UC1 - Auxiliar a execução das ações pertinentes aos

processos financeiros em organizações. – 96 horas

 Conhecimento 4
Contas a Receber: Esta atividade é de vital importância para a confecção do
fluxo de caixa da organização, e tem como principais atribuições:
Realizar o controle de crédito, recebimento, emissão e envio de notas fiscais,
verificação de recebimento e cobrança de inadimplentes.
Fluxo do setor de contas a receber:
Análise de Crédito: Nessa etapa serão analisadas as informações financeiras
da empresa a qual esta solicitando a compra ou serviços, para poder liberar a
negociação, conforme normas pré-estabelecidas pela empresa. Caso seja
negado, o setor irá sugerir outra forma de negociação do pagamento; ao invés,
por exemplo, de quatro parcelas, que sejam efetuadas duas. Se o cliente não
aceitar, encerra-se a negociação, podendo arquivar ou cancelar o pedido (a
política de crédito envolve o estudo de três elementos básicos: seleção de
cliente, prazos de crédito e limites de créditos).

Processo de Recebimento: Nessa fase (2), o cliente deve realizar o pagamento, à vista
ou a prazo, negociado no pedido aprovado anteriormente. (sendo à prazo, deve-se emitir
os boletos bancários acordados, sendo estes encaminhados antes ou juntamente com a:
Nota fiscal emitida.
 Nota fiscal: conferência, emissão e encaminhamento: Geralmente, nas
empresas a emissão é feita pelo setor de faturamento, ficando, para o setor
de contas a receber, a responsabilidade de conferir e enviar a NF.
Entretanto, a emissão também pode ser feita por este setor, pois ele é o
responsável por encaminhar ao cliente os documentos não fiscais, como as
duplicatas, por exemplo.
Para emitir a Nota Fiscal, as empresas usualmente possuem programas
que estão integrados com outras áreas, como a tesouraria e contabilidade.
Entretanto, caso a entidade não possua um programa integrado, é preciso
emitir a NF e depois fazer os lançamentos da venda e dos recebimentos
nos sistemas, planilhas ou outros documentos disponibilizados pela
empresa.
Cobrança e negociação: Essa etapa é feita caso não haja pagamento do cliente
dentro do prazo estipulado, aplicando os procedimentos padrões. Se não houver
pagamento ou acordo, a cobrança precisará ser feita de forma judicial. Caso haja o
recebimento, encerra-se o procedimento do fluxo.
Obs.: O sistema de cobrança das empresas gera custos, portanto, deve-se garantir
que o gasto com a cobrança não seja maior que o montante devido pelo cliente.