INSTITUTO INDUSTRIAL E COMERCIAL DA MATOLA

Curso: Contabilidade Vocacional

Módulo: OCBSISFL
Turma: CV5-CV9

Tema: Crédito por assinatura

Nome Código
João Carlos Tsambe. 1024/0693
Magrete José Mucosse 1024/0695
Relvoidea Da Bete Banze. 1024/0700
Sandra Cipriano Cornélio. 1024/0703
Sheila Maria Sigaúque. 1024/0397

Formador:
Dr. Hilário Chilunga
 Matola, Agosto de 2022

Índice
Introdução..........................................................................................................................1
Concessão de crédito.........................................................................................................2
Conceito.............................................................................................................................2
Importância........................................................................................................................2
Processo de concessão de crédito......................................................................................2
A pessoas físicas................................................................................................................2
A pessoas jurídicas............................................................................................................2
Crédito por assinatura........................................................................................................3
Conceito.............................................................................................................................3
Operações no crédito por assinatura..................................................................................3
Finanças e garantias bancárias...........................................................................................3
Tipos de garantias bancarias..............................................................................................4
Crédito por aceite e aval bancário.....................................................................................4
Credito documentário........................................................................................................5
Tipo de crédito documentário............................................................................................5
Direitos e deveres na contratação de crédito.....................................................................5
Documentos necessários param o contrato de crédito por assinatura...............................6
Conclusão..........................................................................................................................7
Referências bibliográficas.................................................................................................8
Introdução
No presente trabalho abordaremos sobre o crédito por assinatura e as operações por ele geradas.
Pretende-se que com este trabalho seja possível compreender a verdadeira essência de um crédito
por assinatura.

Apresentaremos de forma resumida os direitos e deveres de um cliente no contrato de credito e

explicaremos o porque de cada direito e dever. Com o presente trabalho é possível compreender a
importância de um credito e o quão ele pode ser eficaz e ao mesmo tempo perigoso caso não sejam
previamente nem bem observadas as clausulas do contrato.

Porque entendemos que não é a qualquer pessoa física ou jurídica ou em qualquer momento ou
situação que uma instituição de crédito concede crédito, achamos importante fazer constar desse
trabalho, os aspectos a se ter em conta na concessão de crédito, ou seja, aquilo que a instituição de
crédito analisa e classifica como informação importante para saber se o cliente pode ou não receber
o crédito.
Concessão de crédito

Conceito
Concessão de crédito é o processo através do qual uma instituição financeira analisa e aprova a
liberação de crédito para uma pessoa física ou jurídica, na forma de empréstimo, financiamento,
cartão de crédito ou outros investimentos financeiros.

Importância
Permite aos agentes deficitários ter acesso a recursos financeiros de que precisam e que não
estão disponíveis através de sua fonte de renda.
Exemplo: uma pessoa que queira comprar uma casa. Se ela precisar guardar o seu salario até juntar
o suficiente para pagar pelo imóvel, ela pode levar anos antes de conseguir realizar esse objectivo,
mas se ela recorrer a concessão de crédito terá o imóvel em pouco tempo, passando assim a dever
ao banco qua a concedeu o crédito.

Processo de concessão de crédito

Quando se pretende conceder um empréstimo o banco faz análise do risco tendo em conta:

A pessoas físicas
1. Carácter;
2. Paga suas contas em dia?
3. Média salarial;
4. Tempo de emprego registrado em carteira;
5. Quais são as empresas com as quais se relaciona?
6. Capacidade de gestão;
7. Valor do património.

A pessoas jurídicas
1. Mapas empresariais;
2. Histórico empregatorio;
3. Capacidade de gestão;
4. Valor do património.
Todos os pontos citados contribuem para saber se o cliente tem ou não potencial para devolver o
valor do crédito no prazo previsto, ou em caso de inadimplêncio se o seu património pode cobrir a
dívida.
Crédito por assinatura

Conceito
Crédito por assinatura é uma modalidade de crédito em que não existe desembolso de fundos, mas
sim uma garantia que o banco oferece a terceiros pelo bom cumprimento de uma obrigação
assumida pelo cliente.

Na modalidade de crédito por assinatura, o banco assume a responsabilidade de efectuar um

determinado pagamento em caso de incumprimento, por parte do seu cliente, de determinadas
obrigações, que poderão ser monetárias ou de qualquer outro tipo. No entanto se tudo correr bem o
banco nunca chega a fazer desembolsos.

Para melhor compreensão podemos dizer que, só quando o banco assume o compromisso de, se
verificarem determinadas condições, entregar, por conta de um cliente seu, um determinado
montante a uma terceira entidade, diremos que estamos diante de um crédito por assinatura.

Este tipo de crédito é registado em contas extra-patrimoniais ou fora do balanco sendo

denominadas de operações contingentes pois pode nunca vir a verificar-se desembolso de fundos
caso o cliente cumpra todos os pressupostos.

Operações no crédito por assinatura

1. Finanças e garantias bancárias;
2. Crédito por aceite e aval bancário;
3. Credito documentário.

Finanças e garantias bancárias

Uma garantia bancária é um contrato, estabelecido entre o banco e o cliente, no qual é feita uma
operação de crédito em o banco assume a satisfação de determinadas obrigações de seu cliente
perante terceiros, ou seja, em caso de incumprimento o banco honrará os compromissos do seu
cliente fazendo os pagamentos em falta.

A garantia bancaria poderá, ter ou não um prazo de validade. No caso de ter prazo de validade, é
estipulada uma data fixa ou, então, estipula-se que será automaticamente renovado por períodos
idênticos, caso não haja denuncia.

A garantia bancaria funciona quase como uma caução só que não existe um valor retido A priori.
Para exercer o pagamento da divida contraída pelo cliente, o banco poderá debitar o valor
directamente no salario do cliente ou bens que este possua e que estão previstos no contrato de
garantia bancaria.
Tipos de garantias bancarias
Existem dois tipos de garantia bancaria e que são aplicadas consoante o fim a que se destinam:

 Garantia bancaria financeira: destina-se a assegurar o cumprimento do serviço de divida de

empréstimo concedido por outra entidade ou de emissões de títulos de divida (por exemplo
para reembolsar capital e juros no âmbito de um credito).
 Garantia bancaria não financeira: destina-se a substituir uma obrigação monetária ou
pagamento em falta, substituir depósitos provisórios, depósitos definitivos ou pagamentos
antecipados, obrigações fiscais e judiciais e outras importâncias que devam ser legalmente
ser retidas.

Crédito por aceite e aval bancário

 Aceite bancário ocorre nas situações em que há grave risco na recuperação do credito
(grande risco de inadimplemento irreversível). Nasce de uma exigência do credor, para que
seja o aceite de uma grande instituição financeira que irá respaldar o pagamento do preço
desta mercadoria.

Exemplo: compra e venda de mercadoria entre um brasileiro e um iraquiano. Evidentemente, a

instituição só fará o aceite mediante uma garantia e o pagamento de uma comissão. O banco
(aceitante) ficará responsável pelo pagamento.

 Aval bancário é considerado como uma garantia que o devedor acerta com o banco em que,
em caso de falha em algum pagamento que é manifestada para determinado tipo de crédito,
sendo enquadrado no regime dos contractos financeiros.

Na prática, o aval bancário é tido como uma operação financeira que se enquadra na categoria de
crédito, na qual o banco assume a liquidação de um pagamento caso o cliente não a regularize no
prazo previsto. Neste caso as entidades consideradas avalistas em situação de incumprimento por
parte de devedor são os bancos ou entidades financeiras onde o devedor tem o credito contraído.

Num processo de aval bancário pode encontrar os seguintes terem associados as pessoas
intervenientes:

Avalista ou fiador: é a pessoa que fica com a responsabilidade de liquidar o crédito ou as

prestações que se encontram em falta, na impossibilidade de o devedor cumprir com essa parte.

Sacado: é a pessoa responsável pela emissão do aval. Tem que possuir por norma estatuto
jurídico-legal.

Beneficiário: é a pessoa que juntamente com o avalista estabeleceu um princípio de acordo para
que esta garantia bancaria fosse activada e concedida.
Credito documentário
É um compromisso escrito, irrevogável, pelo banco e cliente, para o pagamento ao fornecedor de
bens ou serviços, mediante apresentação de um conjunto de documentos previamente estipulados,
que evidenciam o embargue da mercadoria ou da prestação de serviços, dentro dum determinado
prazo.

Tipo de crédito documentário

 Credito documentário de importação: refere-se ao contrato de abertura de crédito
estabelecido entre banco e os proponentes ou importadores em que o banco concede um
crédito por assinatura aos proponentes e pelo prazo definidos em contrato.
 Credito documentário por exportação: refere-se ao contrato de abertura de crédito
estabelecido entre banco e os exportadores em que o banco concede um crédito por
assinatura aos exportadores e pelo prazo definidos em contrato.

Direitos e deveres na contratação de crédito

Direitos

 Direito a informação antes do contrato: antes de contratar um crédito bancário um

cliente tem direito a obter informação clara e completa sobre todas as características,
condições e custos do empréstimo.

A instituição deve avaliar a solvabilidade do cliente e avaliar a adequação do produto de crédito

aos objectivos e riscos que o cliente está disposto a assumir, para além de esclarecer todas as
dívidas do cliente e apresentar uma avaliação rigorosa dos que o cliente corre ao contratar o
crédito.

 Direito a informação no momento: o cliente bancário tem direito a receber uma minuta
do contrato antes da sua assinatura e a receber uma cópia do contrato no momento da
contratação do crédito.
 Direito a informação durante o contrato: durante a vigência do contrato, o cliente tem
direito a receber periodicamente um extracto detalhado com informação sobre evolução do
empréstimo.

Deveres

 Dever de contratação responsável do crédito: antes de celebrar um contrato de

crédito, o cliente bancário deve ponderar atentamente se os seus rendimentos são
suficientes para assegurar o pagamento das dívidas que pretende contrair.

O cliente bancário deve ter presente que as instituições de crédito comercializam

empréstimos com diferentes características e finalidades e, por isso, é muito importante a
escolha do crédito mais adequado ao que pretende comprar.
  Dever de analisar informação antes do contrato: o cliente bancário deve ler a
informação entregue pela instituição de crédito, deve ler com atenção a minua do
contrato e colocar todas as dúvidas à instituição.
 Dever de disponibilizar informação a instituição de crédito: o cliente bancário deve
prestar a instituição de crédito informações verdadeiras e completas sobre a sua
situação económica para que a instituição avalie correctamente o risco do empréstimo.
 Dever de cumprimento do contrato: o cliente bancário deve pagar pontualmente as
prestações e comissões acordadas, utilizar os fundos para a finalidade acordada no
contrato.

O cliente deve ainda comunicar a instituição de crédito eventuais dificuldades em pagar os

empréstimos contratados, para que a instituição possa prover medidas que a instituição
possa promover medidas que evitem o incumprimento.

Vantagens do crédito por assinatura

Vantagens

 Custos reduzidos;
 Rapidez na execução das operações;
 Garantia de cumprimento das obrigações de sua empresa perante terceiros;
 Elimina a necessidade de transação de recursos financeiros;
 Agiliza as operações com o estrangeiro;
 Segurança nas transações internacionais.

Documentos necessários param o contrato de crédito por assinatura

 Documentos identificativos da empresa;
 Registo comercial;
 Cartão de contribuinte;
 Actas de nomeação da gerência ou conselho administrativo;
 Apresentação de garantias pessoais;
 Contrato ou nota de encomenda.
 Conclusão

Findo presente trabalho concluímos que o crédito por assinatura trata-se de uma modalidade em que
não há desembolso de valores, apenas uma garantia de pagamento por parte da instituição financeira
em caso da incapacidade de pagamento de certo valor por seu cliente, que esteja dentro das
operações previstas no contrato, ou seja, o banco se responsabiliza por pagar apenas as dívidas
referentes ao contexto celebrado. Caso o cliente tenha outas dívidas o banco não se responsabiliza.
Compreendemos também que assim como no nosso dia-a-dia, o cliente deve prestar atenção a todos
os detalhes de um contrato de crédito, para evitar tomar decisões irresponsáveis, ou seja assumir
dividas que a posterior não será capaz de pagar ainda que seja em pequenas parcelas previstas no
contrato.
É dever do banco ou instituição financeira fornecer ao cliente informação clara e esclarecer todas as
dúvidas deste, a fim de garantir uma boa negociação.
O crédito por assinatura pode ser efectuado de maneiras diferentes ou ser atribuído outos nomes,
mas em todos os sentidos, não envolve desembolso de valores e por Isis não estão previstas
desvantagem para esta modalidade.
Referências bibliográficas
 INVESTIDOR.pt.2019-2020
 BCANET
 Portaldoclientebancario_1660850380430