Processo tesouraria

Procedimento Operacional Padrão

Quantidade média mensal de movimentações financeiras de uma microempresa
Principais
problemas Incerteza quanto à
origem e destinação
Demora na entrega
do relatório financeiro
Os indicadores do
relatório não refletem
Não utilização dos
indicadores
em uma dos recursos
financeiros
mensal fielmente a realidade
da empresa
financeiros na tomada
de decisões
tesouraria ME

Principais
causas Falta de conciliação Falta de classificação Movimentações não Distância dos
bancária diária das registradas diretores do dia a dia
movimentações financeiro
financeiras Necessidade de
muitos ajustes
manuais
O que será necessário
Processo tesouraria

LivroCx das lojas Pastas para contas pagas, contas recebidas, xerox dos Contas a pagar
cheques emitidos, xerox dos arquivos enviados ao contador Contas a receber

Mesa de trabalho Extratos bancários:

separada da checkout da loja ou de todas as contas,
ou de uma conta bancária só para a tesouraria
Local e horários
Processo tesouraria

Reunião entre Sempre no começo Definir um horário Garantir que todas

diretoria e do dia para pagamentos e as instruções foram
tesoureiro outro horário para entendidas pelo
Quando possível prestação de tesoureiro
Sempre em local antecipar decisões contas pagas
separado financeiras Ele irá transpor
Toda prestação de para os controles
De preferência na Provavelmente, 1 contas deverá ter financeiros todas as
mesa hora diária será seu documento decisões tomadas
de trabalho do suficiente para as comprobatório
tesoureiro atribuições do É imprescindível
tesoureiro Cupons fiscais, que haja um elo
Sigilo comprovantes de firme e seguro
Segurança pagamento, vales, entre diretoria e
Sem distrações recibos, etc. tesoureiro
Sem interferências
Tomada de decisões financeiras
Processo tesouraria

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Só diretoria Diretoria e Diretoria e Só diretoria
tesoureiro tesoureiro
Imprime os extratos do Decide de onde virão os
dia anterior Verifica os Decide o que vai ser recursos para os
compromissos pago pagamentos
Verifica as financeiros para o dia e
disponibilidades os atrasados:
financeiras: a) Impostos
a) CxBalcão b) Fornecedores
b) Sangria c) Mão de obra
c) Contas bancárias d) Despesas fixas
d) Cartões de crédito e) Outras saídas
e) Outras contas a
receber
Registro das movimentações financeiras
Processo tesouraria
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Tesoureiro Tesoureiro
Reúne os documentos Digita diariamente na
financeiros do dia planilha MovimCx:
anterior: a) Movimentações do
a) Extratos bancários CxBalcão das lojas
b) LivrosCx b) Movimentações dos
c) Cupons fiscais extratos bancários
d) Comprovantes de c) Movimentações da
pagamento Sangria
e) Vales d) Destinação dos
f) Recibos, etc. saques
e) Destinação dos
cheques
f) Detalhes das contas
pagas e recebidas
3 4
Tesoureiro
Classifica cada um dos
lançamentos financeiros
conforme sua natureza
a) Fornecedor
b) Impostos
c) Água, energia,
aluguel, despesas
fixas
d) Tarifa bancária
e) Empréstimos, etc
Tesoureiro
Após todos os
lançamentos, verifica se
os saldos na planilha
MovimCx estão corretos
a) CxBalcão loja 1
b) CxBalcão loja 2
c) Sangria
d) Banco 1
e) Banco 2 (Se houver)
f) Banco 3 (Se houver)
Prestação de contas
Processo tesouraria

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Tesoureiro Diretoria e Diretoria e
tesoureiro Tesoureiro
Para o fechamento do
caixa, deve-se por em Repassa cada Conferem mais uma vez
ordem: movimentação do dia os saldos das contas
a) Impressão do a) Saldo dos bancos
MovimCx do dia b) Saldo em espécie
b) Impressão do contido no LivroCx
extrato bancário das lojas
das contas c) Saldo em espécie
c) Relação das contas contido na Sangria
pagas junto com os
comprovantes
correspondentes
d) Xerox dos cheques
emitidos com o
apontamento da
destinação deles
Organização após a prestação de contas
Processo tesouraria

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Tesoureiro Tesoureiro Tesoureiro

Arquiva em pastas Cada cheque emitido Mantém os extratos

(perfuradas de deve ser: bancários impressos por
preferência) as contas 1) Xerocado 2 meses
pagas conforme 2) Guardado em pasta
natureza por ordem de data No primeiro dia útil de
a) Pasta de do primeiro chq cada mês, envia para o
fornecedores, compensado, ou consultor:
fretes e impostos por ordem a) Extratos bancários
b) Pasta de despesas alfabética do do mês anterior
fixas: água, energia, destinatário b) Planilha de
aluguel 3) O talão de canhotos MovimCx contendo
c) Pasta de mão de deve ser arquivado todas as
obra: salários, por pelo menos 1 movimentações da
benefícios, ano ou até a empresa também
comissões, férias compensação de referentes ao mês
todos os cheques anterior
Em resumo
Processo tesouraria

Reunião financeiro Entrega dos Tesoureiro registra Tesoureiro presta Tesoureiro arquiva
no começo do dia extratos e e classifica as contas à diretoria documentos
para tomada de comprovantes de movimentações financeiros
decisões pagamento para o financeiras do dia
tesoureiro
Benefícios que serão gerados
Processo tesouraria

Organização financeira
• Apurar com exatidão as permutas entre contas
• Saber exatamente a origem e o destino de cada movimentação financeira
• Garantir que não haverá o esquecimento das origens e destinações das movimentações financeiras

Rapidez na produção do relatório financeiro

• Melhorar comunicação com o consultor por meio da classificação dos lançamentos financeiros
• Enviar as informações completas para geração do relatório financeiro e em menos tempo
• Apresentar o relatório financeiro mensal até o dia 12 de cada mês

Credibilidade do relatório financeiro

• Garantir que a razão entre Entradas e Saídas seja condigna e retrate fielmente a realidade da empresa
• Eliminar totalmente os ajustes manuais por parte do consultor

Melhorar decisões financeiras e maior geração de riqueza