8.

Plano financeiro
O futuro negócio é viável, sendo que o negócio será implantado considerando os seguintes
pontos: investimentos fixos e investimentos pré-operacionais.

9.1. Estimativa dos investimentos fixos

Sendo que o capital de giro, ou seja, o montante que o projecto precisa ser disponível para
que ela possa cobrir seus cursos até que ela comece a ter lucro, foi estimado um
investimento necessário inicial na ordem 1,398,824.50 mt (um milhões, trezentos e noventa
e oito mil, oitocentos e vinte e quatro meticais e cinquenta centavos), para que se possa
começar o negócio, onde o valor será divididos em 4 (quatro) partes desiguais para o
seguinte:
 Requisição e autorização de ocupação de espaço na área de implementação do projecto
na entidade administrativa e local.
 Tramitação de documentos na entidade responsável pelas actividades agrícolas e
económicas.
 Compra de instrumentos e/ou insumos agrícolas e a respectiva construção de um
armazém ecológico.
 Capitais remanescentes para que haja capital de giro suficiente para que a empresa possa
se sustentar durante 6 meses sem qualquer tipo de receita caso os cenários previstos não
sejam confirmados.

9.2. Investimentos pré-operacionais

Referindo os gastos realizados antes da produção. Tendo em vista a projecção dos custos,
podemos observar que boa parte desses custos serão compra de insumos agrícolas.

9.3. Origem dos recursos financeiros

O valor inicial a ser investido pode ser considerado alto para sócios invistam no negócio.
Uma parte do recurso financeira será fundos próprios do proponente equivalente a 40% do
valor e outra parte equivalente a 60% provirá de financiamento de agências de crédito
agrário.

1
9.4. Descrição dos equipamentos necessários.
A empresa apresenta uma necessidade grande de financiamento da ideia. Porém, alguns
itens são necessários para a produção, levando em consideração as informações apresentadas
no planeamento estratégico, como vede a tabela abaixo.

Tabela 4: Lista de equipamentos e insumos necessario para o negócio

Designação Quantidade
Mesa 2
Aluguer de transporte 1
Cacifo 2
Computadores 2
Impressoras 2
Construção de Armazém ecológica 1
Cadeiras 6
Pagamento de energia eléctrica 5 anos
Pagamento de água 5 anos
Compra de motobombas 6
Compra de mangueiras 220
Caixas de resma A4 2
Lápis 1 Caixinha
Borachas 1 caixinha
Cadernos de Anotações 1 embalagem
Enxadas 20
Compra de insecticidas 6frasco
Regadores 10
Sementes 125 kg
Agrafadores 4
Carinha da mão 3

Tabela 5: Projecção de vendas

Ano
Produto 2021 2022 2023 2024 2025
Pimenta (quantidade em kg) 17,000 16,000 20,000 15,000 17,000
Preço 50 50 50 65 70
Total 850,000.00 800,000.00 1,000,000.00 975,000.00 1,190,000.00
2
9.5. Pressupostos
Durante o período de produção, a quantidade a ser produzido poderá aumentar na ordem de
5% a partir de 2023 devido a subida do custo de aquisição de alguns insumos agrícolas e
outros bens e serviços, isto, irá influenciar a alteração (o aumento) de preço até no ano 2025.

Tabela 6: Despesas com insumos

Designação Quant UM P.Unit Despesas anuais
Área a produzir 2021 2022 2023 2024 2025
Semente 6 125kg 350 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
ureia 5 25kg 3500 17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00
NPK 6 4500 27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00
Cipermetrina 30 1/frasco 950 28,500.00 28,500.00 28,500.00 28,500.00 28,500.00
Fungicida 16 870 13,920.00 13,920.00 13,920.00 13,920.00 13,920.00
Combustível 60 71 4,260.00 4,260.00 4,260.00 4,260.00 4,260.00
Sub total 93,280.00 93,280.00 93,280.00 93,280.00 93,280.00
Contingência (5% do custo total) 4,664.00 4,664.00 4,664.00 4,664.00 4,664.00
Total com Insumos 97,944.00 97,944.00 97,944.00 97,944.00 97,944.00

3
Tabela 7: Custos com maquinaria

Designação Quant U.M P.Unit Área

Area a produzir 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Lavoura 7.5 Hora/máquina 1,400.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 52,500.00
Gradagem 7.5 Hora/máquina 2,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 75,000.00
Adubação e sementeira 10 Hora 2,500.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 125,000.00
Sub Total com aluguer de maquinaria 50,500.00 50,500.00 50,500.00 50,500.00 50,500.00 252,500.00
Contingência 5% 2,525.00 2,525.00 2,525.00 2,525.00 2,525.00 12,625.00
Total com Aluguer de maquinaria 53,025.00 53,025.00 53,025.00 53,025.00 53,025.00 265,125.00
Sacha 1 10 por dia 150.00 2,250.00 15,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 76,500.00
Adubação de fundo 5 por dia 400.00 2,000.00 2,000.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 9,400.00
Sacha 2 e amontoa 15 por dia 150.00 22,500.00 22,500.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 63,000.00
Colheita e transporte 2 por colheita 10,000.00 20,000.00 20,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 148,000.00
Selecção e ensaque 2 por dia 7,800.00 15,600.00 15,600.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 76,200.00
Sub total com mão-de-obra 62,350.00 75,100.00 78,800.00 78,800.00 78,800.00 373,100.00
Contingência 5% 3,117.50 3,755.00 3,940.00 3,940.00 3,940.00 18,655.00
Total com mão-de-obra 65,467.50 78,855.00 82,740.00 82,740.00 82,740.00 391,755.00
Aluguer de transporte 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Tabela 8: Custos administrativos

4
 Custos anuais
Designação Qtuant U.M P.Unit 2021 2022 2023 2024 2025
Director geral 1 Mes 9,000 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
Técnico 3 Mes 6,500 234000 234000 234000 234000 234000
Sub total com Salário 342,000.00 342,000.00 342,000.00 342,000.00 342,000.00
Contingência 5% 17100 17100 17100 17100 17100
Total com Salário 359,100.00 359,100.00 359,100.00 359,100.00 359,100.00
Marketing 2 Anual 6,200 12400 12400 12400 12400 12400
Comunicação 2 Anual 750 1500 1500 1500 1500 1500
Sub total com despesas administrativas 13900 13900 13900 13900 13900
Contingência 5% 695 695 695 695 695
Total com despesas administrativas 373,695.00 373,695.00 373,695.00 373,695.00 373,695.00
Investimento com Equipamentos
Luvas 4 Par 180.00 720.00 0.00 720.00 0.00 0.00
Botas 4 Par 550.00 2,200.00 0.00 2,200.00 0.00 0.00
Fato de trabalho 4 Par 550.00 2,200.00 0.00 2,200.00 0.00 0.00
Mascaras 4 Par 250.00 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00
Esferográficas 4 caixa 200.00 800.00 0.00 800.00 0.00 0.00
Carinha-de-mão 3 1,700.00 5,100.00 0.00 5,100.00 0.00 0.00
Motobomba 3 10,000.00 30,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pulverizador de dor 3 4,500.00 13,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sub total com materiais 42,020.00 0.00 12,020.00 0.00 0.00
Contingência 5% 2,101.00 0.00 601.00 0.00 0.00
Total com materiais 44,121.00 0.00 12,621.00 0.00 0.00

Tabela 9: Demonstração de Fluxo de Caixa

5
 Valores anuais
Descrição
2021 2022 2023 2024 2025
Existência inicial
Actividade operacional
Vendas a pronto 850,000.00 800,000.00 1,000,000.00 975,000.00 1,190,000.00
Total de entradas operacionais 850,000.00 800,000.00 1,000,000.00 975,000.00 1,190,000.00
Despesas com insumo 97,944.00 97,944.00 97,944.00 97,944.00 97,944.00
Despesa com aluguer de maqui 53,250.00 53,250.00 53,250.00 53,250.00 53,250.00
Despesas com mão-de-obra 64,680.00 78,855.00 82,740.00 82,740.00 82,740.00
Total de saídas operacionais 215,874.00 230,049.00 233,934.00 233,934.00 233,934.00
Margem Bruta 634,126.00 569,951.00 766,066.00 741,066.00 956,066.00
Saídas com Salário 434,700.00 434,700.00 434,700.00 434,700.00 434,700.00
Outras saídas administrativas 417,816.00 0.00 386,316.00 0.00 0.00
Total de saídas Administrativas 852,516.00 434,700.00 821,016.00 434,700.00 434,700.00
Saídas com equipamentos 42,020.00 0.00 12,020.00 0.00 0.00
C. Flow Financeiro 754,572.00 336,756.00 723,072.00 336,756.00 336,756.00

Tabela 10: Resultados operacionais

6
 Valor anual
Designação Total
2021 2022 2023 2024 2025
Vendas
a) Venda a pronto pagamento (pp) 850,000.00 800,000.00 1000000 975,000.00 1,190,000.00 4,815,000.00
Despesas com insumos 97,944.00 97,944.00 97,944.00 97,944.00 97,944.00 489,720.00
Despesas com aluguer de maquin 53,025.00 53,025.00 53,025.00 53,025.00 53,025.00 265,125.00
Despesas com mão-de-obra 65,467.50 78,855.00 82,740.00 82,740.00 82,740.00 392,542.50
b) Total de despesas directas 216,436.50 229,824.00 233,709.00 233,709.00 233,709.00 1,147,387.50
c) Lucro bruto (a-b ) 633,563.50 570,176.00 766,291.00 741,291.00 956,291.00 3,667,612.50
Despesas com Salário 359,100.00 359,100.00 359,100.00 359,100.00 359,100.00 1,795,500.00
Despesas com outras administrativas 58,716.00 0.00 27,216.00 0.00 0.00 85,932.00
d) Total com despesas Fixas 417,816.00 359,100.00 386,316.00 359,100.00 359,100.00 1,881,432.00

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