1 Leia o excerto a seguir:

“Atualmente, no contexto brasileiro, a maioria das empresas, sejam multinacionais ou não,

possui a estrutura centralizada, em que o time ou profissional designado para realizar a
investigação se reporta diretamente ao time de Ética e Compliance da empresa, sendo que
muitas vezes quem conduz as investigações é o próprio compliance officer”.

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.16.[15]

A respeito da auditoria, analise as afirmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s)

e F para a(s) Falsa(s).

I. ( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que avalia a qualidade
dos controles internos.
II. ( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que reporta os riscos
relacionados a tratamentos contábeis.
III.( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que recomenda
procedimentos para correção de erros no processo produtivo.
IV.( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que reporta as
deficiências relevantes.[16]

Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:

V, F, F, V.
V, V, F, V.
V, V, F, F.
F, V, F, V.
F, V, V, F

2 Leia o excerto a seguir:

“A estrutura de Compliance observará não só as leis, mas também se suas ações serão
guiadas por princípios e valores da companhia e, sobretudo, pela ética. O código de
conduta e de procedimentos internos disciplina questões que, por vezes, não foram objeto
de lei. Outras vezes, cria padrões mais rigorosos que a própria lei.”

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.3.[3]

Considerando o excerto apresentado, sobre a compliance, analise as afirmativas a seguir:

I. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam
na sustentabilidade empresarial, tais como, problemas trabalhistas e tributários.
II. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam
na sustentabilidade empresarial, tais como, corrupção e lavagem de dinheiro.
III. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam
na sustentabilidade empresarial, tais como, danos ao patrimônio físico.
IV. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam
na sustentabilidade empresarial, tais como, receitas e aumento do patrimônio.[4]
Está correto o que se afirma em:

I, II e IV, apenas.
I e II, apenas.
I, II e III apenas.
I, III e IV, apenas.
II e III apenas.

3 Leia o excerto a seguir:

Num programa de compliance o “cuidado que se deve ter é a clara definição de regras e
responsabilidades, levando-se em conta que algumas delas serão compartilhadas entre
áreas diferentes. Neste ponto, a maturidade de cada profissional é indispensável para que
toda interação, mesmo as conflituosas, tenha como resultado soluções que garantam o
lucro pautado na ética e na integridade, princípios fundamentais para a imagem de qualquer
corporação.”.

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.9.[11]

Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a

seguir e a relação proposta entre elas.

I. Dependendo o tamanho e a complexidade da organização, deve ser cogitado o

desenvolvimento de um setor que conduza o programa de compliance.
Porque:
II. A função de compliance numa mesma unidade, pode a evitar problemas de fragmentação
de iniciativas e duplicação de esforços.

A seguir, assinale a alternativa correta:

A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira.

A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
As asserções I e II são proposições falsas.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.

4 Leia o excerto a seguir:

“Em face da necessidade de uma resposta viva ao atual cenário brasileiro e às tendências
mundiais, empresas dos mais diversos setores investem cada vez mais em um programa de
compliance, treinamentos sobre ética e integridade e em controles antifraude. Se há alguns
anos essa preocupação ficava restrita a grandes instituições que realizam negócios em
âmbito internacional, hoje pequenas e médias empresas, órgãos públicos e até
Organizações não Governamentais (ONGs) precisam se adaptar.”.

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.15.[12]
A respeito dos escândalos de fraude e da tendência de investimentos em programas de
compliance, analise as afirmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s) e F para
a(s) Falsa(s).

I. ( ) Esses escândalos contribuíram para a promulgação de importantes mudanças normas

reguladoras na área contábil.
II. ( ) Os escândalos acabaram por estimular aperfeiçoamentos na governança corporativa
nas organização.
III. ( ) Os escândalos acabaram por estimular e fortalecer as atividades de auditoria
independente.
IV. ( ) O escândalo da Enron que tornou a empresa insolvente, apresentou-se como o maior
caso de insolvência da história.

Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:

V, F, V, F.
V, V, V, F.
F, V, V, V.
V, V, F, V.
F, V, F, V.

5 Leia o trecho a seguir:

“[...] Compliance, além da prevenção, identificação e fiscalização de práticas proibidas por

lei e que vão contra as políticas e procedimentos departamentais, por vezes também cuida
da investigação e da aplicação de adequadas ações disciplinares caso as alegações se
confirmem.”

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.15.[13]

Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a

seguir e a relação proposta entre elas.

I. Diversas organizações e empresas em 2008, começaram a apresentar problemas, e em

diversos casos revelando situações financeiras distintas das apresentadas em suas
demonstrações contábeis.
Porque:
II. Em 15 de setembro de 2008, o Lehman Brothers, um dos maiores bancos de
investimento norte-americanos, ingressou com o procedimento de pedido de proteção
contra falência.

A seguir, assinale a alternativa correta:

As asserções I e II são proposições falsas.

A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira.

As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.

A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.

6 Leia o excerto a seguir:

“Atualmente, é possível perceber a tendência de pessoas (físicas e jurídicas) a utilizar a

ética como paradigma necessário para a contratação de uma empresa ou para a compra de
produtos. Também é possível registrar o movimento de pessoas dispostas a rescindir
contratos ou deixar de consumir (produtos ou serviços) de empresas claramente envolvidas
em atos escusos ou contrários à moral e à ética mínima esperada.”.

SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de ensino superior
privado. São Paulo: Saraiva, 2015.p.7.[24]

Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a

seguir e a relação proposta entre elas.

I. Em sua função de compliance, a conduta ética constitui o verdadeiro valor das empresas
no intrincado universo corporativo.
Porque:
II. Resguarda a integridade das instituições, garantindo decisões cada vez mais perenes e
aceitáveis.

A seguir, assinale a alternativa correta:

As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.

As asserções I e II são proposições falsas.
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira.

7 Leia o excerto a seguir:

“Mesmo em organizações em que a área de Compliance está estruturada e atua de forma

independente, é inegável que o Compliance deve interagir com todas as demais áreas da
organização. A bem da verdade, num mundo ideal, não haveria necessidade de existir uma
área formal e estruturada para os assuntos relativos à ética dentro de uma organização,
pois nesse mundo ideal, todos os colaboradores de todos os níveis teriam muito claras as
suas obrigações no que diz respeito ao código de conduta e às políticas da empresa.”

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.6.[8]

Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a

seguir e a relação proposta entre elas.

I. A simulação-surpresa de busca e apreensão é um tipo de solução tem intenção de

verificar o cumprimento das regras.
Porque:
II. Analisa o comportamento da equipe para identificar até onde vai seu real conhecimento.

A seguir, assinale a alternativa correta:

A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.

As asserções I e II são proposições falsas.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.

8 Leia o excerto a seguir:

“Assim, com o aumento da exposição dos negócios e a consequente necessidade de um programa

de compliance que responda às exigências de leis nacionais e internacionais, é muito comum e
frequente que os empresários e diretores do mundo corporativo, de maneira geral, se perguntem:
afinal, qual é a diferença entre um compliance officer e um investigador? Essas funções deveriam ser
exercidas por um mesmo profissional? [...]”.

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.15.[14]

Considerando o excerto apresentado e sobre os aspectos que envolvem a auditoria, analise as

afirmativas a seguir:

I. A auditoria externa, possui como finalidade analisar a precisão e integridade dos registros
contábeis do cliente.
II. Uma auditoria independente é dispensável ao órgão regulador mas funciona como um instrumento
de inestimável valor na proteção dos investidores.
III. A auditoria externa, possui como finalidade verificar se os registros contábeis do cliente estão
conforme a estrutura contábil aplicável.
IV. A auditoria externa, possui como finalidade verificar se as demonstrações financeiras do cliente
apresentam de forma adequada seus resultados e posição financeira.

Está correto o que se afirma em:

I, III e IV, apenas.

II e III, apenas.
I e II, apenas.
I, II e IV, apenas.
I,II e III apenas.

9 Leia o excerto a seguir:

“As regras e normas disciplinadas devem fazer sentido à realidade da organização, sob
pena de caírem em desuso. Os procedimentos devem refletir o dia a dia das áreas e moldar
processos de forma prática. Mais que isso, devem forjar e manter o ambiente hígido, o que
fará que o programa tenha plena efetividade”.
FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.3.[5]

A respeito da compliance, analise as afirmativas a seguir e assinale V para a(s)

Verdadeira(s) e F para a(s) Falsa(s).

I. ( ) Quando bem implantado e disseminado,o programa de compliance promove um

aumento da competitividade e lucratividade do negócio.
II. ( ) Quando bem implantado e disseminado,o programa de compliance promove elevação
da credibilidade e bom relacionamento com os órgãos de fiscalização.
III. ( ) Quando bem implantado e disseminado, um programa de compliance resulta na
promoção de um aumento da carga tributária da empresa.
IV. ( ) Quando bem implantado e disseminado,o programa de compliance promove a
conquista de uma maior credibilidade e bom relacionamento com os órgãos de
fiscalização.[6]

Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta

V, V, F, V.
V, F, F, V.
V, V, F, F.
F, V, F, V.
F, V, V, F.

10 Leia o excerto a seguir:

“[...] o investigador designado deve ter em mente que ele é um fact-finder, ou seja, busca
solucionar alegações por meio de fatos e evidências, e quase nunca deve emitir conclusões
com base em opiniões.[...] o investigador deve ter autonomia e independência suficientes
para que, muitas vezes, de maneira fundamentada, possa realizar medidas contrárias à
convicção até mesmo da alta administração”.

FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.17.[18]

Considerando o excerto apresentado e sobre auditoria, analise as afirmativas a seguir:

I. As auditorias interna ou externa estão intimamente ligadas aos sistemas de controle

interno da organização
II. As auditorias interna ou externa estão voltadas para análise da ocorrência e efeito de
erros e distorções que afetam as contas finais.
III. A função de auditoria externa é muito próxima das considerações do auditor interno,
tanto em termos de objetivos quanto em escopo de trabalho.
IV. A auditoria interna é um requisito legal para empresas privadas, sendo empregada para
investigar fraudes.

Está correto o que se afirma em:

I, III e IV, apenas.

I e II, apenas.
II e III, apenas.
I, II e III apenas.
I, II e IV, apenas.