E-book:

Compliance corporativo
Dicas para estruturar um programa de compliance
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Sumário

3 Introdução 14 Atuação do compliance nas

empresas

4 O que é compliance 21 Benefícios da adoção do

programa de compliance

6 Como estruturar uma área 24 Conclusão

de compliance

25 Sobre a upLexis
9 Montando um time de
compliance

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Introdução
Os programas de compliance ganharam destaques
durante o ano de 2016 no mercado brasileiro. A busca por
conhecimento na área foi constante por parte dos
departamentos legais das organizações.

Pensando nisso, resolvemos contribuir com uma parcela

para esses profissionais sedentos por conhecimento de
compliance.

Desenvolvemos esse e-book com dicas de como

estruturar o compliance em uma empresa, estruturar um
time, boas práticas e benefícios.

Esperamos que esse e-book ajude os leitores a entender

como funciona um programa de compliance. Aproveite a
leitura!

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Compliance significa agir de acordo com uma regra ou

uma norma interna. Esse termo vem do inglês to
comply. Atender as regras de uma instituição é o
mesmo que estar em compliance.

1 Entender o que é compliance mantém sua empresa de

acordo com as normas de órgãos regulamentadores,
levando em consideração a atividade que sua empresa
exerce - incluindo os regimentos internos.
O que é A demanda pela atividade de compliance vem
crescendo nos últimos anos e se trata de uma função
compliance? para além de determinar normas e políticas
institucionais. Envolve a inclusão de novos processos
e, para isso, é fundamental saber mapear a empresa
com o objetivo de propor melhorias na gestão.

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A origem do programa de compliance vem dos Estados

Unidos, na virada do século XX.

Após a promulgação do Food and Drug Act, o governo

americano desenvolveu um formato de fiscalização
centralizada, com o objetivo de regular alguma atividade
relacionadas ao comércio de medicamentos e à saúde
alimentar.

1913 - O compliance passou a avançar de verdade nas

organizações devido às instituições financeiras. No ano de
1913 foi fundado o Banco Central dos Estados Unidos, que
tinha por objetivo, o desenvolvimento de um sistema
financeiro mais estável e seguro, que se adequasse as leis
e regulamentos.
1977 – Foi promulgado nos Estados unidos o FCPA
(Foreign Corrupt Practices Act) a lei anticorrupção
transacional norte-americana.
No Brasil
Por determinação da Lei n° 12.683/12 (Lei que altera a
Lei n° 9.613/98), as empresas devem adotar como parte
da sua gestão, o desenvolvimento de políticas,
procedimentos e controles internos. Os mesmos, devem
ser compatíveis com o volume de operações e porte da
empresa.

Esta lei obrigava as organizações a utilizarem livros de Tais práticas permitem que a empresa possa atender o
registros que refletissem de forma precisa as transações Art. 11 , de acordo com a forma disciplinada por órgãos
realizadas e o estabelecimento de controles internos. competentes, ou seja, um programa de compliance.

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Ao iniciar um processo de implantação de departamentos

em sua empresa, é fundamental ter apoio de especialistas
no assunto do seguimento desejado.

2 Quem melhor que um especialista para te dizer como fazer e

estruturar um novo setor?

Pelo fato de o compliance ser praticamente uma ”novidade”

Como estruturar no mercado brasileiro, é comum alguns gestores e empresas
possuírem dúvidas a respeito de como implementar um
uma área de projeto voltado a um departamento novo.

compliance? O departamento de compliance é responsável pela

aplicação dos processos relacionados a governança
corporativa, crédito e riscos, auditoria interna e diversos
outros.

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O compliance precisa
estar alinhado com os
objetivos da empresa
O primeiro passo para desenvolver o programa de
compliance é alinhá-lo com os valores da organização.
O que a empresa presa, defende? Quais sãos suas
principais características? Como a empresa se define?
Sabemos que os valores de uma empresa (Até mesmo
pessoas), é o que atrai pessoas dispostas a querer fazer
parte da missão, bem como, atrai investidores e
diversos outros benefícios.
O programa de compliance irá contribuir com a
preservação desses valores, capacitando o grupo de
indivíduos que fazem parte da organização a viverem e
respirarem aquilo que a empresa acredita.
compliance corporativo
Definir papéis, funções e
responsabilidade
O compliance, bem como qualquer outro
departamento, precisa ter bem definida as suas
atribuições, para que assim, desempenhe o papel
importante dentro da empresa.
Faça uma análise de riscos dentro da organização e
mapeie os pontos essenciais que precisam ser
tratados, melhorados e etc.
Com o departamento de compliance tendo um norte
sobre onde aplicar as suas atividades, os resultados
podem ser significativos e de extrema importância
para um processo decisório.
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Comunicação aberta
A comunicação entre os departamentos é fundamental para
uma melhor performance da empresa e até mesmo para
inovação.

Ao implantar um programa de compliance, é necessário que

o departamento tenha uma relação com os outros, seja
através de um jornal interno ou newsletter.

Digo isso, pois, a empresa pode ter o conhecimento quando

houver desenvolvimento de processos e políticas internas,
normas de conduta, investigações e entre outras atividades
empenhadas pelo programa.

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Aqui no Brasil, a área de compliance ainda possui uma certa
deficiência de profissionais especializados no setor.

A busca por esses profissionais se tornou uma atividade das

empresas que desejam implantar um time para tomar conta
do departamento de compliance.

Montando um time O tamanho da equipe varia de acordo com o tamanho da

organização e volume de trabalho executado pela área.
de compliance
Listaremos aqui, cargos e funções, além de, pré-requisitos
que esses profissionais precisam ter para desempenharem o
papel de um time campeão de compliance.

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Diretor de compliance
Resumo das funções
- Supervisionar e controlar a aplicação do programa de
conformidade.
- Revisão periódica do programa.
- Desenvolver e coordenar programas de conformidade
que todos os funcionário e gestão apropriada são
conhecedores de cumprir normas pertinentes a leis.
- Coordenação e revisão de conformidades internas e
atividades de monitoramento, incluindo revisões
periódicas de departamentos.
- Responder as investigações e consultas
governamentais como ponto de contatos principais.
compliance corporativo
-Investigar e agir em assuntos relacionados a
conformidade, bem como a flexibilidade de
coordenar investigações internas.
- Desenvolver políticas e programas que incentivam
gestores e funcionários a denunciar suspeitas de
fraude e outras irregularidades.
Requisitos
- Especializado na área.
- Inglês e espanhol fluente.
- Experiência de no mínimo 3 anos na área.
- Amplos conhecimentos em riscos internos, due
dilligence e compliance.
- Experiência exterior em gerenciamento de risco e
compliance.
- Conhecimentos em governança corporativa.
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Gerente de compliance
Responsabilidades
Requisitos
- Desenvolve atividade como mapeamento de processos.
- Especialização na área.
- Controles interno.
- Inglês e espanhol fluente.
- Suporte de planejamentos estratégicos da organização
ligadas ao compliance. - Experiência de 3 anos na área.

- Implantação de procedimentos e normas que auxiliam a - Conhecimentos em prevenção a fraude e lavagem de

estrutura da gestão de riscos. dinheiro.

- Gestão de conformidades com regulamentações. - Conhecimentos em questões governamentais e éticas.

-Reporte e monitoramento de desvios de SLA.

- Auditoria de processos à regulamentações internas e

externas.

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Coordenador de
compliance
Resumo das funções
- Coordena o mapeamento e analisa o fluxo de
processos.

- Acompanha a revisão e implementação de políticas e

normas administrativas.
Pré-requisitos
- Identifica riscos e irregularidades. - Graduação completa.

- Promove eficiências organizacionais. - Especialista em controles internos.

- Alcança resultados. - Inglês fluente.

- Experiência no setor.

- Liderança.
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Analista de compliance Pré-requisitos

Resumo das funções - Formação superior completa
(Economia/administração/Direito).
- Suporte ao planejamento de projetos estratégicos da
organização ligados ao compliance. - Inglês fluente.

- Implanta as normas e procedimentos que auxiliam a - Conhecimento de normas e leis de regulamentação.

gestão e estrutura de riscos.

- Revisão de contratos.

- Gestão de conformidade com regulamentação.

- Monitora e reporta desvios de SLA.

- Parceria com a área de processos das questões de

compliance.

- Auditoria Periódica de processos internos e externos.

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O compliance tem por objetivo estabelecer normas e

4 procedimentos nas organizações em que atua, tais ações,
resultam no enquadramento da empresa junto a leis de
regulamentação .

As suas ações precisam resultar na detecção de práticas

Atuação do irregulares, tratar com soluções alternativas e evitar que
elas aconteçam novamente.
compliance nas
O resultado de todas as ações aplicadas pelo compliance, é
empresas manter a integridade e reputação de uma empresa

Vamos conhecer as melhores práticas que representam a

atuação do compliance dentro de uma organização.

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Aplicação de controles
internos
A aplicação de controles internos na gestão empresarial
contribui efetivamente para a gestão de riscos, governança
corporativa e compliance.
Controles internos se baseiam em um conjunto de
procedimentos e políticas que são desenvolvidas e
operacionalizadas para garantirem uma razoável certeza e
respeito da confiança que pode ser depositada nas
demonstrações financeiras e processos correlatos.
O objetivo geral da implantação de controles interno está
baseado na proteção de ativos da empresa, produção de
dados contábeis que sejam confiáveis e no auxílio da
condução ordenada dos negócios da empresa, evitando o
acontecimento de fraudes, erros, ineficiências e crises.
compliance corporativo
O desenvolvimento de áreas de risco e compliance,
são as formas que as organizações encontram para se
prevenir de atitudes prejudiciais a sua imagem, pois,
afinal, nenhuma empresa quer carregar a mancha de
estar envolvida em escândalos de corrupção.
Ao aplicar processos internos, a gestão da empresa
consegue mapear os pontos de riscos e se antecipar
aos acontecimentos dos fatos, além de, desenvolver
um código de conduta eficiente e aplicar
determinadas punições a profissionais que possuem
um comportamento tendencioso ou que estejam
envolvidos com casos de fraude.
Acreditamos que a aplicação de controles internos
nas organizações contribui para a eficiência de
processos operacionais e o desenvolvimento de
conduta de acordo com a vigência de leis como a lei
anticorrupção.
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Governança corporativa A implementação da governança corporativa

A governança corporativa, é uma ação que junto com
o compliance, passa a trabalhar na estrutura de
processos e na minimização de riscos organizacionais.
Podemos dizer que a atuação da governança
corporativa, é desenvolver um sistema pelo qual as
empresas possam ser melhores dirigidas, monitoradas
e incentivadas.
dentro de uma organização, traz benefícios
significativos para o seu funcionamento, isso,
quando bem executada.
Aplicar regras que deem algum sentindo lógico
para o funcionamento da empresa, traz consigo,
mais agilidade para os processos, além de
incentivar a transparência organizacional.

Por isso, os agentes responsáveis por alinhar essas

ações, são os sócios, conselho da administração,
diretoria e órgãos de fiscalização e controle.

Desenvolver outras práticas que possam melhorar o

fluxo dos processos da organização, é fundamental
para a efetividade da governança corporativa. A
realização de auditoria interna (Seja independente ou
não) contribui diretamente para o mapeamento de
riscos.

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Gerenciamento de riscos
O gerenciamento de riscos pode ser estruturado com base
em processos e ações que ajudem a identificar os fatores
que possam ser prejudiciais a organização.

Identificar e mapear situações que possam comprometer a

organização, se tornou primordial para empresas que
desejam manter a sua imagem e reputação instável diante
do mercado.

Podemos classificar os fatores prejudiciais para as

empresas, como os 2 P’s. São eles:

• Pessoas
• Processos

Essa dupla, são os maiores indicadores de risco que uma

empresa pode ter.

As pessoas se transformam e os processos, podem ser

planejados de forma desestruturada, maximizando os
eventos negativos.

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Due diligence
Dentro do universo empresarial, a aplicação da
O termo due diligence é bem simples e vem do inglês, sua
metodologia de due diligence pode estar dentro de
tradução se diz a diligência prévia.
operações como:
É um processo de investigação, onde são avaliados os riscos
• Fusões e aquisições empresariais.
das oportunidades de negócios.
• Planejamento de estruturação societária.
• Operações financeiras complexas.
O desenvolvimento do due diligence é algo que mergulha
• Processos de privatizações de empresas.
em análise de informações e obter a informação relevante,
nem sempre é uma tarefa fácil.
Essa metodologia aplicada através de um processo
investigativo, auxilia efetivamente o processo de decisão
É necessário desenvolver um conjunto de ações que
dos agentes envolvidos, seja um Presidente, CEO e
possibilitem a obtenção de dados significativos no processo
acionistas.
decisório dos gestores.
O due diligence é uma ferramenta que auxilia na tomada
a aplicação do due diligence não precisa necessariamente
de decisão, através do resultado de levantamento de
ser realizada durante um processo de negociação ou venda.
informações relevantes.

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3 tipos de due diligence

Existem diversos parâmetros a serem analisados no
dia a dia de uma empresa, aqui, levantamos 3
operações que se tornam essenciais para o uso da
metodologia due diligence.
Os tipos de due diligence apresentados são:
2. Due diligence financeira:
A análise de informações financeiras precisa ser bem
concisa e detalhada, pois, na maioria das vezes, os
números são os principais responsáveis pela tomada
de decisão.

1. Due diligence jurídica: O principal objetivo da due diligence financeira é

analisar e revisar dados pertinentes ao:
A due diligence jurídica tem como principal
atividade, a análise de informações pertinentes ao • Balanço financeiro
passivo da empresa em questão. • Contratos com fornecedores
• Garantias
As informações podem ser: • Faturamento
• Despesas
• Disputas judiciais (Seja a empresa autora ou ré). • Projeções
• Propriedade intelectual. • Clientes
• Previdenciário. • Instituições financeiras
• Questões tributárias e trabalhistas. • Ônus financeiro
• Questões de áreas administrativas e cível.

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3. Due diligence ambiental:
Nesta etapa, o due diligence levanta informações e
analisa questões de riscos ambientais que podem ou
são provocados por empresas.
Aqui, é averiguado se está sendo exercido pelas
empresas o cumprimento de normas e leis ligadas ao
meio ambiente.
Os principais desafios para a due diligence ambiental,
é a avaliação dos riscos ambientais antes da conclusão
de um negócio.
compliance corporativo
Partes do processo de due
diligence
O Due Diligence é composto por três etapas
interdependentes:
• Realização de entrevistas e análise documental;
• Elaboração de relatório e coleta de material;
• Análise e interpretação dos dados coletados;
Alguns momentos em que há necessidade do
processo de “Due Diligence”:
• Venda ou aquisição de um novo negócio;
• Captação de recursos para projetos de longa
duração;
• Elaboração de planejamento de liquidação de
uma empresa caso não seja possível vendê-la;
• Preparação para o Planejamento Estratégico;
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O maior beneficio em adotar um programa de

5 compliance, é a eminente certeza de que a empresa
irá construir uma boa reputação no mercado.

Algumas situações podem ser mais desafiadoras,

Benefícios da como, resgatar a imagem de uma empresa
manchada pela corrupção e fraude, assim como
adoção do outros crimes que ferem a administração pública.

programa de Posso afirmar com plena convicção que, mesmo com

uma escassez de profissionais no setor, o que já
compliance atuam têm realizado grandes projetos.

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Melhorias na cultura
organizacional
Através das aplicação de normas e regulamentos, o
compliance cria dentro das organizações um novo modelo
de cultura, prezando sempre pela transparência nas ações
realizadas pelas organizações.

Código de ética e manuais de conduta

Ao implantar essas ações, a organização passa a se
adaptar a um modelo comportamental no qual todos os
colaboradores passam a ter ciência de que existem regras
e que quando quebradas haverá punição.
Treinamentos
Não basta apenas aplica um código de éticas e manuais de
condutas. Essa ideia precisa ser disseminada por todos os
setores da empresa, através de noticias internas e
treinamentos, onde todos terão o conhecimento da
cultura adotada pela empresa.
Redução de riscos e infrações
Ao disseminar a nova cultura pelos setores da
organização, será notável como um novo ambiente irá
paira pelo ar.
Com a adoção dos códigos e manuais, as chances de
riscos operacionais e desvios de conduta serão
minimizados e como veremos na próxima página, os
canais de denuncia serão a chave para a identificação de
riscos, antes mesmo que aconteçam.

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Canais de denuncia – método de boas

práticas
A adoção dos canais denuncia permite a empresa sempre estar
um passo a frente dos riscos. Podendo adotar medidas de
correções ates mesmo que a infração aconteça.

Os colaboradores que toma a inciativa de denunciar mantém a

segurança do anonimato, dessa forma, a cultura permanece
intacta, bem como o bom relacionamento entre os
colaboradores.

Imagem da empresa
Facilidade de crédito
Transparência, ética, boas práticas, bons resultados e etc. A
adoção do programa de compliance é totalmente benéfico
(Público/Privado)
para a imagem da empresa, é um diferencial competitivo.
Uma empresa com boa reputação possui a seu favor também,
Em 2016 tivemos grandes acontecimentos no Brasil e a a facilidade de obter investimentos públicos e privados.
reputação de uma empresa nunca foi tão importante como
hoje. Além do beneficio de poder realizar parcerias comerciais que
irã impactar diretamente na performance anual da empresa.

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Conclusão
O nosso ano foi marcado por diversos acontecimentos,
como: impeachment da presidente da república,
esquemas de corrupção e fraude, operação lava Jato,
crise e etc.

Sabemos que houve muito mais.

Em meio a esses acontecimentos, as empresas

despertaram-se para algo que deveria ser a obrigação: a sua
conduta, a imagem conquistada em anos de trabalho duro.

A adoção do programa de compliance solidificou empresas

com boa reputação, resgatou a imagem de empresas
manchadas por corrupção, além de ter sido realizada várias
palestras sobre o tema, alertando empresas que ainda não
adotaram o compliance.

Esperamos que esse material seja útil a essas empresas que

ainda não aplicaram boas práticas a sua gestão e também
para a avaliação e feedback das empresas que atuam com
programas de compliance.

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para análise e interpretação de grandes volumes de dados (bigdata)
extraídos da internet e de outras bases de conhecimento.

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onde a informação relevante desempenha um papel crítico no exercício
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