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Análise Financeira
Análise Financeira
ANÁLISE FINANCEIRA:
6.1 Planejamento financeiro:
Premissas:
Localização: Centro de uma cidade com população de 25.000 habitantes.
Ponto comercial: Loja de 50m² com aluguel de R$ 2.500,00 por mês.
Funcionamento: 6 dias por semana, terça à domingo, das 11h às 22h.
Capacidade: 30 pessoas.
Ticket médio: R$ 25,00 por pessoa.
Custo dos alimentos: 30% da receita.
Margem bruta: 70% da receita.
Investimentos iniciais: R$ 50.000,00.
Etapas do planejamento:
1. Análise de mercado:
o Demanda por hamburguerias e batata frita na região: Média, com
potencial de crescimento.
o Concorrência:
Hamburgueria Artisan: preços baixos, cardápio limitado, foco
em fast food.
Hamburgueria PUB JK: preços médios, cardápio variado, foco
em atendimento familiar.
o Público-alvo:
Jovens adultos: entre 18 e 35 anos, renda média, apreciadores de
hambúrgueres e batata frita.
Famílias: com crianças, buscando um ambiente familiar e opções
variadas no cardápio.
2. Definição do modelo de negócio:
o Tipo de hamburgueria: Fast food casual, com foco em ingredientes
frescos, batata frita crocante e bom custo-benefício.
o Cardápio:
Variedade: hambúrgueres tradicionais e especiais,
acompanhamentos variados, opções vegetarianas e batata frita
tradicional e com diferentes molhos.
Qualidade: carne bovina de qualidade, pães artesanais, queijos
frescos, batatas frescas cortadas e fritas na hora.
Preços: acessíveis, com opções para diferentes bolsos.
o Diferenciais:
Atendimento rápido e eficiente.
Ambiente moderno e descontraído.
Promoções e combos para grupos.
Batata frita com sabor e textura únicos.
3. Projeções financeiras:
o Receitas:
Vendas de hambúrgueres:
Tradicionais: R$ 15,00 cada, 80 vendidos por dia.
Especiais: R$ 20,00 cada, 40 vendidos por dia.
Vendas de acompanhamentos:
Batata frita tradicional: R$ 8,00 cada, 60 porções
vendidas por dia.
Batata frita com cheddar: R$ 10,00 cada, 40 porções
vendidas por dia.
Outros acompanhamentos: R$ 8,00 cada, 40 porções
vendidas por dia.
Vendas de bebidas: R$ 4,00 cada, 80 vendidas por dia.
Outros: R$ 2.000,00 por mês.
Total de receitas: R$ 72.000,00 por mês.
o Despesas:
Custos fixos:
Aluguel: R$ 2.500,00.
Salários: R$ 6.000,00 (2 cozinheiros, 2 atendentes).
Encargos sociais: R$ 1.800,00.
Contas de luz, água e gás: R$ 800,00.
Internet: R$ 150,00.
Telefone: R$ 80,00.
Material de limpeza: R$ 300,00.
Manutenção: R$ 300,00.
Impostos e taxas: R$ 1.500,00.
Depreciação: R$ 500,00 (equipamentos, móveis, etc.)
Seguros: R$ 200,00
Total de custos fixos: R$ 14.430,00.
Custos variáveis:
Custo dos alimentos: 30% da receita = R$ 21.600,00
Embalagens: R$ 0,80 por hambúrguer + R$ 0,50 por
porção de batata frita = R$ 1.360,00
Refrigerantes: R$ 1,50 por lata = R$ 120,00
Sucos: R$ 2,50 por copo = R$ 100,00
Cerveja: R$ 4,00 por long neck = R$ 320,00
Outros: R$ 800,00
Total de custos variáveis: R$ 24.380,00
Lucro bruto: R$ 72.000,00 - R$ 14.430,00 - R$ 24.380,00 = R$ 33.190,00
Despesas operacionais: R$ 1.000,00 (marketing, propaganda, etc.)
Lucro líquido: R$ 33.190,00 - R$ 1.000,00 = R$ 32.190,00
Fluxo de caixa:
o Entradas:
Vendas: R$ 72.000,00
Outros: R$ 2.000,00
Total de entradas: R$ 74.000,00
o Saídas:
Custos fixos: R$ 14.430,00
Custos variáveis: R$ 24.380,00
Despesas operacionais: R$ 1.000,00
Total de saídas: R$ 39.810,00
Fluxo de caixa líquido: R$ 34.190,00
6.2 Estrutura de custos:
Custos fixos:
Aluguel: R$ 2.500,00 (loja de 50m²)
Salários: R$ 6.000,00 (2 cozinheiros, 2 atendentes)
Encargos sociais: R$ 1.800,00
Contas de luz, água e gás: R$ 800,00
Internet: R$ 150,00
Telefone: R$ 80,00
Material de limpeza: R$ 300,00
Manutenção: R$ 300,00
Impostos e taxas: R$ 1.500,00
Depreciação: R$ 500,00 (equipamentos, móveis, etc.)
Seguros: R$ 200,00
Total de custos fixos: R$ 14.430,00
Custos variáveis:
Custo dos alimentos: 30% da receita (considerando o custo da batata frita)
Embalagens: R$ 1.360,00 (hambúrgueres e batata frita)
Refrigerantes: R$ 1,50 por lata = R$ 120,00
Sucos: R$ 2,50 por copo = R$ 100,00
Cerveja: R$ 4,00 por long neck = R$ 320,00
Outros: R$ 800,00
Total de custos variáveis: R$ 24.380,00
Total de custos: R$ 38.810,00
Recursos necessários:
Equipe:
o Pessoal de cozinha experiente: 2 cozinheiros (capacitados para preparo
de hambúrgueres e batatas fritas)
o Equipe de atendimento atenciosa e eficiente: 2 atendentes
Tecnologia:
o Sistema de gestão para pedidos e estoque.
o Software de contabilidade.
o Equipamentos de pagamento (cartão, contactless, etc.)
6.3 Controle de custos:
Monitorar de perto os custos operacionais:
o Implementar um sistema de contabilidade, mesmo que simplificado, para
registrar todas as entradas e saídas de dinheiro.
o Gerar relatórios financeiros mensais para analisar os gastos por categoria
(salários, alimentos, batata frita, marketing, etc.).
o Comparar os custos reais com os custos previstos no plano financeiro e
identificar variações significativas.
o Investigar as causas de variações negativas e implementar ações
corretivas, como negociar preços com fornecedores, reduzir o
desperdício de batatas, reavaliar pacotes de serviços (internet, telefonia)
etc.
Identificar oportunidades de redução de gastos sem comprometer a
qualidade ou eficiência:
o Renegociar preços com fornecedores: Buscar alternativas de
fornecedores com preços mais competitivos para batatas e demais
insumos, sem comprometer a qualidade.
o Gerenciamento de estoque: Manter um estoque enxuto de batatas e
outros perecíveis, evitando perdas por validade e otimizando o capital de
giro. Realizar compras em atacado para obter descontos por volume,
sempre considerando a capacidade de armazenamento e a demanda.
o Reduzir o desperdício de batatas: Implementar boas práticas de
armazenamento e preparo de batatas para minimizar o descarte. Treinar
os funcionários para o uso correto das quantidades e porções. Utilizar
batatas de tamanho uniforme para facilitar o corte e o cozimento
homogêneo.
o Otimizar o uso de energia e água: Substituir lâmpadas incandescentes
por LEDs, desligar equipamentos eletrônicos em momentos de não
utilização, adotar torneiras e chuveiros economizadores, etc.
o Avaliar a necessidade de serviços fixos: Analisar a real necessidade de
serviços como telefone fixo e internet de alta velocidade. Opções como
telefonia via VOIP e planos de internet com franquia adequada podem
ser mais econômicas.
o Considerar a terceirização de alguns serviços: Avaliar a possibilidade
de terceirizar serviços de limpeza, segurança ou contabilidade,
comparando o custo-benefício com a contratação direta de funcionários.
6.4 Gestão de crédito e cobrança:
Estabelecer políticas eficazes de crédito (se aplicável):
o Definir critérios para concessão de crédito a clientes (apenas para vendas
em conta, se for o caso).
o Estabelecer prazos de pagamento flexíveis, mas com juros e multas por
atraso.
o Comunicar claramente as políticas de crédito aos clientes.
Formas de pagamento:
o Oferecer diversas formas de pagamento para facilitar a compra dos
clientes, aumentando o fluxo de caixa e evitando inadimplência:
Dinheiro
Cartão de débito/crédito
Pix
Aplicativos de pagamento (iFood, Rappi, etc.)
Cartão refeição/alimentação (se houver demanda)
Meios de cobrança:
o Implementar um processo automatizado de envio de lembretes por e-mail
e SMS para clientes com pagamentos pendentes.
o Realizar contato telefônico amigável para cobrança, focando na solução e
evitando constrangimentos.
o Estabelecer prazos para regularização da situação e, como último
recurso, recorrer a serviços de empresas especializadas em cobrança,
seguindo as leis e práticas de mercado.