Regime

Descobrir qual o enquadramento tributário ideal para sua empresa é uma das primeiras etapas na for

Para te ajudar a ter uma ideia de qual enquadramento pode ser o melhor para o seu negócio, criamos u

Nesta ferramenta, você poderá comparar três regimes e observar como eles se diferenciam:

| Simples Nacional

| Lucro Real

| Lucro Presumido

Essa planilha conta com mais quatro abas. São elas:

1. Na aba "Regime Tributário", tem campos que precisam ser preenchidos para cálculo nessa e nas dem

➔ Custo de mercadorias: custo total do produto vendido

➔ Folha de Pagamentos: deve ser incluído o seu salário e o dos funcionários
➔ Encargos Sociais: relacionados aos tributos de contratação de pessoal
➔ Outras Despesas: onde se registram outros gastos da empresa

2. Na aba "Comparação" será possível conferir, detalhadamente, todos os valores aplicados a cada regim

3. A aba "Alíquota" é um anexo informativo no qual é possível consultar as alíquotas relacionadas à sua

4. Na aba "Planejamento Tributário" você já terá conhecimento de qual Regime sua empresa faz parte
 Regime Tributário para Empresa
das primeiras etapas na formalização de um negócio.

ara o seu negócio, criamos um comparativo simples que leva em consideração os resultados da sua empresa dentro de um perí

ara cálculo nessa e nas demais abas. São eles:

lores aplicados a cada regime dentro de suas particularidades, bem como os resultados finais de Lucro Simples, Lucro Presumid

íquotas relacionadas à sua receita dentro de um período de tempo.

ime sua empresa faz parte e poderá identificar com clareza o que precisa fazer.
empresa dentro de um período.

cro Simples, Lucro Presumido e Lucro Real.

 Regime Trib

Receita Bruta (R$)

Regime
(-) Custo de Mercadorias (R$) 1.00
0.80
(-) Folha de Pagamento (R$) 0.60
0.40
(-) Encargos Sociais (R$)
0.20
-
-
(-) Outras Despesas (R$) Lucro Simples Lu
Regime Tributário para Empresa

Regime Tributário

- - -
cro Simples Lucro Presumido Lucro Real
 Regime
Simples Nacional Lucro Presumido
Receita Bruta - Receita Bruta

(-) Custo de Mercadorias - (-) ICMS

(=) Margem Bruta - (-) PIS

(-) Folha de Pagamento - (-) Cofins

(-) Outras Despesas - (+) Créditos Compra - ICMS

(=) Lucro Líquido - (=) Receita Líquida

(-) Alíq. para Atividade 4.00% - (-) Custo de Mercadorias

(=) Margem Bruta
(-) Folha de Pagamento
(-) Encargos sociais
(-) Outras despesas
(=) Lucro Líquido

(-) Alíq. CSLL para Atividade

(-) Alíq. IR para Atividade

(=) Lucro Simples - (=) Lucro Presumido

 Regime Tributário para Empresa
ucro Presumido Lucro Real
- Receita Bruta -
18.00% - (-) ICMS 18.00% -
0.65% - (-) PIS 3.00% -
3.00% - (-) Cofins 8.00% -
6.00% - (+) Créditos Compra - ICMS 12.00% -
- (+) Créditos Compra - PIS 1.65% -
- (+) Créditos Compra - Cofins 7.60% -
- (=) Receita Líquida -
- (-) Custo de Mercadorias -
- (=) Margem Bruta -
- (-) Folha de Pagamento -
- (-) Encargos sociais -

9.00% - (-) Outras despesas -

15.00% - (=) Lucro Líquido -

(-) Alíq. CSLL para Atividade 9.00% -

(-) Alíq. IR para Atividade 15.00% -

- (=) Lucro Real -

 Regime Tributário para Empresa
Receita
Alíquota
De Até
0 180,000 4.00%
180,000 360,000 5.47%
360,000 540,000 6.84%
540,000 720,000 7.54%
720,000 900,000 7.60%
900,000 1,080,000 8.28%
1,080,000 1,260,000 8.36%
1,260,000 1,440,000 8.45%
1,440,000 1,620,000 9.03%
1,620,000 1,800,000 9.12%
1,800,000 1,980,000 9.95%
1,980,000 2,160,000 10.04%
2,160,000 2,340,000 10.13%
2,340,000 2,520,000 10.23%
2,520,000 2,700,000 10.32%
2,700,000 2,880,000 11.23%
2,880,000 3,060,000 11.32%
3,060,000 3,240,000 11.42%
3,240,000 3,420,000 11.51%
3,420,000 3,600,000 11.61%
mpresa

Lucro Sim -
Lucro Pre -
Lucro Real -
 Regime Tributário para
L‍ ucro Real: as alíquotas são de 9% e 12% sobre o CSLL e 15% no IRPJ. Ainda há o PIS e COFINS, de 1,65%
e 7,6%. Como os tributos são mais caros, esse modelo é restrito às grandes organizações. Todo CNPJ que
fatura a partir de R$78 milhões anuais deve se enquadrar.

L‍ ucro Presumido: basta calcular as alíquotas do IRPJ e da CSLL (iguais às do caso anterior) com base em
um percentual fixo. Para se enquadrar, é preciso ter receita bruta igual ou menor que R$78 milhões.

Simples Nacional: Os MEIs que desejam aderir ao Simples e pagar apenas a DAS não podem faturar
mais que R$81 mil por ano. As Microempresas devem ter receita igual ou menor que R$360 mil. Para
Empresas de Pequeno Porte, há receita bruta máxima de R$4,8 milhões e mínima de R$360 mil
ário para Empresa

e em
es.

ar
Para