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1 - COMPROVANTE DE CRDITO.

Descrio da ocorrncia.

Por meio da anlise feita nos documentos apresentados, constatamos 2 comprovantes de


credito sem a devida descrio de detalhamento das compras. O nmero do carto apresentado
nos comprovantes 49896******2605 com a data de vencimento no dia 10/12.

10/10/2008 043778 Mcdonalds comrcio R$ 11,25


09/10/2008 082972 Farmcia Avenida R$ 44,90

Riscos.
Compra em desacordo com o interesse da administrao.
Desvios de valores
Pagamento indevido.

Recomendaes.

Recomenda-se ao setor financeiro que s seja efetuado pagamento com relao ao carto de
credito acompanhado do detalhamento da compra, cupom fiscal e a autorizao do gestor
responsvel.

2 RELTORIO DE DESPESA 01.

Descrio da ocorrncia.
Mediante os exames efetuados no relatrio 01 do setor financeiro foi constatado as
seguintes falhas: ausncia do comprovante da despesa de taxi no valor de R$ 20,00
identificado no relatrio na data 03/10/2007, detectamos tambm ausncia da
assinatura do responsvel pela aprovao da despesa e a falta da assinatura do
recebedor . No comprovante da despesa com refeio foi detectado a falta de
discriminao da compra e rasura na data da emisso.

Riscos.
Desvio de dinheiro.
Alegao do no recebimento do dinheiro por parte do funcionrio.
Perda financeira
Pagamento sem a autorizao.
Recomendaes.
Orienta-se ao setor financeiro que tenha mais ateno ao efetuar o pagamento das
despesas, observando primeiro se estas vem acompanhada do visto de autorizao do
gestor, da assinatura do recebedor e das informaes detalhadas da despesa.

RELATRIO DE DESPESA 02.

Descrio da ocorrncia.
Por meio dos exames realizados no setor financeiro foi identificado no relatrio de
despesa 02 a falta de assinatura do responsvel e do recebedor dos valores, tambm foi
identificado um montante no relatrio de despesa no valor de R$ 11,83 sem a devida
discriminao e sem a data. No comprovante de despesa da Sal e Brasa bar e
churrascaria sob o nmero 7542 da nota fiscal do consumidor foi identificado rasuras
na data, falta detalhamento da despesa, data incompatvel com a do perodo
especificada no relatrio, falta de preenchimento de valores e sem assinatura do
responsvel do estabelecimento. No cupom fiscal apresentado foi constatado que os
produtos comprados na Cia Brasileira de distribuio incompatvel com a finalidade da
viagem, por isso no vivel sua incluso no relatrio de despesa.

Riscos.
Perda financeira
Pagamento indevido.
Alegao do no recebimento do valor por parte do funcionrio.
Pagamento de despesa sem autorizao.

RECOMENDAO.
Recomenda-se que sejam revistos os procedimentos de controle interno no setor
financeiro, afim de que haja uma maior rigidez em relao a anlise do relatrio de
despesas e seus comprovantes, com a inteno de que s seja efetuado pagamentos
depois de conferidos, esclarecidos e aprovados todas as despesas.

RELATRIO DE DESPESAS 03.


RECOMENDAES .
Por ocasio da anlise feita no relatrio de despesa 03 foi verificado que o total de R$
984,95 das despesas pagas pela empresa no corresponde a soma das despesas
discriminadas no relatrio, tambm no consta a assinatura do responsvel que
autorizou pagamento. O comprovante de despesa do posto Tavares no est
discriminado no relatrio de despesa e a data e o valor do cheque est incompatvel
com o perodo do relatrio e o valor total do gasto descrito no mesmo.
Riscos .
Pagamento indevido
Perda financeira
Desvio de dinheiro
Recomendaes.
Orientar aos colaboradores do setor financeiro que tenha mais ateno ao conferir os
comprovantes de despesas e o relatrio, para que no haja incompatibilidade entre os
comprovantes apresentados e as despesas descritas no relatrio.

RECIBO DE PAGAMENTO A AUTNOMO.


Descrio da ocorrncia.
Por ocasio dos exames realizados no setor financeiro observamos que os recibos de
pagamentos feitos a autnomos possui valores diferentes pelos mesmo servios e,
todas as assinaturas correspondentes aos prestadores de servios se apresentam de
maneira semelhantes. Tambm foi detectado a ausncia de documento hbil para
pagamento.
Riscos.
Pagamento em duplicidade.
Desvio de dinheiro.