Resumo Executivo

Conceito de negócio
Produção e vendas de bolos e biscoitos amanteigados para habitantes do município da
Matola no bairro do fomento. O capital giro é de 68.000,00 e com uma faturação anual
de 2.124.000,00 estimando um lucro acumulado no fim de 5 anos de 487.067,00MT
devendo ter um retorno do capital após 2anos.

Missão
 Produzir e vender variedades de bolos e biscoitos amanteigado, a um preço
acessível no município da Matola.

Visão da empresa
 Exportar os produtos para outros município e cidades
 Fazer crescer o nome da empresa

Análise do mercado

Clientes
Na zona urbana do município da Matola, concretamente no bairro de fomento há cerca
de 30.580 habitantes. Portanto há mais de 100 famílias e em cada semana estima se uma
saída de 8-10 bolos, vendidos a 800mts /kg.
Aos que não estão capacitados para aquisição de bolos ainda tem a opção de salgados e
doces.

Concorrentes
No ramo de confeitaria tem uma forte concorrência visto que há uma pastelaria e
confeitaria no bairro, porém só trabalham com grandes encomendas.

1
Fornecedores de matéria-prima

Produtos Fornecedores Preço

Farinha de trigo Mercado local 27,00/kg
Armazéns sasseka 30,00/kg
Fermento Mercado local 30,00/kg
Armazéns Boniva 23,00/kg
Açúcar Armazéns sasseka 60,00/kg
Armazéns ZUÍD 70,00/kg
Ovos Aviário Galovos 100,00/dúzia
Leite Parmalat 70,00/Ltr
Clover 80,00/Ltr
Manteiga Mercado local 80,00/kg
Carvão Mercado local 1300,00/saco

Ambiente geral do negócio

Análise FOFA

Forças Fraquezas
Pessoal qualificado Carência de entrega dos
Produtos sempre frescos produtos
Qualidade do produto Marca desconhecida

Oportunidades Ameaças
Possibilidade de expansão Concorrência
no mercado Aumento inflacionário
Identificação das
necessidades da confeitaria

2
PLANO DE MARKETING

Produtos e serviços
Produto
Bolo de 1kg, com a seguinte composição: 27% leite , 60% de farinha, 2% fermento 4%
de ovos, 6% de manteiga 1% de agua. O bolo é assado á 150°c, cerca de 45-50 minutos,
o bolo não só é vendido inteiro, mas também fatiados.

Preço

Custos de matéria-prima+ custos administrativos e comerciais+ impostos e

comissões+ lucro desejado

Preço
Pela decisão dos proprietários o bolo será vendido por cada quilo a preço de 800mt e os
amanteigados ao preço de 180mt a dúzia.
Promoção
A promoção será feita em acções de vendas em supermercados , mercearias, pela
distribuição e fixação de panfletos nas ruas e a divulgação nas redes sociais.

Praça
Pontos de distribuição
Os bolos são vendidos nas prateleiras da confeitaria assim como são feitas as
distribuições entre os supermercados e para revendedores individuais e também são
feitas entregas domiciliares.
Capacidade de produção
A confeitaria está capacitada para produzir 5 bolos por dia, e 9 á 10 dizias de biscoitos
amanteigados.

Processo operacional

3
Processo de fabricação de bolos e amanteigados

Ingredientes para bolo

 1 xícara de leite
 1 colher de sopa de fermento em pó
 3 xícaras de farinha de trigo
 3 xícaras de açúcar
 3 ovos
 4 colheres de margarina

Modo de preparo
Bater o açúcar, a margarina e os ovos.
Depois acrescentar a farinha de trigo, o leite e por último o fermento. Unte a forma com
farinha. Asse por mais ou menos 50 minutos

Ingredientes para amanteigados

 1 xícara (chá) de farinha de trigo
 ¼ de xícara (chá) de açúcar
 75 g de manteiga
 ½ colher (chá) de extrato de baunilha
 manteiga e farinha de trigo para untar e enfarinhar

Modo de preparo
Pré aquecer o forno a 180ºC (temperatura média). Untar uma assadeira grande com
manteiga e enfarinhe com um pouco de farinha de trigo. 
Numa tigela, juntar a farinha, o açúcar, a manteiga. Amassar bem com as mãos até
formar uma massa lisa. Embalar a massa com filme e leve para descansar na geladeira
por 15 minutos. 
Dividir a massa em 3 porções. Modele um rolinho com cada porção e corte em fatias de
1 cm de espessura. Transferir para a assadeira, deixando cerca de 0,5 cm entre cada um.
Com um garfo, apertar levemente cada biscoito pra marcar. 
Levar ao forno para assar por cerca de 25 minutos ou até os biscoitos ficarem levemente
dourados. Retirar do forno, deixe esfriar antes de servir ou armazenar.

4
Necessidade de Recursos humanos

Cargo Função Perfil do empregado Salário

mensal
Confeiteiro  Responsável pelo  Ter a capacidade 4.500,00-
chefe controle do processo de fazer gestão na 5.600,00
de produção dos área inserida e
bolos uma boa liderança
 Controle de stocks
de matéria prima
 Auxiliar os seus
colaboradores
Aprendiz de  Responsável pela  Ter noções básicas 3.800,00-
confeiteiro gestão e controle das sobre serviços de 5000,00
matérias primas confeiteiro
 Produção de bolos
Atendente  Responsável pelas  Ter uma 2.500,00-
vendas e comunicação 3.000,00
atendimento ao assertiva
cliente  Saber usar
 Responsável pelo computador
registro de  Ser bom com
encomendas e marketing
controle dos
produtos nas
prateleiras

5
Organograma da confeitaria

Diretor
Geral

Produção Administração

Confeitaria Vendas

Cczinha

Responsabilidades legais
Para o exercício da atividade económica deve obter os seguintes requisitos legais
 Obtenção de número único de identificação tributária ( NUIT) junto da
autoridade tributária de Moçambique;
 Licença de exercício da atividade- serviços municipais da atividade económica.

PLANO FINANCEIRO

Investimentos inicial
Tabela 1. Investimento inicial

Investimento inicial necessário

Descrição Valor
Formas e Forno elétrico 43.000,00
Fundo de maneio 65.000,00
Total de investimento 98.000,00

Tabela 2. Financiamento

Fontes de financiamento Valor Percentagem

Capital social 68.000,00 62,96
Empréstimo 40.000,00 37,04
Total 108.000,00 100

6
Tabela 3. Capital social

Capital social

Sheila 68.000,00
Total 68.000,00

Previsão de vendas

Tabela 4. Plano no de vendas (volume de negócios)

Quantidades
Produto produzidas/vendidas Preço Vendas Vendas
Diári Mensal Anual Mensal Anuais
o
Bolo 5,21 156,25 1.875,0 800,00 125.000,00 1.500.000,00
0
Amanteigados 9,62 288,89 3.466,6 180,00 52.000,00 624.000,00
7
Total 177.000,00 2.124.000,00

Crescimento anual 3%

Descriçã Mensal Ano¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵

o
Volume 177.000,0 2.124.000,0 2.187.720,0 2.253.351, 2.320.952,1 2.390.580,7
de 0 0 0 6 5 2
negócios

Previsão de custos

Tabela 5. Custos variáveis

Produtos Quantidade Custo Custo

Diário Mensal Unidade Preço Mensal Anual
Farinha de trigo 5 150 Kg 27 4.050,00 48.600,00
Leite 2 60 Ltr 80 4.800,00 57.600,00
Ovos 12 360 Dúzia 100 36.000,0 432.000,00
7
 0
Manteiga 1 30 Kg 80 2.400,00 28.800,00
Fermento 3 90 Kg 23 2.070,00 24.840,00
Açúcar 2 60 Kg 60 3.600,00 43.200,00
Carvão 0,1 3 Saco 1300 3.900,00 46.800,00
Total 56.820,0 681.840,00
0

Crescimento anual de 3%

Descrição Mensal Ano¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵

Custos 56.820,0 681.840,00 702.295,20 723.364.0 745.064.98 767.416,93
variáveis 0 6

Custos fixos
Tabela 6. custos fixos

Custos Custos mensais Custos anuais

Aluguer da confeitaria 5.200,00 62.400,00
Eletricidade 2.000,00 24.000,00
Total 7.200,00 86.400,00

Crescimento anual 3%

Descrição Mensal Ano ¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵

Custo fixo 7.200,00 86.400,00 88.992,00 91.661,76 94.411,61 97.243,96

Custos com mão-de-obra

Tabela 7. Custos com mão-de-obra

Salários Mensal Anual

Salário de Confeiteiro 5.500,00 66.000,00
chefe
Salário de Aprendiz de 4.000,00 48.000,00
confeiteiro
Salários do Atendente 3.000,00 36.000,00
Total 12.500,00 150.000,00

Crescimento anual 3%

8
 Descriçã Mensal Ano ¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵
o
Custo
com mão 12.500,0 150.000,0 154.500,0 159.135,0 163.909,0 168.826,3
-de-obra 0 0 0 0 5 2

Cobrança de impostos

Descrição Mensal Ano¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵

Volume 177.000,00 2.124.000,00 2.187.720,00 2.253.351,6 2.320.952,15 2.390.580,72
de 0
negócios
Imposto 5.310,00 63.720,00 65.631,60 67.600,55 69.628,56 72.717,42
ISPC(3%
)

Demostração de resultados provisional

Tabela 8. Demostração de resultados

Descrição Mensal Ano¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵

Volume de 177.000,0 2.124.000,0 2.187.720,0 2.253.351,6 2.320.952,1 2.390.580,7
negócios 0 0 0 0 5 3
Custos 56.820,00 681.840,00 702.295,20 723.364,06 745.064,98 767.416,93
variáveis
Custos fixos 7.200,00 86.400,00 88.992,00 92.661,76 94.411,61 97.243,96
Custos com 12.500,00 150.000,00 154.500,00 159.135,00 163.909,05 168.826,32
mão-de-obra
Amortizaçõe 716,67 8.600,00 8.600,00 8.600,00 8.600,00 8.600,00
s
Juros de 666,67 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00

9
 empréstimo
Resultado 99.096,66 1.189.160,0 1.225.332,8 1.261.590,7 1.300.966,5 1.340.493,5
bruto 0 0 8 1 2
Imposto 72.717,42
sobre renda 5.310,00 63.720,00 65.631,60 67.600,55 69.628,56
Resultado 93.786,66 1.125.440,0 1.159.701,2 1.193.990,2 1.231.337,9 1.267.776,1
líquido 0 0 3 5 0

Tabela 9. Existências ou stocks de matéria – prima

Descrição Mensal Ano¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵
Custos variáveis 56.820,00 681.840,00 702.295,2 723.364,06 745.064,9 767.416,93
0 8
Existências/ __________ 56.820,00 58.524,60 60.280,34 62.088,75 63.951,41
stocks de matéria
-prima
Variação de __________ _________ 1.704,60 1.755,74 1.808,41 1.862,66
matéria -prima

Fluxo de caixa Passional

Tabela 10. Fluxo de caixa/cash flow

Descrição Ano⁰ Ano¹ Ano² Ano³ Ano⁴ Ano⁵

Saldo de _______ 22.530,00 32.350,00 41.500,00 52.000,00 53.999,00
caixa e

10
banco
Vendas ________ 2.124.000,00 2.187.720,0 2.253.351,60 2.320.952,15 2.390.580,73
_ 0
Imposto a ________ 63.720,00 65.631,60 67.600,55 69.628,56 72.718,42
pagar _
Capital 68.000,00
social
Empréstimo 40.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00
bancário
Variação do 98.000,00
imobilizado
Variação do ____ ____ 1.704,60 1.755,74 1.808,41 1.862,76
stock
Destruição ____ 1.125.440,00 1.159.701,2 1.193.990,23 1.231.337,95 1.267.776,10
do lucro do 0
período
anterior
Saldo de 22.530,00 32.350,00 41.500,00 52.000,00 53.999,00 55.000,00
caixa e
banco no
fim do
período

11