TRABALHO DE CONTABILIDADE DO TERCEIRO SETOR - 2ª PARTE

Acadêmicos: Samira Mariele Silva Gomes, Ana Clara Siqueira de Souza, Elbio José da Silva Junior, Daniela Basílio Andrade

JULHO
D Banco c/ movimento 90.000
C Rec. de Promoções 90.000
23
D Desp. Adm com Eventos 40.000
C Banco c/ movimento 40.000

D Banco do Brasil 10.000

24
C Rec. De mensalidades associativas 10.000

D Veículos 28.000
25
C Rec. De doações e subvenções 28.000

D Veículos 220.000
C Banco do Brasil 20.000
C Financiamento a pagar - Banco do Nordeste 200.000
26
Registro de juros a pagar
D Juros a Transcorrer 16.000
C Juros a pagar 16.000

D Desp. c/ Ordenados e salários 12.000

C Salários a pagar 12.000

D Desp. c/ INSS-FGTS 3.000

27
C INSS-FGTS a pagar 3.000

D Desp. Com pessoal 7.500

C Doações e subvenções 7.500

D Desp. c/ luz 120

jul/22 D Desp. com água/esgoto 300
28
D Desp. c/ telefone e internet 100
C Banco do Brasil 520

30/072022 D Banco do Brasil 37.400

29
C Doações e subvenções 37.400

D Móveis e Utensílios 30.000

30 30/07/2022 D Máquinas e equipamentos - computadores 20.000
C Banco do Brasil 50.000

AGOSTO
PROJEITO CERRADO FORTE - 01/08/2022
01/08/2022 D Banco do Brasil 120.000
C Subvenções 120.000
31 Aquisição de 03 notebook's
D Despesa com cursos, eventos 12.000
31

C Banco do Brasil 12.000

05/08/2022 D Banco do Brasil 10.000

32
C REC. Com mensalidade de associados 10.000

Curso de Formação de gestão de empresas ambientais

30/08/2022 D Desp. com cursos, eventos e promoções 15.000
33
C Banco do Brasil 15.000

15/08/2022 Apropriação juros s/ financiamento mês 8

D Desp. Fin. c/ juros passivos 400
C Juros a Transcorrer 400
Pagamento parcela de financiamento
D Financiamento a pagar 5000
D Juros a pagar 400
C Banco do Brasil 5400

ago/22 folha de pagamento/mão de obra voluntária

D Desp. c/ Ordenados e salários 12.000
C Salários a pagar 12.000
D Desp. c/ INSS-FGTS 3.000
C INSS-FGTS a pagar 3.000
D Desp. Com pessoal 7.500
C Doações e subvenções 7.500

15/08/2022 Despesas operacionais mensais 08/2022

D Desp. c/ luz 120
D Desp. com água/esgoto 300
D Desp. c/ telefone e internet 100
C Banco do Brasil 520

SETEMBRO
09/2022 D Banco do Brasil 17.600
34
C Doações e subvenções 17.600

05/09/2022 D Banco do Brasil 10.000

35
C REC. com mensalidade de associados 10.000

09/2022 folha de pagamento/mão de obra voluntária

D Desp. c/ Ordenados e salários 12.000
C Salários a pagar 12.000
D Desp. c/ INSS-FGTS 3.000
C INSS-FGTS a pagar 3.000
D Desp. Com pessoal 7.500
C Doações e subvenções 7.500

15/09/2022 Despesas operacionais mensais 09/2022

D Desp. c/ luz 120
D Desp. com água/esgoto 300
 D Desp. c/ telefone e internet 100
C Banco do Brasil 520

09/2022 Apropriação juros s/ financiamento mês 9

D Desp. Fin. c/ juros passivos 400
C Juros a Transcorrer 400
Pagamento parcela de financiamento
D Financiamento a pagar 5000
D Juros a pagar 400
C Banco do Brasil 5400

Curso de Formação de gestão de empresas ambientais

30/09/2022 D Desp. com cursos, eventos e promoções 15.000
C Banco do Brasil 15.000

PROJEITO CERRADO FORTE - 09/2022

Aluguel de salas, aquisição material de escritório, e serviços apoio contábeis e administrativos
D Despesas aluguéis 5.000
D Despesas serviços de terceiros 11.500
D Despesas material de escritório 1.000
C Banco do Brasil 17.500

OUTUBRO
05/10/2022 D Banco do Brasil 10.000
36
C REC. com mensalidade de associados 10.000

10/2022 folha de pagamento/mão de obra voluntária

D Desp. c/ Ordenados e salários 12.000
C Salários a pagar 12.000
D Desp. c/ INSS-FGTS 3.000
C INSS-FGTS a pagar 3.000
D Desp. Com pessoal 7.500
C Doações e subvenções 7.500

15/10/2022 Despesas operacionais mensais 09/2022

D Desp. c/ luz 120
D Desp. com água/esgoto 300
D Desp. c/ telefone e internet 100
C Banco do Brasil 520

10/2022 Apropriação juros s/ financiamento mês 9

D Desp. Fin. c/ juros passivos 400
C Juros a Transcorrer 400
Pagamento parcela de financiamento
D Financiamento a pagar 5000
D Juros a pagar 400
C Banco do Brasil 5400

Curso de Formação de gestão de empresas ambientais

30/10/2022 D Desp. com cursos, eventos e promoções 15.000
 C Banco do Brasil 15.000
PROJEITO CERRADO FORTE - 10/2022
Doação de máquinas despoladeiras para famílias carentes
D Despesa com auxílios e doações 45.000
C Banco do Brasil 45.000

NOVEMBRO
05/11/2022 D Banco do Brasil 10.000
37
C REC. com mensalidade de associados 10.000

11/2022 folha de pagamento/mão de obra voluntária

D Desp. c/ Ordenados e salários 12.000
C Salários a pagar 12.000
D Desp. c/ INSS-FGTS 3.000
C INSS-FGTS a pagar 3.000
D Desp. Com pessoal 7.500
C Doações e subvenções 7.500

15/11/2022 Despesas operacionais mensais 09/2022

D Desp. c/ luz 120
D Desp. com água/esgoto 300
D Desp. c/ telefone e internet 100
C Banco do Brasil 520

11/2022 Apropriação juros s/ financiamento mês 9

D Desp. Fin. c/ juros passivos 400
C Juros a Transcorrer 400
Pagamento parcela de financiamento
D Financiamento a pagar 5000
D Juros a pagar 400
C Banco do Brasil 5400

Curso de Formação de gestão de empresas ambientais

30/11/2022 D Desp. com cursos, eventos e promoções 15.000
C Banco do Brasil 15.000

PROJEITO CERRADO FORTE - 11/2022

Combustíveis, mão de obra, alim. e hospedagem, curso de treinamento e doação notebook
D Despesa com pessoal 41.000
D Desp. c/ cursos, eventos e promoções 4.500
C Banco do Brasil 45.500
Doação de notebook ao IDGAA
D Máquinas e equipamentos 12.000
C Despesa com cursos eventos 12.000

DEZEMBRO
05/12/2022 D Banco do Brasil 10.000
38
C REC. com mensalidade de associados 10.000

12/2022 folha de pagamento/mão de obra voluntária

 D Desp. c/ Ordenados e salários 12.000
C Salários a pagar 12.000
D Desp. c/ INSS-FGTS 3.000
C INSS-FGTS a pagar 3.000
D Desp. Com pessoal 7.500
C Doações e subvenções 7.500

15/12/2022 Despesas operacionais mensais 09/2022

D Desp. c/ luz 120
D Desp. com água/esgoto 300
D Desp. c/ telefone e internet 100
C Banco do Brasil 520

12/2022 Apropriação juros s/ financiamento mês 9

D Desp. Fin. c/ juros passivos 400
C Juros a Transcorrer 400
Pagamento parcela de financiamento
D Financiamento a pagar 5000
D Juros a pagar 400
C Banco do Brasil 5400

Curso de Formação de gestão de empresas ambientais

30/12/2022 D Desp. com cursos, eventos e promoções 15.000
C Banco do Brasil 15.000

10/12/2022 Simpósio ONG Greenpeace Brasil

39
D Banco do Brasil 270.000
C REC. Participações em eventos 270.000

20/12/2022 D Depesas com brindes 4500

40
C Banco do Brasil 4500

Balancete de Verificação em 31/12/2022

Contas Patrimoniais Saldo devedor Saldo credor
Ativo
Banco do Brasil 391980
Terreno 200000
Construção da sede 387700
Veículos 248000
Móveis e Utensílios 30000
Máquinas e Equipamentos 32000
Passivo
Financiamento 175000
Juros a pagar 14000
Juros a Transcorrer 14000
Salários a Pagar 72000
INSS-FGTS a Pagar 18000
Patrimônio Social
Fundo Patrimonial 688000
 Contas de Resultado
Receitas
Doações e Subvenções 250612
Participações em eventos 270000
Mensalidades Associativas 100000
Promoções 90000
Despesas
Despesas com cursos, eventos e promoções 119500
Despesas cartorárias 4800
Despesas com tributos e contribuições 300
Despesas com serviços de terceiros 12712
Despesas com juros passivos 2000
Despesas ordenados e salários 72000
Despesa com INSS-FGTS 18000
Despesas com pessoal 86000
Despesas com luz 720
Despesas com água/esgoto 1800
Despesas com telefone e internet 600
Despesas com aluguéis 5000
Despesas com material de escritório 1000
Despesas com auxílios e doações 45000
Despesas com brindes 4500
Total R$ 1.677.612,00 R$ 1.677.612,00

Demonstração do Resultado do Exercício em 31/12/2022

Doações e Subvenções 250612
Participações em eventos 270000
Mensalidades Associativas 100000
Promoções 90000
= Total Receitas 710612
(-) Custos
Despesas com pessoal 86000
Despesa com INSS-FGTS 18000
Despesas ordenados e salários 72000
(-) Despesas Administrativas
Despesas com cursos, eventos e promoções 119500
Despesas com serviços de terceiros 12712
Despesas com aluguéis 5000
Despesas com auxílios e doações 45000
Despesas com brindes 4500
Despesas cartorárias 4800
(-) Gastos/Despesas com utilidades e serviços
Despesas com material de escritório 1000
Despesas com luz 720
Despesas com água/esgoto 1800
Despesas com telefone e internet 600
(-) Despesas Tributárias
Despesas com tributos e contribuições 300
(-) Despesas Financeiras
Despesas com juros passivos 2000
= ( - ) Total Despesas 373932
Resultado do Exercício 336680
Superávit do Exercício R$ 336.680,00

BALANÇO PATRIMONIAL em 31/12/2022

ATIVO R$ PASSIVO R$
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Banco do Brasil 391980 Juros a pagar 14000
ATIVO NÃO CIRCULANTE Juros a Transcorrer 14000
Imobilizado Salários a Pagar 72000
Terreno 200000 INSS-FGTS a Pagar 18000
Construção da sede 387700 PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Veículos 248000 Financiamento 175000
Móveis e Utensílios 30000 PATRIMÔNIO SOCIAL
Máquinas e Equipamentos 32000 Fundo Patrimonial 688000
Superávit Acumulado 336680
TOTAL R$ 1.289.680,00 TOTAL R$ 1.289.680,00