
trabalhadores, a fim de deduzir a taxa antes dos impostos

O empregado não pode optar por não participar desse desconto obrigatório na folha de
pagamento

O funcionário que perdeu o dia de retirada pode limpar seus uniformes em casa, mas
ainda estará sujeito ao desconto da taxa de limpeza
Pergunta 7
Quais 2 penhoras são obrigatórias e não voluntárias?
Pensão alimentícia

Reembolso antecipado do empregador

Seguro de saúde

Empréstimos estudantis inadimplentes

Planos de aposentadoria

Pergunta 8
Em qual formulário você informaria os impostos federais sobre desemprego?
 Formul° 940

Formulário 941

Formulário 944

Forjerio 1040

Pergunta 9
Como são calculadas as penalidades por não realização de depósitos em tempo hábil?
Uma taxa fixa de 10% para depósitos em atraso

7% de valores não depositados com um máximo de $50.000

25% dos valores não depositados com um máximo de $250.000

Uma penalidade de quatro níveis com base no número de dias em que o depósito
está atrasado
Pergunta 10
Por quantos anos o empregador deve reter cópias do formulário 940?
3

7
Pergunta 11
A Smith Heat e a Air Inc. Eles planejam encaixotar todos os registros de impostos sobre
funcionários, salários e folha de pagamento e colocá-los em armazenamento seguro.
Por quanto tempo eles devem guardar as caixas?
4 anos após todas as declarações do último ano civil terem sido apresentadas de
acordo com os requisitos do IRS

1 ano após a folha de pagamento final ter sido preenchida de acordo com as diretrizes
da EEOC

7 anos após a folha de pagamento final de acordo com as diretrizes da FLSA

3 anos após todas as declarações do último ano civil terem sido apresentadas de
acordo com os requisitos da ADEA

Pergunta 12
A Tim's Tires acumula folha de pagamento para ter os relatórios financeiros mais
precisos possíveis.
Qual cenário exigiria um acúmulo de folha de pagamento no final do mês?
Os funcionários da empresa foram pagos em 5 de julho por suas horas
trabalhadas de 14 de junho a 3 de julho. A empresa precisará acumular os valores
que os funcionários ganharam pelos dias até 30 de junho
 Os funcionários da empresa foram pagos no dia 30 de junho pelas horas trabalhadas
de 16 a 30 de junho. A empresa precisará acumular os valores que os funcionários
ganharam pelos dias até 30 de junho

Os funcionários da empresa foram pagos em 30 de junho por suas horas trabalhadas

de 1º a 30 de junho. A empresa precisará acumular os valores que os funcionários
ganharam pelos dias até 30 de junho

Os funcionários da empresa foram pagos em 5 de julho por suas horas trabalhadas de

14 de junho a 3 de julho. A empresa precisará acumular os valores que os funcionários
ganharam pelos dias trabalhados em julho

Pergunta 13
A ABC Company é obrigada a informar as folgas remuneradas não utilizadas a partir do
final do período contábil.
Como registrariam a folga remunerada conquistada e ainda não utilizada?
Criar uma entrada de diário para débito do INPI de outros passivos correntes e
despesas de crédito com folha de pagamento

Ajustar as horas do INPI disponíveis para cada trabalhador a zero a partir do último
dia do período contábil

Criar uma entrada de diário para débito em despesas com folha de pagamento e
crédito de INPI de outro passivo circulante

Criar um cheque para que o INPI seja entregue a cada trabalhador quando ele utilizar
o horário

Pergunta 14
A pastora Judy recebeu o seguinte em 2020:
Salário base: $25.000 Auxílio-moradia: $9.000 Auxílio-carro: US$ 2.500 Subsídio
SECA: US$ 6.000 Reembolso de despesas comerciais: US$ 1.500
Qual o valor total do salário bruto (Caixa 1)?
$25,000

$44,000

$42,500

$33,500

Solução: 25k+2.5k+6k = 33.5k

Pergunta 15
Uma funcionária, Stephanie, usa um carro de propriedade de sua empresa. Em 2021,
Stephanie roda 35 mil milhas. Dessas, 7.000 são milhas pessoais.
O valor justo de mercado do carro é de US$ 20.000 O valor de locação anual é de US$
5.600
Qual o valor justo de mercado do uso pessoal de Stephanie?
$5,600

$1,120
 $3,920

$1,500

Respostas de revisão
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 1º tri
 Quais são seus ganhos anuais totais?

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Sua resposta:
$125,000
 2º tri
 Qual valor será tributado mensalmente a Timóteo?

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Sua resposta:
$290
 3º tri
 Qual o limite de contribuição para um empregado com 58 anos e casado?

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Sua resposta:
$1,000
 4º tri
 Os diferimentos do empregado 401(K) estão sujeitos a quais impostos?

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Sua resposta:
Impostos da Segurança Social, Medicare e FUTA
 Q5
 Qual é o limite para o número de W-2 em um ano que exigiria que o empregador
informasse o custo agregado da cobertura de saúde patrocinada pelo empregador nos
formulários W-2 de seus funcionários?

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Sua resposta:
250
 Q6
 O que faz parte do processo?

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Sua resposta:
Funcionário deve assinar autorização para desconto semanal em folha de pagamento
 Q7
 Quais 2 penhoras são obrigatórias e não voluntárias?

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Sua resposta:
Pensão alimentícia
Empréstimos estudantis inadimplentes
 8º tri
 Em qual formulário você informaria os impostos federais sobre desemprego?

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Sua resposta:
Formul° 940
 9º tri
 Como são calculadas as penalidades por não realização de depósitos em tempo hábil?

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Sua resposta:
Uma penalidade de quatro níveis com base no número de dias em que o depósito está
atrasado
 Q10
 Por quantos anos o empregador deve reter cópias do formulário 940?

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Sua resposta:
4
 11º tri
 Por quanto tempo eles devem guardar as caixas?

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Sua resposta:
4 anos após todas as declarações do último ano civil terem sido apresentadas de acordo
com os requisitos do IRS
 12º tri
 Qual cenário exigiria um acúmulo de folha de pagamento no final do mês?

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Sua resposta:
Os funcionários da empresa foram pagos em 5 de julho por suas horas trabalhadas de 14
de junho a 3 de julho. A empresa precisará acumular os valores que os funcionários
ganharam pelos dias até 30 de junho
 13º tri
 Como registrariam a folga remunerada conquistada e ainda não utilizada?

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Sua resposta:
Criar uma entrada de diário para débito em despesas com folha de pagamento e crédito de
INPI de outro passivo circulante
 14º tri
 Qual o valor total do salário bruto (Caixa 1)?

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Sua resposta:
$33,500
 Q15
 Qual o valor justo de mercado do uso pessoal de Stephanie?

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Sua resposta:
$1,120
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