SEGUROS À EXPORTAÇÃO E IMPORTAÇÃO

Custo Ou Necessidade?
 Tipos de seguro existentes na exportação
• As operações de exportação podem ser amparadas por 3 tipos de
seguro:
– Seguro Interno – cobrindo o valor da mercadoria no trajeto da
fábrica, armazém ou depósito do exportador até o local de
embarque ou fronteira;
– Seguro de Transporte Internacional – protege a mercadoria
contra risco de perda ou dano durante o transporte
internacional, do local de embarque ao local de desembarque;
– Seguro de Crédito à Exportação – destina-se a ressarcir o
exportador pelo eventual risco comercial (atraso ou falta de
pagamento pelo importador), risco político (falta de
pagamento em moeda conversível pelo país importador) ou
risco extraordinário (falta de pagamento decorrente de
catástrofe provocada pela natureza).
 O valor que deve ser segurado

• Seguro Interno: não existe um valor pré-determinado, mas deve

cobrir pelo menos o valor da mercadoria, acrescido do montante
dos impostos que estão isentos ou suspensos de pagamento na
exportação (IPI, ICMS, PIS, COFINS);
• Seguro de Transporte Internacional: segundo praxe do comércio
exterior, a importância segurada deve ser equivalente a pelo menos
10% acima do valor da operação de exportação;
• Seguro de Crédito à Exportação: o seguro cobrindo o risco comercial
alcançará no máximo 85% do valor da exportação, enquanto os
riscos político e extraordinário poderão atingir até 100% do valor da
operação, na condição de venda negociada, seja FOB, CFR, CIF, CPT,
CIP, etc.
 Seguro de crédito à exportação
• O seguro de crédito é muito mais que um simples
seguro. Antes de tudo é um instrumento de prevenção.
• O seguro de crédito à exportação é uma ferramenta de
cobrança. Cada país tem uma legislação distinta e
específica exigindo os serviços de advogados
especializados e rede de agências de cobrança
espalhadas por todos os continentes.
• Finalmente, o seguro de crédito não deixa de ser um
seguro e, como tal, tem função de indenizar o
segurado cujo crédito não foi recuperado durante o
período de cobrança.
 OBRIGAÇÃO DO SEGURADO

Uma das características do Seguro de Crédito à Exportação

é a sua simplicidade. A única obrigação do segurado é
declarar trimestralmente, em formulário próprio da
seguradora, os volumes das exportações e os respectivos
compradores. No término de vigência da apólice, a soma
dos valores declarados dará o volume de exportação
efetivamente realizada.
LIMITE DE CRÉDITO 
A efetiva garantia do segurado não está na assinatura da
apólice, já que não existe uma “importância segurada”,
mas na concessão pela Seguradora de limites de crédito
individuais para cada importador do segurado.
 • Limite de crédito
O limite de crédito solicitado dependerá do valor e da freqüência dos
embarques assim como do prazo de faturamento.

• Natureza dos riscos

• Riscos comerciais: resultam da deterioração da situação financeira
de um comprador privado. As apólices da Seguradora Brasileira de
Crédito a Exportação (SBCE), preveem uma ampla definição de tais
riscos, de forma a cobrir não só a insolvência como também o
mero atraso no pagamento.
• Riscos políticos e extraordinários: em sentido estrito, são os riscos
relacionados a eventos ocorridos fora do Brasil, tais como: guerras;
revoluções; motins; catástrofes naturais (ciclones, inundações,
terremotos, erupções vulcânicas, etc.); acontecimentos políticos,
dificuldades econômicas ou medidas legislativas ou
administrativas adotadas fora da Brasil, impedindo ou retardando
a transferência de fundos devidos em razão do contrato.
 Operações de curto prazo
Exportações com prazo, são divididas em dois grupos:

• Primeiro em até 180 dias: Nestas operações, é adotado o

conceito de globalidade, que beneficia o exportador através de
uma apólice anual global e rotativa, onde o custo da apólice é
inversamente proporcional ao volume segurado. Quanto maior o
volume envolvido, mais diluído o risco e, portanto mais barato é
o prêmio, ao passo que o risco concentrado poderá inviabilizar a
operação. Este princípio beneficia as pequenas, médias e grandes
empresas.

• Segundo entre 180 dias e 2 anos: O segundo grupo refere-se a

vendas externas com faturamento entre 180 dias e 2 anos, e
requerem informações complementares ao formulário básico,
além de permitir a emissão de uma apólice por operação.
 Médio e longo prazo

Prazos superiores a dois anos.

• Operações de supplier’s credit.

• Operações de buyer’s credit.
• Apólice individual tipo mutuário público e
mutuário privado: As apólices individuais Tipo
Mutuário Público e Mutuário Privado são destinadas a
garantir contratos de exportação pagos através de
"buyer’s credit", com prazos superiores a dois anos,
cobrindo o contrato financeiro celebrado entre um ou
vários bancos e um comprador estrangeiro.
OPERAÇÕES DE "SUPPLIER’S CREDIT”.

• O crédito pode ser concedido ao comprador

diretamente pelo exportador que vende com diferentes
prazos de pagamento e assume um empréstimo junto
ao banco para financiar o período compreendido entre
o embarque das mercadorias e o recebimento do
pagamento (a SBCE garante o exportador, que pode
transferir ao banco o direito de receber o pagamento de
indenizações devidas em razão da cobertura da apólice);
• Também em relação ao risco de fabricação, que
continua a incidir sobre o exportador em razão do
contrato comercial.
 OPERAÇÕES DE "BUYER’S CREDIT"
(financiamento ao importador).

• Através da qual o exportador recebe o pagamento à vista

de seu comprador, que assume um empréstimo junto ao
banco financiador.
• As apólices oferecidas pela SBCE aos bancos, garantindo
tais empréstimos, em razão do risco assumido, através de
endosso à apólice do exportador (Instrumento de Cessão
e Transferência do Direito às Indenizações) cobrem os
mesmos riscos das apólices oferecidas aos exportadores e
obedecem aos mesmos princípios
 Riscos Cobertos
As apólices de "buyer’s credit" cobrem somente o risco de crédito, ou seja, o
risco de que o comprador venha a não pagar sua dívida após o embarque
das mercadorias ou o cumprimento das obrigações contratuais pelo
exportador.

• Riscos de pré- crédito. (fabricação ou pré- embarque). Após a entrada em

vigor do contrato comercial e antes do embarque das mercadorias ou da
prestação dos serviços, o exportador enfrenta o risco de interrupção de
suas obrigações contratuais em virtude de fatos de natureza comercial
e/ou política que atinjam o importador. A cobertura fornecida durante
este período está relacionada aos custos incorridos pelo exportador.
• Risco de crédito (pós-embarque). após o embarque das mercadorias ou
quando as obrigações contratuais houverem sido cumpridas, existe o risco
de que o comprador venha a não pagar sua dívida. A cobertura fornecida
nesse estágio refere-se às somas devidas pelo importador.
 Prazos e indenizações
Quando ocorre um sinistro o segurado tem 2 opções:
• Notificar imediatamente o não pagamento e acionar ao mesmo
tempo a seguradora para recuperação do débito.
• Prorrogar o vencimento para dar chance ao comprador de pagar
sem o desgaste comercial de uma cobrança pela Seguradora.
• • Qualquer que seja a opção, do momento que é acionada, a
Seguradora tem um prazo de 5 meses para realizar a cobrança
junto ao comprador, após o qual, se não tiver sucesso, é efetuada
a indenização.
 Funcionamento da garantia
• Deveres do exportador: Para cada operação, o exportador deverá
enviar uma solicitação de cobertura à SBCE, indicando o país
destinatário e as características do projeto, o objeto do contrato, o
valor da operação, o importador e o prazo do crédito.
• Valor da garantia: A percentagem de garantia é fixada em 85% para
riscos comerciais e 90% para riscos políticos e extraordinários,
conforme estabelecido pela legislação aplicável ao seguro de crédito
à exportação.
• Promessa de garantia: A SBCE efetuará a análise da operação e do
risco associado ao negócio, informando em seguida a taxa de
prêmio indicativa e a possibilidade de cobertura. Uma vez aprovada
a operação, a Seguradora emitirá um documento denominado
Promessa de Garantia, válido por 90 dias, onde serão fixados os
prazos e condições da cobertura concedida..
 Risco do país
• É provido pelo governo federal. A disponibilidade de cobertura
depende da classificação do risco. O custo é calculado
individualmente.

• Análise da operação e do risco associado ao negócio: Os países

são classificados em categorias, que variam de acordo com sua
credibilidade e com sua situação econômica, financeira e política.
A SBCE opera levando em conta a política do Conselho Diretor do
Fundo de Garantia à Exportação – CFGE, contendo o nível de
risco e limite por país a ser garantido pela União. Na elaboração
da referida política, são consideradas as avaliações feitas por
agências oficiais de seguro de crédito à exportação no exterior e
a relação comercial do Brasil com os países importadores. A
disponibilidade de cobertura depende da classificação do risco.
Normalmente, é negada cobertura aos países de maior risco.
 CUSTO
• O custo é calculado individualmente. A taxa de custo considera,
basicamente, o tipo de risco (pré-crédito ou risco de crédito), a
natureza do risco (comercial ou político e extraordinário), a duração
do risco e a categoria do país.

• O custo relacionado à cobertura do risco de fabricação deve ser

pago por ocasião da assinatura da apólice e o custo referente à
cobertura do risco de crédito, calculado sobre o valor total da
operação (principal e juros), poderá ser pago a cada utilização do
crédito ou na média da data dos embarques.
 Indenização
• Pagamento da indenização pressupõe que o crédito não tenha sido
contestado pelo comprador e que a operação tenha sido regularmente
efetuada.
• O calculo da indenização: O sinistro decorrente do risco de fabricação é
constituído quando a execução do contrato de exportação tenha sido
interrompida durante um período de seis meses desde que esta
interrupção provenha direta e exclusivamente de um dos fatos geradores
de sinistro cobertos. A indenização é calculada através da aplicação da
percentagem garantida ao saldo devedor da conta de perdas,
estabelecida a partir do preço de revenda das mercadorias.
• Em caso de sinistro decorrente de risco de crédito, os créditos não pagos
serão indenizados no prazo de seis meses para o primeiro vencimento
não pago e em dois meses para os vencimentos seguintes, quer o
devedor seja público ou privado.
 Início da cobertura no seguro de transporte

A partir do momento em que os bens ou mercadorias são

recebidos pelo transportador, no local de início da viagem
contratada, e termina quando são entregues ao destinatário, no
local de destino da mesma viagem.

Importância segurada
Corresponderá aos valores integrais dos bens ou mercadorias
declarados nos conhecimentos de embarque, limitado ao
máximo de garantia fixado na apólice.
Comprovação de importância segurada

• No transporte nacional.

• No transporte internacional.

• Moeda da importância segurada.

 Beneficiário em caso de sinistro

• O segurado .

• O consignatário.

• O órgão financeiro.
 Indenização no transporte
• Data do sinistro.
• Para beneficiário residente no país.
– Seguro em real indenização paga em real.
– Seguro em moeda estrangeira (converte moeda).
• Para beneficiário residente no exterior.
– Seguro em real indenização paga em moeda
estrangeira.
– Seguro em moeda estrangeira indenização
estrangeira.
 Pagamento de prêmio

• Antes do início do risco.

• Mensalmente através da conta mensal.

• Seguro feito em moeda estrangeira.

– Segue as orientações anteriores.

 Seguro de transporte marítimo

• Seguro do navio.

• Seguro sobre faculdades.

• Seguro do frete.

• Seguro de responsabilidade.
 Tipos de seguros marítimos

• Seguro das mercadorias.

• Seguro do casco das embarcações.

• Seguro para cobertura da responsabilidade

civil do armador.
Cláusulas e garantias mais usadas em seguros

• Livre de avaria particular.

• Perdas ou danos do objeto segurado.
• Incêndio ou explosão .
• Encalhe, naufrágio.
• Tombamento ou descarrilamento do veículo
terrestre.
• Colisão ou contato do navio.
 Com avaria particular

• Terremoto, erupção vulcânica ou raio.

• Carga varrida pelas ondas.
• Entrada de água em contêiner-furgão.
• Perda total.
• Seguro em contêineres.
• Aumento do uso dos contêineres.
• Vantagem dos contêineres.
 Seguro de responsabilidade civil do
transportador

• Qualquer ato ou fato que venha prejudicar

terceiros.

• Rigorosa inspeção da mercadoria ao embarcar.

• Rigorosa inspeção na descarga da mercadoria.

 Procedimentos nos seguros de mercadorias
importadas

• Obrigação do segurador.

• Obrigação do segurado.

• Obrigação do transportador Rodoviário/Ferroviário.

 Procedimentos dos segurados

• Os segurados devem cumprir todas as cláusulas.

• Quando o transporte é marítimo.

• Quando o transporte for aéreo.

• Quando o transporte for rodoviário.

• Procedimento antes da carga da mercadoria.

• Procedimento após a descarga da mercadoria.

 Vistoria oficial

• Regula a vistoria e conferência.

• Fazenda Nacional.

• As seguradoras.

• Condições gerais de seguro.

Despesas mínimas de uma vistoria oficial no
Brasil

• Honorário mínimo do engenheiro certificante.............

(1sm).
• Honorário mínimo da empresa de desembaraço............
(2sm).
• Xerocópias, impressos, condução e outros.......................
(1/3sm).
• Total de despesas diretas.........(3 1/3sm).
 Avarias, faltas e perdas

• Avaria comum - sacrificar toda carga.

• Faltas .
Regras de york-Antuérpia (avaria grossa)

• Regra de interpretação.
• Avaria grossa.
• O ônus da prova cabe ao reclamante.
• Extinção de incêndio a bordo.
• Liberação de destroços.
• Despesas com salvamento.
• Despesas de alívio do navio encalhado.
• Despesas num porto de refúgio.