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Business Plan LUMIF ORIGINAL
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Business Plan
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CONSULTING – TRADING & INDUSTRY
INDICE
1. Introdução 3
2. Sumário Executivo 4
3. Apresentação do Negócio 16
4. Promotor e Gerência 17
5. O ambiente e a Indústria 20
6. Modelo e Cadeia de Valor do Negócio 24
7. Análise de Mercado 27
8. Plano de Marketing 28
9. Organização e Capital Humano 33
10. Plano Económico e Financeiro 34
11. Cronograma 54
12. Conclusão 55
13. Anexos 56
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INTRODUÇÃO
Num contexto socioeconómico particularmente sensível para o nosso país, em que se
afigura como necessário diversificar a economia, reduzir a exposição face às receitas
petrolíferas e fazer de Angola um país mais próspero, mais moderno e globalizado, a
iniciativa de cada um de nós é essencial para a construção da riqueza colectiva e da
afirmação do país como nação soberana e independente.
Com o confinamento das pessoas em todo mundo, causado pelo Corona Vírus, vislumbramos
várias oportunidades no mercado, motivados pela percepção de varias opções rentáveis de
negócio, obtenção de novos conhecimentos, domínio das novas ferramentas tecnológicas,
mudanças de preferências dos clientes, inconsistências deixadas pelo mercado e pelo
conhecimento profundo do mercado de atuação.
Visionar, tomar decisões, saber arriscar, ser determinado e dinâmico, ser optimista, ter
paixão no que se esta a fazer, saber planear, assumir riscos, ser dedicado, são entre outras
as qualidades que os empreendedores têm que ter.
Esta iniciativa ousada reveste-se destes todos condimentos, o que nos faz ir de forma
sustentavel para além do tradicional e contribuir para o bem estar, saúde física e mental das
pessoas.
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SUMÁRIO EXECUTIVO
2.1 - ENQUADRAMENTO
O presente estudo apresenta a caracterização técnica e a análise económico-financeira a implementação nas Repúblicas de
Angola e de Portugal, de um Projecto Comercial e de Prestação de Serviços, que se irão localizar em Luanda e Lisboa.
O presente documento e projecções financeiras, foi elaborado em AOA, moeda de oficial na República de Angola.
O Estudo de Viabilidade foi preparado de acordo com a informação disponibilizada pelos promotores e pelos stakeholders
e outras obtidas a partir de fontes públicas, a qual reflete as condições prevalecentes no mercado a data da sua
preparação, e as que se espera que venham a ocorrer no período considerado.
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SUMÁRIO EXECUTIVO
O promotor do projecto / negócio é a LUMIF – Consulting, Trading & Industry,Lda, sociedade comercial por quotas, de
direito angolano, cujo o objecto social é a prestação de serviços, comércio geral, industria, venda de lubrificantes,
construção, agricultura, transportes, hotelaria, turismo, pescas, agropecuária, exploração mineira;
Tem a sua sede em Luanda, Distrito Urbano e Bairro da Maianga, Rua Kwamme Nkrumah, n.º69, 13º Andar – F, com a
matricula Comercial N.º369-16/160428, Nº de Identificação Fiscal 5480030000, Certificado de Registo Estatístico 796130,
publicado no Diário da República III Série – N.º87 de 11/05/2016;
ESTRUTURA SOCIETÁRIA
O capital da sociedade é de KZ 100.000,00 (Cem mil kwanzas), e possui 2 (dois) sócios:
ü Luena Jacira Félix da Costa, com uma quota de Kz 60.000,00, representando 60% da
sociedade; António Matias Félix
40%
Luena Jacira da Costa
60%
A Gestão Corrente da empresa esta incumbida ao Dr. Miguel Matias Félix, a gerência do negócio em Angola pela Elizângela
Correia e a gerência do negócio em Portugal pela Carla Daniêla Santana.
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SUMÁRIO EXECUTIVO
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SUMÁRIO EXECUTIVO
O projecto consiste no comércio e prestação de serviços, distribuída pelas seguintes áreas de atuação:
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SUMÁRIO EXECUTIVO
BANCO YETU
O modelo contará com 6 canais de
venda, a saber:
ü Digital pelo Instagram;
BANCO
ü Loja online que efetuará
PORTUGAL
ATLANTICO
EUROPA
vendas em Angola e Portugal;
ü Loja física “Sex Shop” em
Luanda;
ü Parceiros (rede de farmácias e
BANCO YETU BANCO YETU
- SALÁRIO
clinicas);
- FST
- EOEP ü Talho.
PARCEIROS
TALHO
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SUMÁRIO EXECUTIVO
2.6 – MARKETING MIX - PRODUCTOS
Os produtos que estamos a comercializar são de elevada qualidade, garantida pelas principais marcas mundiais e
distribuídas pelas empresas mais conceituadas no ramo, de acordo com os nossos parceiros na Europa e nos Estados
Unidos da América.
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SUMÁRIO EXECUTIVO
PREÇO
Os preços que estão a ser praticados pela empresa em todos os produtos e serviços, têm tido boa aceitação no mercado, se
tivermos em conta que o negócio que foi adquirido pela LUMIF, tem 15 meses de mercado e atingiu vendas na ordem dos KZ
9 milhões, utilizando apenas um único canal de venda “ Instagram”.
Por outro lado os nossos parceiros fornecedores utilizam uma politica de venda a preço de revenda, o que permite aplicar
margens que vão de 50% até 100%, o que torna o negócio muito apetecível e lucrativo para ambos os mercados de atuação.
Ao praticar os preços, levamos em conta não só o aspecto do custo associado, mas também a sensibilidade do consumidor
nos aspectos relacionados com:
a. Exclusividade do produto
b. Possibilidade de substituição;
c. Dificuldade de comparação;
d. Importância nas despesas totais do individuo/família;
e. Relação preço qualidade
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SUMÁRIO EXECUTIVO
COMUNICAÇÃO
A estratégia de comunicação da LUMIF assenta no marketing directo através dos canais digitais. Iremos privilegiar o
Instagram, Youtube, TiK Tok, a loja online, catalogo digital, presença nas redes sociais.
De formas a dar visibilidade aos cursos e a sua importância, iremos também participar em programas de rádio e internet.
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SUMÁRIO EXECUTIVO
As nossas marcas foram criadas de acordo com a natureza de cada negócio que a LUMIF esta e vai desenvolver. Estas
marcas têm o objectivo de criar valor pela marca, oferecendo benefícios que os consumidores estão dispostos a pagar.
O ITALIANO PECADO
Carla Daniêla
SECRETO
Talho Sex Shop Life Coaching
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SUMÁRIO EXECUTIVO
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SUMÁRIO EXECUTIVO
KZ 22.356.283,65
64% 2,2
(Dois anos e dois meses)
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SUMÁRIO EXECUTIVO
Empréstimo Bancário
AOA 40.914.326,00
Taxa de Juros
Luibor 12 meses + Spread 10%
Período de
Reembolso Carência
15 Prestações 1 Trimestre, com
Trimestrais (Capital, amortização dos
Juros e Impostos) juros durante o
período
Garantias
• Comparticipação 18,69% (Inv. Já realizados)
• Aval e Fiança dos Sócios
• Consignação irrevogável das receitas
• Penhor mercantil;
• Livrança em branco assinada pela empresa;
• A viabilidade do projecto.
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APRESENTAÇÃO DO NEGÓCIO
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PROMOTOR E GERÊNCIA
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Conselho Direcção
Decisões
Estratégicas
Direcção Geral
Gestão de todo
negócio
Consultora
Consultoria &
Assessoria
Com a implementação deste negócio, a estrutura organizacional da LUMIF terá uma gestão eficiente e adaptada ao modelo de
negócio a ser implementado.
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O AMBIENTE E A INDÚSTRIA
5.1 - AMBIENTE EXTERNO
A dimensão do mercado global de brinquedos sexuais foi avaliado em $33,64 bilhões em 2020, prevendo-se uma expansão a taxa
de crescimento anual de 8,04% de 2021 a 2028. Este aumento da capacidade de gastos e a melhoria do padrão de vida nas
economias são os factores esperados para impulsionar o crescimento do mercado durante o período de previsão.
Os produtos adultos inovadores estão a ganhar uma posição dominante na indústria do bem estar sexual com sua crescente
popularidade entre todas as faixas etárias, facilitado com a penetração das Mídias sociais, sendo a América do Norte o dominante
com uma participação de 33,7%.
A relação com os diversos parceiros/ fornecedores, ajuda a mitigar os riscos externos, uma vez que as mesmas estão na cadeia de
valor do negócio, sendo um factor diferenciador positivo para a LUMIF, na perceção do contexto do negócio.
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Existem em Portugal entre empresas físicas e virtuais cerca de 30 empresas, com destaque para as empresas Dr.Papai,
Contranatura, Koisas Dadultos, Vibrolandia, Loja do Sexo, Fun Sexy Shop, Rapidinha, Caliente, Welcome Lover, Luxoseroticos,
Ousadias, Peach Love, Kamasutra Sex Shop, Afrodite 100% Sex Shop, Stinka, SexShop, Sweetlips Sex Shop, 2Desejos, Ohlala.Sex,
Sweetdevil Sex Shop, Prazer Intenso, Euro Adult Store, Bijoux, Indiscrets, Sweet Love Lingerie, Lx Sex Shop, Maleta Vermelha,
Vivesex;
A concorrência em Portugal é muito mais feroz. Embora existirem este número de empresas no mercado, não existe dados
estatísticos para aferir o volume de negócio em Portugal, bem como da actividade concorrencial, mas sabe-se que é um
mercado que continua em franco crescimento e a procura é muito grande.
Do ponto de vista da analise interna o focos da empresa esta na obtenção de vantagem competitiva, tendo em conta os factores
de eficiência (custos baixos), a qualidade (aumentar o valor para o cliente), a inovação (aumentar o valor da oferta ao cliente).
Será com a inter-relação entre as dimensões internas, que permitirão obter o melhor ambiente interno, para atingir o melhor
resultado.
A experiência e os dados estatísticos obtidos dos cerca de 200 clientes atuais, permitem perceber e definir melhor os produtos e
serviços a oferecer aos nossos clientes.
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A estratégia da empresa assenta numa base de diversificação de negócios identificados como de grande oportunidades,
de forma a mitigar os riscos de concentração em um único negócio.
De acordo com as nossas projecções as actividades de Sex shop, Life Coaching e os Cursos, irão representar cerca de
90% do negócio da LUMIF, com presença no mercado Angolano e Português. Assim iremos acentuar a estratégia no
desenvolvimento deste negócio nestes três segmentos de negócio, sendo a actividade de talho complementar.
Na nossa estratégia estaremos focados em atingir vantagem competitiva dos nossos concorrentes, que passará pela
diferenciação dos produtos, da competitividade dos preços e no enfoque, ou seja com um segmento de clientes
fidelizados.
79%
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FORÇA FRAQUEZAS
• Aquisição do negócio que já estava • Volatilidade dos preços dos direitos
operacional e com uma base de dados alfandegários e transitários;
de mais de 200 clientes; • Confundirem a seriedade do negócio
• Contratação de uma especialista com com malicia;
conhecimento profundo da actividade • As pessoas de inicio não levarem
de life Coaching formação e Sexy muito a sério este tipo de negócio;
Shop; • Os cursos serem feitos online;
• Pagina activa no Instagram, com mais
de 455 publicações e 1.000 seguidores;
S W
• Facilidade de constituição de stock;
• Grande parte do negócio ser feito
online;
O T
OPORTUNIDADES AMEAÇAS
• Não existir nenhuma loja física “Sex • Depender de 80% de capitais alheio
Shop” em Angola; para realizar o negócio;
• Ter fornecedores Europeus e • Impacto da Covid 19 e de factores
Americanos de grande qualidade; externos, como a guerra na Croácia,
• Deter a primeira Loja Online de venda nos custos de transporte dos
de artigos de Sex Shop;
produtos;
• Administrar cursos na área da saúde
• Não satisfazer o pedido dos clientes
sexual;
em poder ter uma loja física.
• Desenvolver o negócio a partir da base
de dados dos 200 clientes, já • Algum desconforto e desconfiança
existentes; das pessoas, com o tratamento da
• Procura crescente deste serviço; sua informação privada.
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Legenda:
1. O gerente Portugal em seleciona-se
a mercadoria a adquire junto dos
MODELO E CADEIA DE VALOR ATUAL
fornecedores;
(SEX SHOP, COACHING & CURSOS) 2. Paga-se a mercadoria;
3. O fornecedor prepara a mercadoria
e envia a para Portugal;
11
4. O Gerente faz a expedição da
mercadoria para Angola;
5. A mercadoria é recebida e estocada;
7 6. O gerente em Portugal faz a
BANCO YETU
2 negociação de venda na pagina do
Instagram e realiza a venda;
7. O gerente Portugal comunica a
4 1 3 venda a Lojista em Angola;
5
8. A Lojista em Angola confirma a
venda e a forma de pagamento;
8 9. O Motoboy leva a mercadoria e faz a
PORTUGAL
6 12 entrega ao cliente;
9 10. Cliente paga por transferência
bancária ou em cash;
11. A Lojista em Angola transfere o
10
dinheiro para Portugal, repetindo-se
o ciclo.
13 12. A Gerente faz a negociação do
Coaching e dos Cursos, uma vez
consumado, realiza o Coaching e a
formação;
13. Talho
TALHO
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FARMÁCIAS
TALHO
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INTERNET
FORNECEDORES TRANSPORTADORAS CAMAIS DIGITAIS PARCEIROS
BANCOS
PRODUCTOS & TRANSITÁRIOS COMUNICAÇÕES
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ANÁLISE DE MERCADO
Os mercados onde se irão implementar o negócio é o angolano e o português, no conjunto com 42 milhões de habitantes.
De acordo com os estudos do mercado no mercado onde o negócio da LUMIF terá maior incidência “Sex Shop”, o género
feminino é maioritariamente o que consome mais produtos, representando cerca de 87% e os homens cerca de 13%.
Embora não existirem dados dos mercados angolano e português, apresentamos de seguida um gráfico que destaca bem o
comparativo de consumidores de produtos eróticos de lojas de lingerie e de Sex shop no Brasil, que serve de amostra para
a realidade do que é a realidade deste mercado, num dos maiores países consumidor destes produtos:
Quanto à frequência de uso dos produtos, 49% usam eventualmente, 20% usam semanalmente, 9% mensalmente, 9%
diariamente, 3% anualmente e 10% utilizam apenas uma vez.
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PLANO DE MERKETING
As nossas marcas foram criadas de acordo com a natureza de cada negócio que a LUMIF esta e vai desenvolver. Estas
marcas têm o objectivo de criar valor pela marca, oferecendo benefícios que os consumidores estão dispostos a pagar.
O ITALIANO PECADO
Carla Daniêla
SECRETO
Talho Sex Shop Life Coaching
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PRODUCTOS / SERVIÇOS
Os produtos que estamos a comercializar são de elevada qualidade, garantida pelas principais marcas mundiais e
distribuídas pelas empresas mais conceituadas no ramo, de acordo com os nossos parceiros na Europa e nos Estados
Unidos da América.
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B) – Life Coaching
Life Coach é uma actividade profissional que foca no bem estar e auxilia
pessoas a progredir e evoluir em suas vidas. Parte de seu trabalho
envolve definir objetivos, identificar possíveis bloqueios e a formulação
de um plano de ação para superar as dificuldades. Essa pessoa pode
ajudar as pessoas coaches a melhorarem suas carreiras,
relacionamentos pessoais e a rotina diária.
D) – Cursos
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PREÇO
Os preços que estão a ser praticados pela empresa em todos os produtos e serviços, têm tido boa aceitação no mercado, se
tivermos em conta que o negócio que foi adquirido pela LUMIF, tem 15 meses de mercado e atingiu vendas na ordem dos KZ
9 milhões, utilizando apenas um único canal de venda “ Instagram”.
Por outro lado os nossos parceiros fornecedores utilizam uma politica de venda a preço de revenda, o que permite aplicar
margens que vão de 50% até 100%, o que torna o negócio muito apetecível e lucrativo para ambos os mercados de atuação.
Ao praticar os preços, levamos em conta não só o aspecto do custo associado, mas também a sensibilidade do consumidor
nos aspectos relacionados com:
a. Exclusividade do produto
b. Possibilidade de substituição;
c. Dificuldade de comparação;
d. Importância nas despesas totais do individuo/família;
e. Relação preço qualidade
DISTRIBUIÇÃO
O projecto contempla 6 canais de venda, contrariamente aos 2 que utiliza atualmente. Produtor da Loja Online
Os canais são os seguintes:
1) Instagram
2) Loja online
3) Loja Física
4) Parceiros Selectivo (canal alternativo)
5) Farmácias
6) Talho
Com estes 6 canais e alargamento do mercado de atuação, estamos convencidos que iremos quintuplicar os resultados
atuais.
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COMUNICAÇÃO
A estratégia de comunicação da LUMIF assenta no marketing directo através dos canais digitais. Iremos privilegiar o
Instagram, Youtube, TiK Tok, a loja online, catalogo digital, presença nas redes sociais.
De formas a dar visibilidade aos cursos e a sua importância, iremos também participar em programas de rádio e internet.
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9.1 - ORGANIZAÇÃO
O projecto esta organizado de formas a responder o seu modelo de negócio. Conselho Direcção
Decisões
Estratégicas
O projecto tem no topo um Conselho de Direcção, que é o órgão máximo da empresa. Direcção Geral
Consultora
(Angola e Portugal).
Consultoria &
Assessoria
O projecto possui um Director Geral, Dr. Miguel Matias Félix que esta encarregue de
gerir e supervisionar os negócios da sociedade; Dep.Internacional
Fornecedores, transitários,
despachantes
Contabilidade
Contabilidade
Relatórios
Finanças
Credito, pagamentos,
recebimentos
Capital Humano
Salarios, INSS, IRT
Pub .& Marketing
Publicidade e
Marketing Digital
Comercial
Vendas, Clientes,
fornecedores
As actividades de Loja e vendas online serão geridas pela Elizangela Patrícia, que tem
experiência neste ramo de negócio.
Contamos ainda com uma série de parceiros, desde os fornecedores, transportadoras e Carla Daniêla
transitários, bancos, fornecedores de serviços, para garantir a efetivação dos negócios. Life Coaching
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Pressupostos 35
1. Quadro de Investimento 36
2. Quadro de Financiamento do Projecto 37
3. Quadro de Vendas 38
4. Quadro de Fornecimento e Serviços Externos 39
5. Quadro de Encargos com o Pessoal 40
6. Quadro de Serviço da Divida 41
7. Quadro de Amortizações e Reintegrações 42
8. Quadro de Demonstrações de Resultados 43
9. Quadro de Orçamento de Tesouraria 44
10. Quadro de Orçamento Financeiro 45
11. Quadro de Avaliação do Projecto 46
12. Quadro da Determinação do Valor Acrescendo Bruto 47
13. Balanço Previsional 48
14. Rácios de Análise Económico-Financeiro 49
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PRESSUPOSTOS
1 GERAIS
CAE XI/C, XVI/C
Tipo de Actividade Comércio & Serviços
Os pressupostos do projecto foram definidos de acordo com
Unidade Monetária AOA as condições praticadas e vigentes na República de Angola,
Ano de Inicio de Actividade 2022 pelas diversas instituições, organismos públicos.
Nº de Anos de exploração 4
Nº de meses de exploração 48
Nº de dias de funcionamento ano 365 Destacam-se os pressupostos gerais que determinam onde
2 FISCALIDADE
IVA/Mensal 14%
se enquadram os negócios;
Imposto Industrial (Ano) 25% Os aspectos de fiscalidade, fundamental para a arrecadação
Prazo do Pagamento do IVA (dias) 30 de impostos para o Estado;
IRT (Empresa) 11%
IRT (Trabalhador) 3% A inflação estimada, utilizada neste estudo como factor de
3 INFLAÇÃO actualização para o calculo do Valor actualizado liquido;
Taxa de Inflação Anual 27,66%
Taxa de Inflação Acumulada 2%
Os indicadores de exploração e conjunturais e por ultimo os
4 EXPLORAÇÃO e CONJUNTURAIS financeiros, com destaque para a Taxa Luibor de 12 meses
Meses de Pagamento de Salarios 14 praticada pelo BNA e o Spread do Banco Comercial.
Horas de Trabalho da Loja 8
Horas de trabalho da Loja online 24
Feriados 11
Fornecedores dos Productos 7
Prazo Médio de Recebimento Productos Portugal/dias 3
Prazo Médio de Recebimento Productos Angola/dias 10
Prazo Médio de Pagamento Produtos/dias 3
Prazo Médio dos Fornecedores dos Productos/dias 5
Prazo Médio da Venda dos Productos/dias 30
Prazo Médio de FST/dias 30
Prazo Médio EOEP/dias 30
Reservas Legais 5%
Taxa de Distribuição de Dividendos/Ano 20%
Taxa de Cambio (KZ/USD) 510
Taxa de Cambio (KZ/EUR) 600
Contribuições a Segurança Social: Empresas 8%
Contribuições a Segurança Social: Empregados 3%
Taxa de aumento das vendas (Ano/Talho) 5%
5 FINANCEIROS
Periodo do Empréstimo Bancário (meses) 48
Periodo de Carência (Trimestre) 1
Periodo de Reembolso de Capital (Trimestres) 15
Taxa de Juro do Empréstimo (Luibor 12 meses) 24,51% BNA
Spread De acordo com a decisão do Banco
Imposto de Selo s/juros 0,20%
Taxa de Juro sem risco - RF 16,50% MINFIN
Taxa de Aplicações Financeiras CP 15% BNA
Custo do capital Próprio-Ke 26%
Taxa de Imposto de Selo s/Juros 0,20%
Custo do capital Próprio-Kd 5,63%
Proporção do Cap.Próprio no Projecto 18,69%
Proporção do Cap.Alheio no Projecto 81,31%
Custo de Oportunidade de Capital - WACC 30%
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Business Plan 36
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Business Plan 37
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3 - QUADRO DE VENDAS
O Quadro de vendas foi estimado de acordo com os 4 segmentos de negócio em que a empresa esta inserida, Serviços de Life Coaching, Sex-Shop,
Cursos e Talho;
As vendas foram estimadas de acordo com a capacidade que se pretende instalar com o investimento e ainda com a estratégia definida pela empresa.
As margens de venda foram admitidas de acordo com a actividade actual desenvolvida pela empresa. A actividade de Sex-Shop representará cerca de
78% do negócio, com margens média de 50% sobre os produtos a serem comercializados.
Estima-se que as vendas liquidas (sem IVA) venham a atingir montantes acima dos Kz 110 milhões todos os anos, gerando capacidade para fazer face a
todas as responsabilidades da empresa e gerar lucro para o investidor.
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O Quadro de pessoal demonstra que o projecto irá gerar 5 postos de trabalhos directos, que garantirão a
operacionalidade e viabilidade do negócio.
A politica salarial obedecerá uma base de salário fixo e outra variável, obedecendo a um modelo que permite o
colaborador motivar-se e emprenhar-se ainda mais no trabalho que desenvolve.
Destacamos o salário base que será pago a Gerente de Portugal e Técnica, pelo facto de dinamizar outros serviços como
o de Life Coaching e os cursos, justificando-se este valor.
O pessoal representara um peso de 54% sobre os Custos e 32% sobre as vendas, alinhado com os padrões
internacionalmente aceites.
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As amortizações e reintegrações dos activos corpóreos e incorpóreos foram calculados de acordo com as taxas utilizadas na
República de Angola e permitirão a reposição de capital para o reinvestimento a quando da amortização dos activos.
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O Quadro de Demonstração de Resultados espelha que durante os 4 anos de vigência do projecto, o resultado
liquido será positivo durante todo período, o que afigura-se promissor.
O projecto prevê a distribuição de dividendos de 20 % todos os anos, de acordo com os resultados. Como se pode
verificar o projecto irá gerar resultados operacionais positivos durante todo período do investimento, permitindo a
distribuição de dividendos de acordo com o que foi definido pelos sócios da empresa.
Business Plan 43
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O Quadro de Orçamento de Tesouraria demonstra que durante a vigência do projeto a tesouraria anual do projecto será sempre
positiva e crescente exponencialmente.
Business Plan 44
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O Orçamento Financeiro do projecto (Origens / Aplicações de Fundos) será negativa nos primeiros 3 anos,
passando a positivo no 4º ano, o que é normal e aceitável, face ao volume de investimento que será realizado no
primeiro ano.
Business Plan 45
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De acordo com os resultados gerados, o Quadro de Avaliação do Projecto, demonstra que utilizando a taxa de actualização em linha com a
inflação, os indicadores são bastante positivos estando dentro do padrão de aceitação do projecto.
Os 64% da taxa Interna de Rentabilidade do Projecto permite concluir que esta rentabilidade esta acima de qualquer produto sem risco
“Títulos da Divida pública” e aqueles praticados pela Banca Comercial, pelo que vale apena arriscar no negócio.
O projecto atingirá o seu “breakeven point” ou ponto de equilíbrio em 2 anos e 2 meses, altura em que todo o investimento realizado
atingirá o seu retorno
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VAB 115 390 463,62 116 638 654,44 115 831 970,24 114 601 404,04
VAB ACTUALIZADO (9%) 105 862 810,66 98 172 421,89 89 443 533,88 74 483 049,40
VAB ACUMULADO 105 862 810,66 204 035 232,54 293 478 766,43 367 961 815,82
FORÇA DE TRABALHO ( L ) 5 5 5 5
Business Plan 47
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13.BALANÇO PREVISIONAL
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Foram calculados os principais rácios de analise económico-financeira, com destaque aos de liquidez, financiamento e de rentabilidade, que
permite perceber o desenvolvimento anual dos negócios.
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1 2 3 4 1 2 3 4
O rácio de liquidez geral é positivo durante todo O rácio de solvabilidade indica que a empresa tem
período da implementação do projecto, ou seja a capacidade da empresa pagar as dividas de medio
empresa gera a curto prazo o capital suficiente para prazo até às suas datas de vencimento.
liquidar o passivo de curto prazo.
0,4
1 2 3 4 1 2 3 4
O rácio de liquidez reduzida esta sempre acima de 1, O rácio de Autonomia Financeira indica a proporção de
significa que o negocio tem boas condições de solver financiamento próprio no financiamento total.
as suas responsabilidades.
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RÁCIOS DE FINANCIAMENTO
38,80
24,12
17,40
1 2 3 4 1 2 3 4
0,57
0,50
0,49 0,49
1 2 3 4
Business Plan 51
LUMIF
CONSULTING – TRADING & INDUSTRY
RÁCIOS DE RENDIBILIDADE
0,50 0,50
0,48 0,48
0,48 0,48
0,48 0,48
1 2 3 4 1 2 3 4
Este rácio mostra que por cada unidade (Kz) vendida qual Este rácio mostra a dependência dos factores como a politica de
o lucro que se vai obter, dando a ideia clara dos preços, a estrutura de gastos operacionais, o nível de
resultados que as vendas irão gerar. endividamento, os resultados financeiros e o nível de tributação
dos rendimentos, etc, como se denota esta dependência é baixa.
0,50
1 2 3 4 1 2 3 4
Este rácio (ROV) mede o que a empresa esta a gerar na Este rácio avalia a rendibilidade de todos os activos postos a
sua actividade operacional. A melhoria e estabilidade no disposição da empresa, evidenciando assim a relação entre o
indicador, demonstra uma ligeira alteração dos preços. resultado liquido obtido pela empresa e o total dos recursos
investidos.
Business Plan 52
LUMIF
CONSULTING – TRADING & INDUSTRY
RÁCIOS DE RENDIBILIDADE
0,86 0,44
0,83
0,77 0,39
0,36
0,68 0,34
1 2 3 4 1 2 3 4
Este rácio (RCP) indica o nível de rendimento obtido com o Este rácio exprime o desempenho (rendibilidade) dos capitais
investimento efectuado com capitais próprios, por cada Kz totais investidos na empresa (activo), independentemente da
investido. sua origem, sejam capitais alheios ou próprios.
Business Plan 53
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CRONOGRAMA
CRONOGRAMA FINANCEIRO
O cronograma financeiro
demostra quando serão
RÚBRICAS 1º Mês 2º Mês 3º Mês TOTAL utilizados os recursos do
1.ACTIVO FIXO CORPÓREO financiamento.
- Obras de Remodelação e Reparação 500 000,00 500 000,00 500 000,00 1 500 000,00
- POS 569 855,00 0,00 0,00 569 855,00 Do total do montante,
- Telefone 0,00 163 442,00 0,00 163 442,00 84,89% serão no 1º mês,
- Painel e Banderola da Loja 1 448 400,00 0,00 0,00 1 448 400,00 12,96% serão no 2º mês e
- Manequins de Montra 0,00 300 000,00 0,00 300 000,00
2,15% serão no 3º mês.
- Sistema CCTV 264 990,00 0,00 0,00 264 990,00
- Mobiliario de Loja Faco 2 189 067,00 0,00 0,00 2 189 067,00
- Material de Embalagem 0,00 0,00 350 000,00 350 000,00 Uma vez que o
- Computador 486 705,00 0,00 0,00 486 705,00 investimento ocorrerá nos
- Impressora 275 624,00 0,00 0,00 275 624,00 primeiros 3 meses,
- Cofre 0,00 133 007,00 0,00 133 007,00 justifica-se assim o
SUB-TOTAL 5 734 641,00 1 096 449,00 850 000,00 7 681 090,00 período de carência
2.ACTIVO FIXO INCORPÓREO assumido pelo projecto.
- Loja online 2 015 000,00 2 015 000,00 0,00 4 030 000,00
- Arrendamento (3 meses) 900 000,00 900 000,00 0,00 900 000,00
- Internet 0,00 50 000,00 50 000,00 100 000,00
- Software de Facturação 692 550,00 0,00 0,00 692 550,00
- Software de Contabilidade 0,00 554 040,00 0,00 554 040,00
- Software de RH 0,00 461 000,00 0,00 461 000,00
- Formação dos Softwares 0,00 341 646,00 0,00 341 646,00
- Criação do Logo e Imagem 1 240 000,00 0,00 0,00 1 240 000,00
SUB-TOTAL 4 847 550,00 4 321 686,00 50 000,00 8 319 236,00
3. Mercadoria 25 000 000,00 0,00 0,00 25 000 000,00
SUB-TOTAL 25 000 000,00 0,00 0,00 25 000 000,00
TOTAL (1+2+3+4) 35 582 191,00 5 418 135,00 900 000,00 41 000 326,00
Business Plan 54
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CONCLUSÃO
A) - Estado
O projecto irá gerar receitas para o Estado de Angola na ordem dos Kz 77.650.909.00 de Imposto sobre o valor
acrescentado das vendas, e Kz 2.951.804.00 de Imposto sobre os investimentos corpóreo e incorpóreo, Kz
14.271.740,00 de Imposto sobre o Valor Acrescentado do Fornecimento e Serviços Externos, Kz 22.319.810,55 de
Contribuições a Segurança Social, Kz 21.179,00 de Imposto de Selo sobre Juros, Kz 76.092.263 de imposto Industrial,
totalizando KZ 193.307.705,00.
B) - Postos de Trabalho
A implementação deste projecto durante 4 anos, ira permitir gerar 5 postos de trabalhos directo e 10 indirectos, se
tivermos em conta todos os intervenientes na cadeia de valor do negócio.
C) - Banco
Com o financiamento deste projecto, o Banco irá gerar receitas com juros de Kz 10.589.650,43.
D) - Projecto
De acordo com os indicadores do Quadro de Avaliação do Projecto (pag. 46), considerando uma taxa de actualização
de 27,66%, o VAL será de Kz 22.356.283,65, a Taxa Interna de Rentabilidade será de 64% e o Período de Recuperação
do Investimento será de 2 anos e 2 meses.
O projecto deve ser implementado nas condições propostas no presente Estudo de Viabilidade.
Business Plan 55
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ANEXOS
1. Documentação da empresa
2. Contrato arrendamento da Loja
3. Documentação Director Geral
4. Contrato da Gerente e Formadora (Portugal)
5. Contrato Gerente Comercial (Angola)
6. Relatório e Contas 2019, 2020, 2021
7. Balancete Provisório 2022
8. Declaração não devedora INSS
9. Declaração não devedora AGT
10. Facturas
11. Proposta Orçamento Loja Online
12. Catalogo Partners
Business Plan 56
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Nº PRODUCTO MARCA Qnt. P.Unit Compra TOTAL COMPRA P.Unit Venda TOTAL VENDA
1 Vibrator & Suction Stimulator-Rush Nova Intoyou 1 37 250,00 37 250,00 50 000,00 50 000,00
OBS: Investimento realizado 2 Heating Vibrator & Tongue Suction - Dash 2.0 Intoyou 1 4 097,50 4 097,50 5 500,00 5 500,00
pela empresa com fundos 3 Vibrador Missouri Treasure 1 48 425,00 48 425,00 65 000,00 65 000,00
próprios. 4 Vibrador Max Intense 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
5 Vibrador Ward Pretty Love 1 59 600,00 59 600,00 80 000,00 80 000,00
6 Vibrador Dual Phoenix Pleasures Premium 1 29 800,00 29 800,00 40 000,00 40 000,00
7 Vibrador # Selfie - OMG Rabbits Elite Silicone 1 29 800,00 29 800,00 40 000,00 40 000,00
8 Vibrador Triple Pleasure Pretty Bunny 1 40 975,00 40 975,00 55 000,00 55 000,00
9 Vibrador G-Spot with suction & Anal Beads Action Double 3 48 425,00 145 275,00 65 000,00 195 000,00
10 Vibrador # Enjoy - OMG Wands Elite Silicone 1 22 350,00 22 350,00 30 000,00 30 000,00
11 Wand & Vibrator With Rabbit Action Double by Inntoyou 2 40 975,00 81 950,00 55 000,00 110 000,00
12 Vibrador Stud Power Calexotics 2 22 350,00 44 700,00 30 000,00 60 000,00
13 Vibrador Preto Seven Creations 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
14 Vibrador My Queen 2 Black Empire 2 37 250,00 74 500,00 50 000,00 100 000,00
15 Vibrador Dancer Nalone 2 48 425,00 96 850,00 65 000,00 130 000,00
16 Vibrador 48C Fire Bunny 1 33 525,00 33 525,00 45 000,00 45 000,00
17 Vibrador Antoine Pretty Love 1 22 350,00 22 350,00 30 000,00 30 000,00
18 Vibrating Dildo Aeon Pleasures Velvet 1 22 350,00 22 350,00 30 000,00 30 000,00
19 Vibrador Rave Pleasures Premium 1 37 250,00 37 250,00 50 000,00 50 000,00
20 Vibrador Pure Nalone 1 37 250,00 37 250,00 50 000,00 50 000,00
21 BDSM STARTER KIT Toy Joy for Fun 2 33 525,00 67 050,00 45 000,00 90 000,00
22 Vibrador Guppy Intense 1 29 800,00 29 800,00 40 000,00 40 000,00
23 Estimulador Morena Lauren 1 11 175,00 11 175,00 15 000,00 15 000,00
24 Air clit & vibe stimulator Emory Inspire Suction 1 29 800,00 29 800,00 40 000,00 40 000,00
25 Numer Two Satisfyer 1 22 350,00 22 350,00 30 000,00 30 000,00
26 Double Joy Satisfyer 2 37 250,00 74 500,00 50 000,00 100 000,00
27 Vibrador Viora Womanvibe 2 29 800,00 59 600,00 40 000,00 80 000,00
28 Vibrador Donna Womanvibe 1 29 800,00 29 800,00 40 000,00 40 000,00
29 Enjoy Pain Fetish Tentation 2 29 800,00 59 600,00 40 000,00 80 000,00
30 Enjoy Pan Submission Kit Fetish Tentation 2 7 450,00 14 900,00 10 000,00 20 000,00
31 Bronze Level - Secret Kit Secret Room 2 44 700,00 89 400,00 60 000,00 120 000,00
32 Vibrador Love Vibes Elya Yoba Paris 2 22 350,00 44 700,00 30 000,00 60 000,00
33 Vibrador Love Vibes Leola Yoba Paris 2 22 350,00 44 700,00 30 000,00 60 000,00
34 Vibrador Snappy Pretty Love 2 33 525,00 67 050,00 45 000,00 90 000,00
35 Tongue Licking Vibrator Unihorn Intoyou 2 40 975,00 81 950,00 55 000,00 110 000,00
36 Suction Clint Massager Unihorn Intoyou 3 40 975,00 122 925,00 55 000,00 165 000,00
37 Suction & Tongue Clint Massager Action Intoyou 2 37 250,00 74 500,00 50 000,00 100 000,00
38 Arvin Pretty Love 5 22 350,00 111 750,00 30 000,00 150 000,00
39 Abner Pretty Love 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
40 Shelki Size S Intense 2 14 900,00 29 800,00 20 000,00 40 000,00
41 Angel Plug Gold Metal M Hidden Eden 5 18 625,00 93 125,00 25 000,00 125 000,00
42 Rainbow Plug Iridescent Metal S Hidden Eden 1 14 900,00 14 900,00 20 000,00 20 000,00
43 Cloud Plug Pink Silicone L Hidden Eden 2 22 350,00 44 700,00 30 000,00 60 000,00
44 Vibrating and powerful vibrating toy for couples Coco Nalone 3 26 075,00 78 225,00 35 000,00 105 000,00
45 FUN JAMYJOB 4 14 900,00 59 600,00 20 000,00 80 000,00
46 Fetish Fantasy - Lover´s Fantasy Kit Pipedream 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
47 Vibrador Galo Galatea 2 29 800,00 59 600,00 40 000,00 80 000,00
48 Sucking & Vibrating Nicola Pretty Love 1 40 975,00 40 975,00 55 000,00 55 000,00
49 Vibrador Adrian Pretty Love 2 48 425,00 96 850,00 65 000,00 130 000,00
50 Vibrador Duo wand Pleasures Premium 1 33 525,00 33 525,00 45 000,00 45 000,00
SUB-TOTAL 87 2 548 272,50 3 420 500,00
Business Plan 56
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51 Anel Rafix Intense 2 7 450,00 14 900,00 10 000,00 20 000,00
1. Inventário Artigos em Stock 52 Pearls Lust Massage kit for couples Orgie 1 26 075,00 26 075,00 35 000,00 35 000,00
53 Vibrador Pink Ohmama 2 22 350,00 44 700,00 30 000,00 60 000,00
54 Dildo Real Jayson 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
55 Dildo Pink Sem referência 1 33 525,00 33 525,00 45 000,00 45 000,00
OBS: Investimento realizado 56 Dildo Captain Red 23 cm 1 33 525,00 33 525,00 45 000,00 45 000,00
pela empresa com fundos 57 Double Penetrating Vibrator Xcel 2 29 800,00 59 600,00 40 000,00 80 000,00
58 Duo Balls duplicity SevenCreations 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
próprios. 59 Trio Balls Triplex SevenCreations 2 22 350,00 44 700,00 30 000,00 60 000,00
60 Vibrador Xtreme Pleasures Premium 2 52 150,00 104 300,00 70 000,00 140 000,00
61 Nurse Costume Lefrivole 1 26 075,00 26 075,00 35 000,00 35 000,00
62 Vibrador 7 Inch Magnum 5 18 625,00 93 125,00 25 000,00 125 000,00
63 Vibrador Captain Red 31 cm 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
64 Dildo Rosa Sem Referência 1 42 700,00 42 700,00 60 000,00 60 000,00
65 Arousing Flower Petals Eye & Love 5 3 725,00 18 625,00 5 000,00 25 000,00
66 Perfumed Body Balm 809 Femme Federico Mahora 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
67 Perfumed body spray Federico Mahora 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
68 After Shave 100ml Federico Mahora 3 18 625,00 55 875,00 25 000,00 75 000,00
69 Pure Perfum Femme 50ml Federico Mahora 7 18 625,00 130 375,00 25 000,00 175 000,00
70 After Shave Balm 50ml Federico Mahora 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
71 Pheromone Perfum Homme 50ml Federico Mahora 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
72 Intense Perfum Homme 50ml Federico Mahora 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
73 Pure Perfum Homme 50ml Federico Mahora 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
74 Pure Royal Perfum 50ml Federico Mahora 3 18 625,00 55 875,00 25 000,00 75 000,00
75 Pure Perfumed Shower Gel 472 Pure 300ml Federico Mahora 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
76 Pure Perfumed Shower Gel 199 Pure 300ml Federico Mahora 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
77 Pure Perfumed Shower Gel 134 Pure 300ml Federico Mahora 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
78 Intimate Whitening Cream Joy Division 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
79 Perfum Ferowoman 50ml Promefar Jp Eros SL 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
80 Creme Estimulante Intimus White Orgie 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
81 Spray to increase your sexual attration 50ml Hypno Love 1 26 075,00 26 075,00 35 000,00 35 000,00
82 Gotas de amor Promefar Jp Eros SL 1 22 350,00 22 350,00 30 000,00 30 000,00
83 Perfume for man Pheromone Fragance 30ml Intimateline 2 22 350,00 44 700,00 30 000,00 60 000,00
84 Estimulante para anallingus Orgie 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
85 Mestrual Cup Stercup 1 8 940,00 8 940,00 12 000,00 12 000,00
86 Suplemento alimentar 8 tabs Perfect Performer Direct 2 18 625,00 37 250,00 25 000,00 50 000,00
87 Suplemento Alimentar Função psicologica 4 Viper 3 18 625,00 55 875,00 25 000,00 75 000,00
88 Potency Direct for men 16 Tablets CoolMann 1 18 625,00 18 625,00 25 000,00 25 000,00
89 Femina Orgasme - Prolonga o orgasmo 300 comprimidosLabo Intex-Tonic 1 25 065,00 25 065,00 35 000,00 35 000,00
90 Playng Cards Fermavi 1 4 470,00 4 470,00 6 000,00 6 000,00
91 Lingerie Sexy - Claudusia Teddy Obsessive 1 21 350,00 21 350,00 30 000,00 30 000,00
92 Lubrificante-Strawberry 30ml Karezza Cosmetiques 2 7 450,00 14 900,00 10 000,00 20 000,00
93 Lubrificante Gourmand Coco 50 ml Yoba 2 7 450,00 14 900,00 10 000,00 20 000,00
94 Lubrificante Intense Chocolate Fudge Dream 50 ml Sacred Union AB 1 7 450,00 7 450,00 10 000,00 10 000,00
95 Huile Corporelle Chauffanye-Fraise & Petillant 35 ml Voulez-vous.love 2 7 450,00 14 900,00 10 000,00 20 000,00
96 Huile Corporelle Chauffanye-Pina Colada 35 ml Voulez-vous.love 1 7 450,00 7 450,00 10 000,00 10 000,00
97 Huille de Massage Sensuelle Naturals 59ml The Kamasutra Company 2 8 940,00 17 880,00 12 000,00 24 000,00
98 Gel Relax Power Concentrate for men 30ml Megasol 2 8 940,00 17 880,00 12 000,00 24 000,00
99 Lubrificante Super Concentrado Eros 30 ml Megasol 4 8 940,00 35 760,00 12 000,00 48 000,00
100 Lip Gloss Vibrant Kiss - SweetPopcorn Fermavi 2 7 450,00 14 900,00 10 000,00 20 000,00
101 Gel Deslizante a base de agua- Kiki Travel 50 ml Dresmlove 1 7 450,00 7 450,00 10 000,00 10 000,00
102 Bio Aqua natural 100ml Dresmlove 2 11 175,00 22 350,00 15 000,00 30 000,00
103 Gel Escorregadio a base de agua- Aqua 50 ml Dresmlove 1 7 450,00 7 450,00 10 000,00 10 000,00
104 Lubrificante - Aquaglide 100 ml Joydivision 1 10 175,00 10 175,00 15 000,00 15 000,00
105 Gel Escorregadio Aqua water based 100ml Dresmlove 2 10 175,00 20 350,00 15 000,00 30 000,00
106 Gel deslizante Aquosa 10 ml Nina Kiki 1 4 470,00 4 470,00 6 000,00 6 000,00
107 Gel deslizante Aquosa 10 ml Spartan 1 4 470,00 4 470,00 6 000,00 6 000,00
108 Lingerie Fashion Secret 1 3 317,50 3 317,50 5 000,00 5 000,00
SUB-TOTAL 102 1 684 477,50 2 271 000,00
TOTAL GERAL 189 4 232 750,00 5 691 500,00
Business Plan 56
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