Auditoria da firma

ALFA
GUILHERME RUSSO E ISABEL COSTA
Análise
Número Descrição do procedimento que é fraco Influência negativa Sugestão de melhoria
de ordem
Existe uma única conta de caixa através da Cheques em caixa. Depositar os cheques no
1 qual são registados todos os recebimentos e banco.
pagamentos, ainda que estes sejam
efetuados por meio de cheque.
De acordo com as informações obtidas o Atrasos de uma semana. Registo diário das
registo das operações na folha de caixa Demora na obtenção de operações na folha de caixa.
2 chega a verificar atrasos de uma semana em documentos.
virtude de existir muito trabalho e alguns
documentos demorarem a ser obtidos.
Os documentos não são invalidados após o Não haver evidências de Anotar no documento a
3 pagamento nem evidenciam qualquer referência ao meio de forma de pagamento, bem
referência ao meio de pagamento utilizado pagamento. como a sua referência.
Análise
Número Descrição do procedimento que é fraco Influência negativa Sugestão de melhoria
de ordem
Caixa tem instruções verbais para fazer essa Conferência da caixa no Verificar diariamente os
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conferência no final de cada mês. final de cada mês. valores da caixa.
De pagamentos efetuados pelos clientes Pagamento ao cobrador da Receber os pagamentos da
diretamente ao cobrador da Empresa, o que empresa apenas na sede. mesma forma
se verifica apenas no concelho onde se situa independentemente do
5 a sede. Este tipo de cobranças deve terminar funcionário.
aquando da reforma do
Funcionário.

Caso contrário, são mantidos em caixa até Cheques mantidos em Depositar os cheques no
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que outros valores sejam recebidos caixa. próprio dia.
Análise
Número Descrição do procedimento que é fraco Influência negativa Sugestão de melhoria
de ordem
As senhas de almoço e gasolina, assim como Fazerem parte integrante Não serem consideradas no
outros valores eventualmente existentes, do saldo da caixa. saldo da caixa.
7 encontram-se à guarda do Caixa que os
considera como fazendo parte integrante do
respetivo saldo.
O saldo apurado mostra-se inferior em 50€ Situação não regularizada Efetuar a regularização da
ao evidenciado na folha de caixa, tendo o relativamente à diferença folha de caixa, de
Diretor Financeiro esclarecido que se trata de valores entre a folha de preferência, assim que
8 de uma diferença muito antiga, anterior a caixa e o saldo apurado. entrou em funções na
sua entrada na Empresa, cuja regularização, empresa.
embora já várias vezes discutida, ainda se
encontra por concretizar.
Análise
Número Descrição do procedimento que é fraco Influência negativa Sugestão de melhoria
de ordem
Vales referentes a ex-trabalhadores não Situação não regularizada Regularizar todas as
9 considerados aquando da prestação de relativamente aos vales de situações após a cessação
contas, o que ocorreu há cerca de quatro ex-trabalhadores. do contrato de trabalho.
anos.