EXTO BASE:

Contabilidade tributária é uma especialização das ciências contábeis, responsável pela administração e controle de tributos dentro de empresas e
organizações. Esse ramo profissional é importante para a saúde financeira de empresas de todos os portes e torna-se ainda mais essencial para companhias
enquadradas nos regimes tributários de Lucro Real e Lucro Presumido.
A contabilidade tributária se apropria de conhecimentos do direito tributário para aplicar a normatização às atividades e operações da empresa em que atua.
Além disso, utiliza também conceitos da economia para realizar análises de mercado. Trata-se de uma tarefa que inclui planejamento, interpretação e
conhecimento técnico multidisciplinar.
As funções da contabilidade tributária vão além da apuração dos impostos e de balanços financeiros. Esse serviço é estratégico para a empresa. O contador
especializado precisa conhecer as nuances do negócio, estar atualizado às mudanças nas legislações correspondentes e em suas interpretações, além de
buscar oportunidades para reduzir a carga fiscal.
Fonte:https://www.crc.org.br/noticias/NoticiaIndividual/71f9cc32-85b4-4d73-bcd7-76feb181ef99
Resolva a questão a seguir:
Com base nas informações abaixo calcule o ICMS a recolher no mês.
 

 Valor total da produção para revendedores: R$ 300.000,00

 Valor total de IPI destacados na NF para revendedores: R$ 30.000,00

 Valor total da produção para consumidor final: R$ 50.000,00

 Valor total de IPI destacados na NF para consumidor final: 5.000,00

 Alíquota ICMS sobre vendas:18%

 Valor total das entradas (compras) dentro estado: R$ 150.000,00

 Valor total das entradas (compras) fora do estado: R$ 70.000,00 Alíquota interna 18%

 Alíquota interestadual 12%

RESPOSTA:
BC ICMS s/ Vendas: 300.000 + 50.000 + 5.000 = 355.00 Débito do ICMS
ICMS s/ Vendas:
355.000 *18% = 63.900 ICMS s/ Vendas
 
BC ICMS s/ compras: 150.000 * 18% = 27.000
70.000 * 12% = 8.400
ICMS sobre compras: 27.000 + 8.400 = 35.000
Apuração do ICMS = Débito – Crédito
Apuração do ICMS = 63.900 –35.000 = 28.500 ICMS a recolher