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REVISÃO DE PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS E

FINANCEIROS

Nome do Cliente
ANO BASE: 2020

DATA-BASE: 31 DE AGOSTO DE 2020

REVISÃO DE PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS E FINANCEIROS 1

Ilmos. Srs. Gestores da xxxx

Salvador - Bahia

Prezados Senhores,

A ProPec – Processos Pessoas e Consultoria, referente as considerações resultantes dos

diagnósticos de procedimentos de análise dos documentos do exercício de 2019,
compreendendo: balanços patrimoniais, demonstrações de resultado, demonstração dos fluxos
de caixa e demais demonstrativos relativos ao período. Nos referidos exames, a ProPec –
Processos Pessoas e Consultoria levou em consideração as análises realizadas e conclui que as
referidas demonstrações refletem as demonstrações financeiras.

Entendemos que as recomendações e observações aqui apresentadas contribuirão para

aperfeiçoar os controles internos e procedimentos contábeis e financeiros existentes.

Salvador – BA, xx de setembro de 20xx.

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Para melhor apreciação, este relatório está dividido da seguinte forma:

Parte A – Escopo dos trabalhos e Considerações;

Parte B – Resumo sintético das fragilidades observadas;
Parte C – Aspectos observados nas revisões contábil e financeira;
Parte D – Conclusões sobre o trabalho realizado.

Parte A – Escopo dos trabalhos e Considerações:

O escopo dos nossos trabalhos visa a verificação dos documentos apresentados, a fim de
contribuir com identificação de procedimentos e sugestões de melhorias referente aos
procedimentos contábeis e financeiros da xxxxxxxx, através dos documentos digitais
disponibilizados no xxxxxxxxxxxxxxxxxx.

Aplicamos procedimentos de análises das áreas Administrativas, Financeiras, Contábeis e

outras, para realização do diagnóstico dos documentos e informações sobre razoabilidade,
segurança e fidedignidade das informações contábeis e financeiras da xxxxxxx.

Limitações e definições de responsabilidades:

Ressaltamos que não fizeram parte do escopo deste trabalho os seguintes procedimentos:

• Certificação com terceiros sobre a autenticidade das informações fornecidas, considerando que
estas serão de responsabilidade exclusiva da xxxxxxxxxx.
• Tomada de decisões em relação à implementação das recomendações de melhoria
apresentadas no resultado deste Diagnóstico.
• Avaliação dos controles existentes para os casos em que documentos solicitados não foram
recebidos no decorrer do nosso trabalho.

Na condução dos trabalhos deste Diagnóstico, não expressamos qualquer asseguração (positiva
ou negativa), nem prestamos qualquer garantia quanto à adequação dos saldos contábeis,
impostos, contribuições previdenciárias apresentadas nas demonstrações financeiras (auditoria
ou revisão) da xxxxxxxxxx.
Também não estamos emitindo parecer legal (“legal opinion”) sobre os eventuais assuntos
fiscais e tributários.
Não fez parte do escopo dos nossos trabalhos, exames detalhados de todas as operações da
xxxxxxxxxxx devido ao curto prazo do recebimento dos documentos, inclusive, quanto à
propriedade e à comprovação de todos os custos e despesas contabilizados.

Nossos trabalhos não abrangeram revisão de procedimentos de Recursos Humanos, de políticas

internas ou demais procedimentos não descritos no escopo acima.

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Parte B – Resumo sintético das fragilidades observadas:

Discorremos, neste resumo, sobre os assuntos mais relevantes que foram tratados, no decorrer deste relatório. Apesar da existência deste resumo, recomendamos
que a Administração da xxxxxxxxxxxx, através de seus gestores, efetue a leitura integral do relatório.

Grupo contábil Fragilidade observada Efeitos da fragilidade Recomendação de melhoria

Empréstimos e financiamentos
Empréstimos e financiamentos - Distorção do saldo É importante que a Empresa
Constatamos que a Empresa vem contábil. contabilize o saldo devedor dos
contabilizando a atualização monetária empréstimos e financiamentos
pelo regime de caixa. pela competência, atentando-se
para a devida atualização
monetária dos referidos saldos.

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Parte C – Aspectos observados nas revisões contábil e financeira:

1. Confronto entre informações para relativas às disponibilidades da xxxxxxx:

1.1. Contas banco-movimento zeradas:

Durante a revisão dos demonstrativos contábeis e financeiros da xxxxx, identificamos que as

contas, relacionadas abaixo, encontram-se zeradas desde o mês de janeiro de 2019, e não há
movimentação posterior para estas. Contudo, não tivemos acesso aos extratos bancários e nem
cartas de cancelamento das contas relacionadas abaixo:

Conta
xxxxxxxx

1.2. Divergências entre saldo contábil, posição financeira e extrato bancário:

Destaca-se que durante a revisão das informações financeiras e contábeis da xxxxxxxxx,

constatamos as seguintes divergências ao efetuarmos confronto entre a base do saldo das
contas bancárias registradas na Contabilidade, a posição apresentada pelo Financeiro e os seus
respectivos extratos bancários:

Demostramos:

Conta xxxx:

Abaixo elencamos as fragilidades observadas para a totalidade de contas banco-movimento e

aplicações financeiras evidenciadas nos demonstrativos contábeis e financeiros da xxxxx, para o

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 ano de 2019:

Descrição Documentação
Conta contábil Fragilidade apresentada
da área apresentada
Nome da Conta Documentação apresentada Nada a destacar.
Nome da Conta Documentação apresentada Nada a destacar.
Nome da Conta Pendente Carta de Cancelamento
N/A
e Extrato Bancário.
Nome da Conta Pendente Carta de Cancelamento
N/A
e Extrato Bancário.
Nome da Conta Pendente Carta de Cancelamento
N/A
e Extrato Bancário.
Nome da Conta Divergências entre contabilidade,
Extratos X Relatório
posição financeira e extrato
Gerencial
bancário.
Nome da Conta Divergências entre contabilidade,
Extratos X Relatório
posição financeira e extrato
Caixas, Gerencial
bancário.
banco e
Nome da Conta Pendente Carta de Cancelamento
aplicações; N/A
e extrato
Nome da Conta Pendente Carta de Cancelamento
N/A
e extrato
Nome da Conta Ok Nada a destacar.
Nome da Conta Ok Nada a destacar.
Nome da Conta Pendente Carta de Cancelamento
N/A
e Extrato Bancário.
Nome da Conta Divergências entre contabilidade,
Extratos X Relatório
posição financeira e extrato
Gerencial
bancário.
Nome da Conta Divergências entre contabilidade,
Extratos X Relatório
posição financeira e extrato
Gerencial
bancário.

Recomendações de melhoria:

Sugerimos que a xxxxxx, empresas responsáveis pela escrituração contábil e financeira da xxxx,
respectivamente, elaborem em conjunto um trabalho de revisão e correção das informações
apresentadas.

Cabe destacar que está é a posição final dos documentos apresentados para análise, recebidos
até o dia 30 de setembro de 2020.

Caso tenham sido efetuados ajustes ou conciliações, estes não nos foram apresentados até a
presente data.

Parte D – Conclusões sobre o trabalho realizado:

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Opinião final sobre o trabalho.

Ressaltamos que as recomendações apresentadas neste relatório visam, sobretudo, fornecer um

guia de trabalho à Administração para consecução dos objetivos de implantar e melhorar seu
sistema de controles internos e procedimentos contábeis.

Permanecemos à disposição de V.Sas. para quaisquer esclarecimentos adicionais.

Atenciosamente,

Nome da Empresa e representantes da organização.

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